תיק השקעות לזוג "מעורב" (אחד אמריקאי) בשיקולי מיסוי

FIYaacov

מודרטור
הצטרף ב
22/3/15
הודעות
14,923
דירוג
13,476
חייבים לפתור את העניין הזה אחת ולתמיד :)

זוג נשוי, אחד מהם ישראלי-אמריקאי השני ישראלי למהדרין. מעוניינים להחזיק בתיק מניות עולמי. מתלבטים על שם מי לפתוח את תיק ההשקעות. בן הזוג האמריקאי מרוויח יותר מעבודה.

עובדות:
1. בישראל הכנסות פאסיביות משויכות לבעל ההכנסה הגבוהה מעבודה ללא קשר לרישום על החשבון בפועל.
2. בישראל חל מס יסף על הכנסות מעל תקרה מסוימת
3. אין צורך לאמריקאי לדווח בדוח השנתי האמריקאי על הכנסות בן/בת הזוג (גם פאסיביים).
4. בארה"ב חל מס ירושה, עבור מישהו שהוא אינו אזרח, המס הזה חל על נכסים אמריקאיים בשווי מעל $60,000 מלבד ירושה לבן הזוג ואז אין מס ירושה. בכיוון ההפוך חל מס ירושה רק מ$11,000,000 אז נניח שלא רלוונטי לצורך העניין.
5. אזרח אמריקאי אינו יכול להחזיק קרנות לא-אמריקאיות (ניתן פיסית פשוט זה לא משתלם)
6. בארה"ב חל step-up לשווי הנכס בעת ירושה, בישראל לא חל step-up

אופציות:
1. תיק השקעות על שם בן הזוג הישראלי עם קרנות איריות
2. תיק השקעות על שם בן הזוג הישראלי עם קרנות אמריקאיות
3. תיק השקעות על שם בן הזוג האמריקאי (עם קרנות אמריקאיות, מן הסתם).
4. 1+3
5. 2+3

מקרים ותגובות:
1. אם התיק על שם הישראלי עם קרנות איריות, והוא נפטר ראשון, בן הזוג האמריקאי יורש הכל ללא מס ירושה. מכיוון והוא לא רוצה להחזיק קרנות איריות הוא צריך לממש הכל ולעבור לאמריקאיות. בארה"ב זה יוביל למס מזערי בגלל הstepup אך בארץ זה עשוי להיות מס כבד מאוד.

במיסוי השוטף זה מאוד עוזר להימנע ממס יסף, וכמובן גם ממסים בארה"ב שהם נכנסים לתוקף בהכנסות גבוהות יותר (הקטנת החזר מס ילדים, מס אובמהקר וכו').

2. תיק על שם הישראלי עם קרנות אמריקאיות, אם הישראלי הולך ראשון, האמריקאי יורש הכל ללא מס ירושה. עם זאת, אם האמריקאי הולך ראשון, יש סיכון מס ירושה כעת על הישראלי (יותר נכון, על ילדיו)

כאן אין הימנעות ממס יסף, ובנוסף משלמים 25% מס דיבידנדים לארה"ב בלי יכולת לקזז.

3. דומה ל2 כי אם האמריקאי הולך ראשון, הישראלי יורש הכל ללא מס ירושה, אבל אז חל עליו סיכון מס ירושה. אם הישראלי הולך ראשון, אז זה פחות בעיה כי הילדים גם אמריקאיים.

4. כל שילוב של האופציות לעיל ימזער סיכונים כמובן, אבל ישאיר סיכונים בצד השני.

איזה אופציה הייתם לוקחים?
 

Edmond

משתמש ותיק
הצטרף ב
6/9/20
הודעות
340
דירוג
497
מעניין, אם אני מבין נכון, הייתי בוחר באופציה 3.
אין אופציה במקרה הזה שאם האמריקאי הולך ראשון, שהרישום יהיה על הילדים שגם הם אמריקאים ?
 

שוורצע_חייה

משתמש ותיק
הצטרף ב
15/6/17
הודעות
81
דירוג
105
למרות עניין הדיבידנדים ומס יסף, פיצלנו ולכל אחד מאיתנו חשבון אמריקאי נפרד. מאחר והילדים אינם אמריקאים (אשתי עלתה בגיל מאוד צעיר), ההסכמה היא שבמקרה פטירה, היורש יממש ויעביר את התמורה לארץ.
 

FIYaacov

מודרטור
הצטרף ב
22/3/15
הודעות
14,923
דירוג
13,476
אין אופציה במקרה הזה שאם האמריקאי הולך ראשון, שהרישום יהיה על הילדים שגם הם אמריקאים
אפשר להוריש הכל לילדים, אבל לא הכל שיקולי מיסוי בחיים :)
 

FIYaacov

מודרטור
הצטרף ב
22/3/15
הודעות
14,923
דירוג
13,476
למרות עניין הדיבידנדים ומס יסף, פיצלנו ולכל אחד מאיתנו חשבון אמריקאי נפרד. מאחר והילדים אינם אמריקאים (אשתי עלתה בגיל מאוד צעיר), ההסכמה היא שבמקרה פטירה, היורש יממש ויעביר את התמורה לארץ.
בן הזוג הישראלי מחזיק גם קרנות אמריקאיות, אני מניח.
למה צריך להעביר לארץ אם קורה מקרה ירושה?
 

קפיצת הדרך

משתמש בכיר
הצטרף ב
17/2/19
הודעות
1,684
דירוג
2,127
אנחנו בחרנו באופציה מספר 1. ממש לא בטוח שזו הבחירה האופטימלית אבל יש לי חררה מה- IRS וכל מה שיכול להרחיק אותנו מהם עדיף בעיניי.
בלי קשר אנחנו מנסים להיפטר מהאזרחות האמריקאית (לא בטוח שיסתדר בגלל Covered Expatriate).
 
נושאים דומים
פותח הנושא כותרת פורום תגובות תאריך
א תיק השקעות 60K לזוג צעיר שוק ההון 40
pasta חוות דעת על תיק השקעות חדש שוק ההון 11
D חווד תיק השקעות - קונספט 2 - dor22 שוק ההון 0
D חוות דעת תיק השקעות - התיק של DOR22 שוק ההון 16
ד תיק השקעות לפנסיונר שוק ההון 6
ח תיק השקעות מנייתי ורכישת דירה שוק ההון 6
D חווד תיק השקעות שוק ההון 17
H תיק השקעות דיגיטלי שוק ההון 3
S פתיחת תיק השקעות ראשון שוק ההון 1
נ תיק השקעות עם אזרחות אמריקאית שוק ההון 13
T חוו"ד תיק השקעות שוק ההון 12
S חוות דעת על תיק השקעות ראשון לבת זוגי שוק ההון 6
I תהיות של תיק השקעות עצמאי ראשון שוק ההון 12
פ קופצת למים - רגע לפני פתיחת תיק השקעות שוק ההון 6
A פתיחת תיק השקעות שוק ההון 1
מ תיק השקעות ארה"ב + בינלאומי? שוק ההון 7
I חו"ד על תיק השקעות (IB) שוק ההון 5
L תיק השקעות ראשון - כמה שאלות שוק ההון 3
M תיק השקעות עצמאי ראשון שוק ההון 9
ד תיק השקעות ראשון -כמה שאלות שוק ההון 11
Y התלבטויות בנוגע להמשך ניהול תיק השקעות שוק ההון 3
E פתיחת תיק השקעות שוק ההון 4
י תיק השקעות משולב חיסכון\השקעה עבור הילדים - ניהול שוק ההון 14
H פנסיה, תיק השקעות - פיזור כהגנה לערך המטבע פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 5
T תיק השקעות חדש - זוג עם הכנסה נאה וזוג ילדים שוק ההון 35
Meni3 באיזה נקודה בחיסכון כדאי לפתוח תיק השקעות שוק ההון 3
N איזון פנימי בחלק הלא ממוסה של תיק השקעות שוק ההון 17
B דעות על תיק השקעות עתידי שוק ההון 21
A תיק השקעות ראשון- כמה שאלות שוק ההון 6
ע פידבק על תיק השקעות שוק ההון 17
ע פידבק על תיק השקעות שוק ההון 0
Shaz פנסיה או תיק השקעות? פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 20
ס תיק השקעות ראשוני לlong run מבלי להתחכם, בן 24 שוק ההון 6
deussex חוות דעתכם בבקשה - תיק השקעות ראשון שוק ההון 9
L קופת גמל להשקעה במקום תיק השקעות פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 14
A פתיחת תיק השקעות שוק ההון 5
A תיק השקעות לטווח ארוך שוק ההון 7
ס תיק השקעות (ראשוני) תיאורטי שוק ההון 2
Fatty תיק השקעות של החייל המשוחרר הארץ ישראלי המצוי שוק ההון 8
אחד שתוהה הרבה חייל משוחרר- תיק השקעות אישי/ קרן פנסיה/ קופת גמל?! שוק ההון 3
G שאלה בהבנת חלוקת תיק השקעות יחד עם קופות גמל שוק ההון 17
Myrath ביאור פרטים טכניים לפתיחת תיק השקעות שוק ההון 13
I תיק השקעות של WHAT AM I DOING? פוסטים מאיכות נמוכה 2
מ תיק השקעות של high school sweethearts שוק ההון 9
מ [תיק השקעות בניהול עצמי] - התיק הראשון שלי - אשמח לביקורת שוק ההון 15
מ תיק השקעות בניהול אישי - איזו הצעה טובה יותר? צרכנות פיננסית 8
I IRA קרן השתלמות - תיק השקעות קטן פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 1
R תיק השקעות קטן ראשון שוק ההון 4
Tim_Duncan סטודנט בן 25 עם תיק השקעות ראשון יומני מסע אישיים 12
R דעה בנוגע לבניית תיק השקעות + שאלה בנוגע לרכישת ETF שוק ההון 0

נושאים דומים

למעלה