היי חברים,
יש לי מהעבודה RSU וגם ESPP, אשמח אם תוכלו לעזור לי להבין כמה מס עליי לשלם עליהם, וכמה מניות אני יכול לפדות כך שלא אשלם מס נוסף שלא לצורך, כלומר:
1. שלא אעלה למדרגת המס הבאה (כרגע אני נמצא במדרגת מס של 35% ולא רוצה לעלות ל-47%).
2. שלא אשלם מס יסף.
הבנתי שכאשר מחכים שנתיים מקבלת ה-RSU או ה-ESPP, כבר לא משלמים על הרווח מס שולי (35% במקרה שלי) אלא מס הוני (25%).
עכשיו נניח ש:
1. עברו שנתיים גם על ה-RSU וגם על ה-ESPP.
2. אני מרוויח בשנה 400K ונניח שמדרגת המס הבאה היא מ-500K (במקום 502,921 בכדי להקל על החישוב), ומס יסף הוא מ-650K (במקום 647,641 בכדי להקל על החישוב).
3. קיבלתי את ה-RSU שהמניה הייתה בשווי 100 ש"ח וכעת היא שווה 110 ש"ח.
4. קניתי ESPP כשהמניה הייתה בשווי 100 ש"ח, וקיבלתי אותה ב-15% הנחה - כלומר ב-85 ש"ח, וכעת היא שווה 110 ש"ח.
אלו הן השאלות שלי:
1. לגבי RSU:
א. אני צריך לשלם מס שולי על כל הסכום של הקרן? כלומר 35 ש"ח עבור כל RSU שאני מוכר?
ב. בנוסף אני צריך לשלם מס הוני על כל הרווח? כלומר 2.5 ש"ח עבור כל מניית RSU שאני מוכר?
2. לגבי ESPP:
א. אני צריך לשלם מס שולי רק על ההנחה של ה-15 ש"ח שקיבלתי בעת הקנייה? כלומר 5.25 ש"ח עבור כל מניה שאני מוכר?
ב. בנוסף אני צריך לשלם מס הוני על הרווח של ה-10 ש"ח? כלומר 2.5 ש"ח עבור כל מניה שאני מוכר?
3. בהנחה שאני צודק (או לא) במה ששאלתי מקודם:
א. במידה ואני מוכר ESPP ו-RSU ומשלם עליהם במצטבר מס שולי בסך של 100K (כך שההכנסה השנתית שלי מגיעה עכשיו ל-500K) אז על כל שקל שאני ארוויח עכשיו יותר, יהיה עליי לשלם 47% מס שולי? כי במקרה כזה אני עולה למדרגת המס הבאה?
ב. מה החישוב שעליי לבצע בכדי לא לשלם מס יסף? בעצם לא למכור מניות בשווי כולל של 250K? כי אז בעצם אגיע ל-650K הכנסה שנתית ואצטרך לשלם על כל שקל נוסף שארוויח 50 אחוז מס?
בתודה מראש,
אלי
יש לי מהעבודה RSU וגם ESPP, אשמח אם תוכלו לעזור לי להבין כמה מס עליי לשלם עליהם, וכמה מניות אני יכול לפדות כך שלא אשלם מס נוסף שלא לצורך, כלומר:
1. שלא אעלה למדרגת המס הבאה (כרגע אני נמצא במדרגת מס של 35% ולא רוצה לעלות ל-47%).
2. שלא אשלם מס יסף.
הבנתי שכאשר מחכים שנתיים מקבלת ה-RSU או ה-ESPP, כבר לא משלמים על הרווח מס שולי (35% במקרה שלי) אלא מס הוני (25%).
עכשיו נניח ש:
1. עברו שנתיים גם על ה-RSU וגם על ה-ESPP.
2. אני מרוויח בשנה 400K ונניח שמדרגת המס הבאה היא מ-500K (במקום 502,921 בכדי להקל על החישוב), ומס יסף הוא מ-650K (במקום 647,641 בכדי להקל על החישוב).
3. קיבלתי את ה-RSU שהמניה הייתה בשווי 100 ש"ח וכעת היא שווה 110 ש"ח.
4. קניתי ESPP כשהמניה הייתה בשווי 100 ש"ח, וקיבלתי אותה ב-15% הנחה - כלומר ב-85 ש"ח, וכעת היא שווה 110 ש"ח.
אלו הן השאלות שלי:
1. לגבי RSU:
א. אני צריך לשלם מס שולי על כל הסכום של הקרן? כלומר 35 ש"ח עבור כל RSU שאני מוכר?
ב. בנוסף אני צריך לשלם מס הוני על כל הרווח? כלומר 2.5 ש"ח עבור כל מניית RSU שאני מוכר?
2. לגבי ESPP:
א. אני צריך לשלם מס שולי רק על ההנחה של ה-15 ש"ח שקיבלתי בעת הקנייה? כלומר 5.25 ש"ח עבור כל מניה שאני מוכר?
ב. בנוסף אני צריך לשלם מס הוני על הרווח של ה-10 ש"ח? כלומר 2.5 ש"ח עבור כל מניה שאני מוכר?
3. בהנחה שאני צודק (או לא) במה ששאלתי מקודם:
א. במידה ואני מוכר ESPP ו-RSU ומשלם עליהם במצטבר מס שולי בסך של 100K (כך שההכנסה השנתית שלי מגיעה עכשיו ל-500K) אז על כל שקל שאני ארוויח עכשיו יותר, יהיה עליי לשלם 47% מס שולי? כי במקרה כזה אני עולה למדרגת המס הבאה?
ב. מה החישוב שעליי לבצע בכדי לא לשלם מס יסף? בעצם לא למכור מניות בשווי כולל של 250K? כי אז בעצם אגיע ל-650K הכנסה שנתית ואצטרך לשלם על כל שקל נוסף שארוויח 50 אחוז מס?
בתודה מראש,
אלי