תיק השקעות לזוג "מעורב" (אחד אמריקאי) בשיקולי מיסוי

[אורי ג.]

לא מדוייק. מתנה מעל כ-175 אלף דולר בשנה מבן זוג אמריקאי לבן זוג לא אמריקאי חייבת במס.

גם לא מדויק.
190K$ לשנת 2025.
לאו דווקא חייב במס, חייב בדיווח מתנה, בדרך כלל אין מס אא"כ אתם ממש עשירים.

 

[צדיק]

לא מדוייק. מתנה מעל כ-175 אלף דולר בשנה מבן זוג אמריקאי לבן זוג לא אמריקאי חייבת במס.
לצערי אנחנו אוכלים קש עם העניין עכשיו במסגרת ניסיון להפרדת חשבונות.

מדוייק.
הוא לא כתב 'תמיד אין מיסוי', אלא 'אין תמיד מיסוי'.

 

[צדיק]

רק בחוק ישראלי יש לזה התייחסות

מה החוק יגיד על מתנה שחלה יום לפני מות הנותן?

 

[אליעזר]

מה החוק יגיד על מתנה שחלה יום לפני מות הנותן?

לפי לשון החוק המתנה חלה, מה יקרה בבית משפט כנראה שלא.

לא מדוייק. מתנה מעל כ-175 אלף דולר בשנה מבן זוג אמריקאי לבן זוג לא אמריקאי חייבת במס.
לצערי אנחנו אוכלים קש עם העניין עכשיו במסגרת ניסיון להפרדת חשבונות.

אני התייחסתי שבצד ישראלי אין כמעט תמיד מס, לגבי צד ארה"ב כמו ש @אורי ג. כ'

גם לא מדויק.
190K$ לשנת 2025.
לאו דווקא חייב במס, חייב בדיווח מתנה, בדרך כלל אין מס אא"כ אתם ממש עשירים.

אפשר לעשות בזה Lifetime Gift Tax Exemption שנכון לשנת 2025 זה 13.99 מיליון דולר פטור (חוק של טרמפ משנת 2017) אבל לקראת 2026 זה חוזר לסביבות 6 מיליון דולר צמוד למדד.

 

[אורי ג.]

אפשר לעשות בזה Lifetime Gift Tax Exemption שנכון לשנת 2025 זה 13.99 מיליון דולר פטור (חוק של טרמפ משנת 2017) אבל לקראת 2026 זה חוזר לסביבות 6 מיליון דולר צמוד למדד.

זה נכון אבל הציפייה המאד סבירה היא שטראמפ יאריך את זה.
גם 6M$ זה לא מעט כסף וזה בנוסף ל190K בשנה שאפשר להעביר לבן/בת הזוג הNRA.

 

[דן ג.]

לא מדוייק. מתנה מעל כ-175 אלף דולר בשנה מבן זוג אמריקאי לבן זוג לא אמריקאי חייבת במס.
לצערי אנחנו אוכלים קש עם העניין עכשיו במסגרת ניסיון להפרדת חשבונות.

במקרים מסויימים כשרוצים לפרוס את המתנה על פני כמה שנים (כדי לא לעבור את הסכום הפטור השנתי) התכנון הבא עובד. ניתן להלוות כסף לבן זוג (נשוי) ללא ריבית. אם מדובר על מזומן, ניתן להלוות בשנה אחת ואז בשנים הבאות לוותר על חלקים כך שלא עוברים את הסכום הפטור השנתי. (בדרך כלל כדאי שההלוואה תהיה בדולרים כדי לא להכנס לבעיות של רווחים משערי חליפין)

 

[mancho]

אשמח להסבר נוסף על אופציות 1 ו3

1.תיק השקעות על שם בן הזוג הישראלי עם קרנות איריות
מה קורה אם הישראלי משאיר ירושה והאמריקאית מקבלת וישר מוכרת ומחליפה לקרן אמריקאית? או אפילו רק מוכרת וזהו.

3.תיק השקעות על שם בן הזוג האמריקאי (עם קרנות אמריקאיות, מן הסתם).
מה קורה אם הישראלי מקבל את הירושה וישר מוכר ומחליף לאירית או רק ישר מוכר.

 

[FIYaacov]

תיק השקעות על שם בן הזוג הישראלי עם קרנות איריות
מה קורה אם הישראלי משאיר ירושה והאמריקאית מקבלת וישר מוכרת ומחליפה לקרן אמריקאית? או אפילו רק מוכרת וזהו

אירוע מס בישראל וארה"ב.
בארה"ב מינימום מס, בגלל הStepup של הבסיס ליום הפטירה.

תיק השקעות על שם בן הזוג האמריקאי (עם קרנות אמריקאיות, מן הסתם).
מה קורה אם הישראלי מקבל את הירושה וישר מוכר ומחליף לאירית או רק ישר מוכר.

אירוע מס בישראל.
אבל כמובן שכדאי כדי להקטין את סיכון מס הירושה.

 

[mancho]

אירוע מס בישראל וארה"ב.
בארה"ב מינימום מס, בגלל הStepup של הבסיס ליום הפטירה.



אירוע מס בישראל.
אבל כמובן שכדאי כדי להקטין את סיכון מס הירושה.

תודה רבה
מה זה מינימום מס Stepup? לא מוצא מידע על זה.

ובכל אופן נשמע שעדיף את אופציה 3 של תיק השקעות על שם האמריקאי עם קרנות אמריקאיות?

 

[שוורצע_חייה]

הבוסית ואני מעוניינים לערוך צוואה הדדית (מזדקנים ...) ולכן מרחיב את הדיון גם לנכסים שאינם תיק השקעות המנוהל ישירות (וסליחה על הבורות).

מישהו יודע מה השפעת מס ירושה אמריקאי על חסכונות פנסיונים וטווח ארוך המנוהלים בישראל?
כגון:
- קרנות פנסיה
- קופות גמל הוניות / לקצבה
- נכסי דלא ניידי (ישראלים)
השאלה מכוונת לתסריט בו האזרחית האמריקאית מורישה לאזרח ישראלי (בן זוג/צאצאים)

 

[שלומו]

תיק על שם הישראלי עם

מניות ואגח.

 

[FIYaacov]

קרנות פנסיה
- קופות גמל הוניות / לקצבה
- נכסי דלא ניידי (ישראלים)
השאלה מכוונת לתסריט בו האזרחית האמריקאית מורישה לאזרח ישראלי (בן זוג/צאצאים)

הם נכנסים לצבירה העולמית שעליה חל מס הירושה (ויש פטור של 13.8 מליון דולר כרגע)

 

[FIYaacov]

מניות ואגח.

לא הבנתי אם אתה שואל משהו או מוסיף משהו

 

[שלומו]

אני חושב שאם בן הזוג הישראלי לא מחזיק קרנות אלא מחזיק ישירות במניות ואגח אז רוב הבעיות שציינת נפתרות. או שאולי שזה בדיוק כמו אופציה 2. לא מבין במיסוי אמריקאי.
אולי אם יש יורש אחד בלי אזרחותאמריקאית הוא יכול לרשת הכל מהישראלי ואז לחלק לשאר היורשים עם אזרחות אמריקאית.

 

[FIYaacov]

אני חושב שאם בן הזוג הישראלי לא מחזיק קרנות אלא מחזיק ישירות במניות ואגח אז רוב הבעיות שציינת נפתרות. או שאולי שזה בדיוק כמו אופציה 2. לא מבין במיסוי אמריקאי.

כן, רק שזו לא השקעה יעילה להתחיל לבחור מניות ואגחים במקום קרן אחת או שניים שמכסות מדדים רחבים.
וגם במצב כזה צריך להיזהר, כי ריט זה בעיה וחברות קטנות שיש להם רק IP כנכסים זה גם בעיה.

אולי אם יש יורש אחד בלי אזרחותאמריקאית הוא יכול לרשת הכל מהישראלי ואז לחלק לשאר היורשים עם אזרחות אמריקאית

נדרש הרבה אמון. חוקית הוא לא יהיה חייב לחלק. לא הייתי ממליץ.

 

[mancho]

מה לגבי ניכוי מס במקור בארץ?
אם החשבון על שם האמריקאי בבית השקעות בארץ.
מנכים מס במקור במקרה של מימוש או כל אירוע מס אחר.

בעת הדיווח לארהב הם לא יקחו עוד מס נוסף בגלל אמנת המס נכון?

 

[FIYaacov]

מנכים מס במקור במקרה של מימוש או כל אירוע מס אחר.

בעת הדיווח לארהב הם לא יקחו עוד מס נוסף בגלל אמנת המס נכון?

זה בדיוק הבעיה. יש ניכוי מס במקור לישראל, גם אם לארה"ב יש זכות מיסוי ראשונית. למשל, על דיבידנדים וריבית ממקור אמריקאי.

בהנחה וזה המצב לארה"ב מגיע המס, ואתה צריך לבקש החזר מישראל.

אז בהחלט ייתכן וארה"ב תיקח עוד מס.

 

[mancho]

זה בדיוק הבעיה. יש ניכוי מס במקור לישראל, גם אם לארה"ב יש זכות מיסוי ראשונית. למשל, על דיבידנדים וריבית ממקור אמריקאי.

בהנחה וזה המצב לארה"ב מגיע המס, ואתה צריך לבקש החזר מישראל.

אז בהחלט ייתכן וארה"ב תיקח עוד מס.

ואו..ואיך מתבצע תהליך החזר מס בישראל?
אולי בגלל הסיבה הזו כדאי כבר לבן זוג ישראלי להשקיע בקרן אירית וזהו?
מסובך לגמרי כל העניין חח.

 

[FIYaacov]

ואו..ואיך מתבצע תהליך החזר מס בישראל?

על ידי הגשת בקשה להחזר מס/דוח שנתי.

אולי בגלל הסיבה הזו כדאי כבר לבן זוג ישראלי להשקיע בקרן אירית וזהו?

בלי קשר לרוב מומלץ לנהל את ההשקעות אצל בן הזוג שאין לו אזרחות אמריקאית.

 

[mancho]

בלי קשר לרוב מומלץ לנהל את ההשקעות אצל בן הזוג שאין לו אזרחות אמריקאית.

ואז בן הזוג האמריקאי חשוף לPFIC במקרה של ירושה מבן הזוג הלא אמריקאי?

איך הולך המס במקרה של ירושה כזו?
מכירה כמה שיותר מיידית- והשקעה מחדש בתור אמריקאי.
רשמת לי למעלה שיהיה מס רווח הון בארץ
פלוס Stepup מינימלי בארה"ב.
אשמח להרחבה לגבי הstepup.

תודה רבה