מכיון שאני אמריקאי, לצערי, אין כל כך על מה לדבר לגבי האיריות. אבל אשלים, לפי הבנתי, בקרנות אמריקאיות - כלומר מחלקות דיווידנד. (מתייחס למס דיבידנד בלבד):
קרן חברות אמריקאיות בלבד (s&p) +חשבון פטור: אזרח ישראלי 25% בארה"ב + 0% בישראל, אזרח אמריקאי %x בארה"ב + 0% בישראל (x מפורט למטה)
קרן חברות אמריקאיות בלבד (s&p) +חשבון ממוסה: אזרח ישראלי 25% בארה"ב + 0% בישראל (לאחר תיאום מס בישראל), אזרח אמריקאי %x בארה"ב + השלמה ל-25% בישראל אבל מרוויח דחיית מס עד סוף השנה ומיסוי ריאלי ולא נומינלי (בשונה מקרנות איריות), x מפורט למטה.
קרן חברות ממדינות מחוץ לארהב + חברות מארהב (vti) +חשבון פטור: אזרח ישראלי 4% מדינת מקור (לפי מצגת של אדם שקלול ממוצע של כל המדינות) + 25% בארה"ב + 0% בישראל, אזרח אמריקאי 4% מדינת מקור + %x בארה"ב + 0% בישראל, x מפורט למטה.
קרן חברות ממדינות מחוץ לארהב + חברות מארהב (vti) +חשבון ממוסה: אזרח ישראלי 4% מדינת מקור (לפי מצגת של אדם שקלול ממוצע של כל המדינות) + 25% בארה"ב + 0% בישראל (לאחר תיאום מס בישראל), אזרח אמריקאי 4% מדינת מקור + %x בארה"ב + השלמה ל-25% בישראל אבל מרוויח דחיית מס עד סוף השנה ומיסוי ריאלי ולא נומינלי (בשונה מקרנות איריות), x מפורט למטה.
(x תלוי בהכנסה המדווחת - וכאן נכנסים כל החישובים של
@FIYaacov ) להבנתי ניתן עם משכורת סטנדרטית לקבל מגן מס על המיסוי האמריקאי במקרה שלא - יש 15% מס דיווידנד.
כמו כן ניתן לגלגל בארה"ב מגן מס עד 10 שנים, ולכן לאחר 10 שנים כדאי למשוך את קרן ההשתלמות עם מגן המס שהצטבר או לחלופין לעשות כמו
@אורי ג. ולדחות לעתיד הבלתי נראה
בכל מקרה השקעה בקרן חברות אמריקאיות בלבד (s&p) מרוויחים עמלות נמוכות יותר של הקרן (אני חושב כ-0.5%) ומחסכון במס דיווידנד מדינת מקור מרוויחים עוד 0.08%=4%*2% סהכ חסכון של כ0.6%
כלומר הרווח של ישראלי בחשבון לא ממוסה לעומת חשבון ממוסה הוא רק בחסכון ברואה חשבון ותיאום מס.
לגבי הרווח של אמריקאי: בחשבון לא ממוסה כנראה יוצא מס נמוך יותר מאשר לישראלי באירלנד אך מצד שני לאחר 10 שנים צריך לצאת - פוגע בתשואה. חשבון ממוסה: מכיון שעדיין לא ראיתי רואה חשבון בנושא אשמח אם מישהו יבאר את הנקודה - או שמשלם מה שמשלם בארה"ב ואז ישראל משלימה ל-25% ואז אין טעם להשתמש במגן המס בחשבון הממוסה או שדרך הזיכוי על מגן המס בארה"ב איננה דרך הדיווידנד אלא שמחויב מס רגיל של 15% ואז מקבל צ'ק (ראיתי משהו בסגנון שאורי כתב) ואז ישראל משלימה רק עוד 10% ואפקטיבית שילמנו פחות מ25% מס.
לא מייעץ - רק מסכם דברים שנאמרו כאן בפורום במקומות שונים.