עידו ג
משתמש בכיר
- הצטרף ב
- 20/7/22
- הודעות
- 2,043
- דירוג
- 2,533
עקב הודעותיו של @Fishay1337 בשרשור זה , החלטתי להרים את הכפפה ולכתוב מדריך לתשלום מקדמה במס הכנסה.
כעובד בשירות הלקוחות של אלפי, נתקלתי המון פעמים בשאלה "איך אני יודע כמה מקדמה לשלם?".
אז תחילה, הקדמה:
למי שלא יודע, באופן עקרוני עבור מסחר בברוקר זר צריך להגיש דוח חצי שנתי ודוח שנתי מלא (טופס 1301).
בפועל, מס הכנסה לא באמת אוכף את הדו"ח החצי שנתי (נכון למועד הכתיבה). יתרה מזאת, רוב פקידי השומה לא ידעו בכלל במה מדובר אם תרצו להגיש אותו.
את המקדמה ניתן לשלם במהלך השנה וכמו כן במהלך השנה העוקבת.
Q: למה לא לחכות להגשת הדו"ח השנתי וקבלת השומה?
A: על אי תשלום מקדמה יש ריבית (4% שנתית) והצמדה (למדד המחירים לצרכן), כלומר החוב צובר חוב.
Q: עד מתי אפשר לשלם את המקדמה ללא ריבית והצמדה?
A:
1א) אם משלמים עד סוף חודש ינואר בשנה העוקבת (על חשבון הרווחשל השנה הקודמת), אין ריבית והצמדה בכלל (פטור מלא).
1ב) אם משלמים עד סוף חודש פברואר יש 50% פטור מריבית והצמדה.
1ג) עד סוף חודש מרץ, יש 25% פטור מריבית והצמדה.
וכן, הריבית וההצמדה נצברת גם אם רשות המיסים לא פתחה את האפשרות להגיש דו"ח מס שנתי לשנה הקודמת.
אם תמתינו לקבלת השומה על מנת לשלם את החוב, בתרחיש שבו ההגשה נפתחת באפריל-מאי ואת קבלת השומה תקבלו לאחר שלושה חודשים ביולי-אוגוסט, תצברו ריבית והצמדה מהראשון לינואר עד התאריך בו שילמתם את החוב.
דוגמה:
אם היו רווחים של 100,000 ש"ח בשנת 2024 ובשנת 2025 שילמתם ב31/07/2025, במקום לשלם 25,000 ש"ח מס, תשלמו קרוב ל28,000 ש"ח עקב ריבית והצמדה שנצברה.
תאכלס:
אז איך יודעים מה הרווח באינטרקטיב וכמה מס לשלם?
אני מצרף צילום מסך מצונזר ובו טבלה בשם "Realized & Unrealized Performance Summary" - בעזרת טבלה זו ניתן לקבל אומדן לגודל המקדמה שעליכם לשלם.
איך מגיעים לטבלה:
מתחברים לאינטרקטיב -> לוחצים עם העכבר על "Performance & Reports" -> בוחרים ב"Statements" -> ואז ב "Activity Report" לוחצים חץ ימינה
בחלון שנפתח, בחרו בשורה "Period" באפשרות "Annual" -> ובשורה "Date" בשנה הרלוונטית.
אם עדיין אין לכם את הטופס השנתי שמקבלים בשנה העוקבת, ניתן לבחור בPeriod את האפשרות "custom date range" ולסמן את 01/01/2025 עד 31/12/2025 [כדוגמא].
איני יודע כמה אפשרות זו מדוייקת במידה והיה מסחר בימים האחרונים של דצמבר.
אוקי, הקובץ בידנו! מה עכשיו? מה עושים עם הטבלה?:
מצורפת תמונה מצונזרת של הטבלה. נתונים לא רלוונטיים מצונזרים, נתונים רלוונטים מודגשים.
כאמור, הטבלה בקובץ הPDF שהורדתם אליה יש להתייחס היא: Realized & Unrealized Performance Summary
בטבלה, נתייחס אך ורק לצד השמאלי של הטבלה, לנתונים ב"Realized".
נצליב בין הטור "Total" לשורה "Total Stocks" - הסכום שם - זה האומדן למקדמה.
שימו לב להתעלם מforex.
"איך לשלם את המקדמה?"
ניתן להיעזר בסרטון העזר של אלפי לתשלום המקדמה.
דגשים חשובים:
1א) חשוב לבדוק מה סוג מטבע הבסיס שלכם באינטרקטיב. למשל, ILS (שקל) או USD (דולר אמריקאי).
בתחילת קובץ הPDF, יש שורה ששמה "Base Currency" - מה שכתוב בה הוא מטבע הבסיס שלכם.
