עיתוי מכירת תיק השקעות לעניין סוף שנת מס

[Spider2021]

היי לכולם,

יש לי תיק השקעות מנוהל בחברת השקעות שמתנהל בחשבון בנק מנוהל (לא חשבון עו"ש) + כספים שמושקעים בקרנות אמריקניות דרך הבנק בו מתנהל גם חשבון העו"ש שלי. אני מעוניין להנזיל בהקדם את שני סוגי ההשקעות הללו כדי לבנות תיק השקעות, פסיבי ברובו, מאפס.

שני סוגי ההשקעות שלי מורווחים כרגע באופן שאמור לייצר לי חבות מס של כעשרים אש"ח בערך, לצערי ולשמחתי. מאחר שלא כל ניירות הערך מורווחים, הרי שבזמן הנזלת התיק יהיו לי גם הפסדי הון, שאותם ארצה לקזז. אבל בשורה התחתונה רווחי ההון גבוהים משמעותית מהפסדי ההון נכון לעכשיו.

השאלה שלי: מתי כדאי להנזיל את התיק - בשנת המס הזו או בתחילת שנת המס הבאה? האם יש יתרון בהנזלת חלקים מהתיק בשנה הזו וחלק בשנה הבאה? למשל, להנזיל רק את הקרנות המרוויחות השנה ואת המפסידות בשנה הבאה או להיפך?

 

[unsullied]

אם אתה רוצה למכור הכל אני לא רואה שום יתרון בהתעסקות עם העברת הפסדי הון בין שנים. תבחר שנה אחת וזהו.
השנה הזו או הבאה, או חלק-חלק? תלוי אם אתה חושב שמס רווחי ההון שלך יהיה שונה באחת השנים מהשניה (מס יסף).

 

[חתול לילה]

האם יש יתרון בהנזלת חלקים מהתיק בשנה הזו וחלק בשנה הבאה?

לא, אלא אם כן הגעת למס יסף.