אם מטבע הבסיס הוא שקל, אז החישוב לאומדן יהיה:
סכום*0.25 = מקדמה [0.25 = מס ריווחי הון. אם אתם במס יסף, חשבו על פי 0.28 או 0.3 תלוי רמת מס היסף].
אם במקרה שלי הרווח הממומש הוא 14,339 אני אשלם מקדמה על סך 3,585 ש"ח.
1ב) אם מטבע הבסיס הוא USD, ניתן לחפש בגוגל "שער דולר ממוצע לשנה X", לחלק את סכום הרווחים בשער הדולר הממוצע ואז לעשות סכום לאחר חילוק כפול 0.25 = מקדמה [או במקום 0.25 הזינו את מס היסף הרלוונטי עבורכם].
2) חשוב להדגיש, מדובר באומדן בלבד.
הנתונים באינטרקטיב לא מתחשבים בחוקי המס בישראל, כמו רווח אינפלציוני פטור, פסקי דין והלכות כאלה ואחרות שלא אכנס אליהן כאן.
אם תשלמו מקדמה נמוכה מדי, את שארית החוב תוכלו לשלם לאחר קבלת השומה או לאחר קבלת הנתונים המלאים על חבות המס.
אם תשלמו מקדמה גבוהה מדי, הידד! יתרת הזכות גם היא צוברת ריבית והצמדה בדיוק כמו חוב, תקבלו את הסכום בחזרה + ריבית והצמדה חיובית לאחר קבלת השומה ממס הכנסה.
3) מן הסתם אם יש לכם זיכויים כאלה ואחרים שלא מומשו במהלך השנה, חבות המס שלכם נמוכה יותר ואולי אפסית.
4) במידה ואתם סוחרים באופציות, תיהיה טבלה נוספת. אין לי צילום מסך של טבלה, אם מישהו יודע את שם הטבלה הרלוונטיית למסחר באופציות אתם מוזמנים לשתף.
5) על דיבידנדים לרוב משולם מס מלא במקור ותלוי במדינת המקור, גם אין צורך לשלם מס (תלוי במדינה ואמנת המס איתה).
אם אתם מקבלים דיבידנדים שלא משולם עליהם 25% מס במקור או אין אמנת מס עם המדינה/אמנת המס אינה 25%, בקובץ הPDF יש טבלה בשם Change in NAV Total (בתחילת העמוד מצד ימין).
שם תוכלו לראות מידע על דיבידנדים שהתקבלו וגם על ריביות (על ריבית כן צריך לשלם מס).
וזהו, נראה לי כיסיתי הכל?
מוזמנים לשאול שאלות במידה ונשארו שאלות.
חג שמח ובשורות טובות
כעובד בשירות הלקוחות של אלפי, נתקלתי המון פעמים בשאלה "איך אני יודע כמה מקדמה לשלם?".
אז תחילה, הקדמה:
למי שלא יודע, באופן עקרוני עבור מסחר בברוקר זר צריך להגיש דוח חצי שנתי ודוח שנתי מלא (טופס 1301).
בפועל, מס הכנסה לא באמת אוכף את הדו"ח החצי שנתי (נכון למועד הכתיבה). יתרה מזאת, רוב פקידי השומה לא ידעו בכלל במה מדובר אם תרצו להגיש אותו.
את המקדמה ניתן לשלם במהלך השנה וכמו כן במהלך השנה העוקבת.
Q: למה לא לחכות להגשת הדו"ח השנתי וקבלת השומה?
A: על אי תשלום מקדמה יש ריבית (4% שנתית) והצמדה (למדד המחירים לצרכן), כלומר החוב צובר חוב.
Q: עד מתי אפשר לשלם את המקדמה ללא ריבית והצמדה?
A:
1א) אם משלמים עד סוף חודש ינואר בשנה העוקבת (על חשבון הרווחשל השנה הקודמת), אין ריבית והצמדה בכלל (פטור מלא).
1ב) אם משלמים עד סוף חודש פברואר יש 50% פטור מריבית והצמדה.
1ג) עד סוף חודש מרץ, יש 25% פטור מריבית והצמדה.
וכן, הריבית וההצמדה נצברת גם אם רשות המיסים לא פתחה את האפשרות להגיש דו"ח מס שנתי לשנה הקודמת.
אם תמתינו לקבלת השומה על מנת לשלם את החוב, בתרחיש שבו ההגשה נפתחת באפריל-מאי ואת קבלת השומה תקבלו לאחר שלושה חודשים ביולי-אוגוסט, תצברו ריבית והצמדה מהראשון לינואר עד התאריך בו שילמתם את החוב.
דוגמה:
אם היו רווחים של 100,000 ש"ח בשנת 2024 ובשנת 2025 שילמתם ב31/07/2025, במקום לשלם 25,000 ש"ח מס, תשלמו קרוב ל28,000 ש"ח עקב ריבית והצמדה שנצברה.
תאכלס:
אז איך יודעים מה הרווח באינטרקטיב וכמה מס לשלם?
אני מצרף צילום מסך מצונזר ובו טבלה בשם "Realized & Unrealized Performance Summary" - בעזרת טבלה זו ניתן לקבל אומדן לגודל המקדמה שעליכם לשלם.
איך מגיעים לטבלה:
מתחברים לאינטרקטיב -> לוחצים עם העכבר על "Performance & Reports" -> בוחרים ב"Statements" -> ואז ב "Activity Report" לוחצים חץ ימינה
בחלון שנפתח, בחרו בשורה "Period" באפשרות "Annual" -> ובשורה "Date" בשנה הרלוונטית.
אם עדיין אין לכם את הטופס השנתי שמקבלים בשנה העוקבת, ניתן לבחור בPeriod את האפשרות "custom date range" ולסמן את 01/01/2025 עד 31/12/2025 [כדוגמא].
איני יודע כמה אפשרות זו מדוייקת במידה והיה מסחר בימים האחרונים של דצמבר.
אוקי, הקובץ בידנו! מה עכשיו? מה עושים עם הטבלה?:
מצורפת תמונה מצונזרת של הטבלה. נתונים לא רלוונטיים מצונזרים, נתונים רלוונטים מודגשים.
כאמור, הטבלה בקובץ הPDF שהורדתם אליה יש להתייחס היא: Realized & Unrealized Performance Summary
בטבלה, נתייחס אך ורק לצד השמאלי של הטבלה, לנתונים ב"Realized".
נצליב בין הטור "Total" לשורה "Total Stocks" - הסכום שם - זה האומדן למקדמה.
שימו לב להתעלם מforex.
"איך לשלם את המקדמה?"
ניתן להיעזר בסרטון העזר של אלפי לתשלום המקדמה.
דגשים חשובים:
1א) חשוב לבדוק מה סוג מטבע הבסיס שלכם באינטרקטיב. למשל, ILS (שקל) או USD (דולר אמריקאי).
בתחילת קובץ הPDF, יש שורה ששמה "Base Currency" - מה שכתוב בה הוא מטבע הבסיס שלכם.
אם מטבע הבסיס הוא שקל, אז החישוב לאומדן יהיה:
סכום*0.25 = מקדמה [0.25 = מס ריווחי הון. אם אתם במס יסף, חשבו על פי 0.28 או 0.3 תלוי רמת מס היסף].
אם במקרה שלי הרווח הממומש הוא 14,339 אני אשלם מקדמה על סך 3,585 ש"ח.
1ב) אם מטבע הבסיס הוא USD, ניתן לחפש בגוגל "שער דולר ממוצע לשנה X", לחלק את סכום הרווחים בשער הדולר הממוצע ואז לעשות סכום לאחר חילוק כפול 0.25 = מקדמה [או במקום 0.25 הזינו את מס היסף הרלוונטי עבורכם].
2) חשוב להדגיש, מדובר באומדן בלבד.
הנתונים באינטרקטיב לא מתחשבים בחוקי המס בישראל, כמו רווח אינפלציוני פטור, פסקי דין והלכות כאלה ואחרות שלא אכנס אליהן כאן.
אם תשלמו מקדמה נמוכה מדי, את שארית החוב תוכלו לשלם לאחר קבלת השומה או לאחר קבלת הנתונים המלאים על חבות המס.
אם תשלמו מקדמה גבוהה מדי, הידד! יתרת הזכות גם היא צוברת ריבית והצמדה בדיוק כמו חוב, תקבלו את הסכום בחזרה + ריבית והצמדה חיובית לאחר קבלת השומה ממס הכנסה.
3) מן הסתם אם יש לכם זיכויים כאלה ואחרים שלא מומשו במהלך השנה, חבות המס שלכם נמוכה יותר ואולי אפסית.
4) במידה ואתם סוחרים באופציות, תיהיה טבלה נוספת. אין לי צילום מסך של טבלה, אם מישהו יודע את שם הטבלה הרלוונטיית למסחר באופציות אתם מוזמנים לשתף.
5) על דיבידנדים לרוב משולם מס מלא במקור ותלוי במדינת המקור, גם אין צורך לשלם מס (תלוי במדינה ואמנת המס איתה).
אם אתם מקבלים דיבידנדים שלא משולם עליהם 25% מס במקור או אין אמנת מס עם המדינה/אמנת המס אינה 25%, בקובץ הPDF יש טבלה בשם Change in NAV Total (בתחילת העמוד מצד ימין).
שם תוכלו לראות מידע על דיבידנדים שהתקבלו וגם על ריביות (על ריבית כן צריך לשלם מס).
וזהו, נראה לי כיסיתי הכל?
מוזמנים לשאול שאלות במידה ונשארו שאלות.
חג שמח ובשורות טובות
קבצים מצורפים
נערך לאחרונה ע"י מנהל:
