• אזהרה: פורום זה מיועד להחלפת דעות בין משקיעים חובבים בנושאים תאורטיים בלבד. חל איסור מוחלט על מתן ייעוץ השקעות פרטי. אין לראות בדיונים בפורום בבחינת יעוץ השקעות או תחליף לייעוץ פיננסי מקצועי המותאם אישית וספציפית למשקיע תוך התחשבות בנתוניו, צרכיו המיוחדים והאחרים, מצבו הכספי, נסיבותיו ומטרותיו. אין להסתמך או לפעול על פי הנאמר בפורום ללא קבלת יעוץ מקצועי אישי מבעל הרישיון המתאים, וכל הנוהג אחרת עושה זאת על אחריותו בלבד. האחריות לאמור בכל הודעה היא על מחבר/ת ההודעה בלבד.
  • חשבון מסחר באקסלנס טרייד : סנט למניה במסחר בארה"ב (מינימום $5 לעסקה), פטור מדמי טיפול לשנתיים, קורס במתנה ובונוס 100 ש"ח למצטרפים חדשים. להצטרפות דיגיטלית לחצו כאן .

מכירת ESPP ו-RSU ללא עלייה למדרגת המס הבאה

אלי_88

משתמש רשום
הצטרף ב
5/7/21
הודעות
1
דירוג
0
היי חברים,

יש לי מהעבודה RSU וגם ESPP, אשמח אם תוכלו לעזור לי להבין כמה מס עליי לשלם עליהם, וכמה מניות אני יכול לפדות כך שלא אשלם מס נוסף שלא לצורך, כלומר:
1. שלא אעלה למדרגת המס הבאה (כרגע אני נמצא במדרגת מס של 35% ולא רוצה לעלות ל-47%).
2. שלא אשלם מס יסף.

הבנתי שכאשר מחכים שנתיים מקבלת ה-RSU או ה-ESPP, כבר לא משלמים על הרווח מס שולי (35% במקרה שלי) אלא מס הוני (25%).
עכשיו נניח ש:
1. עברו שנתיים גם על ה-RSU וגם על ה-ESPP.
2. אני מרוויח בשנה 400K ונניח שמדרגת המס הבאה היא מ-500K (במקום 502,921 בכדי להקל על החישוב), ומס יסף הוא מ-650K (במקום 647,641 בכדי להקל על החישוב).
3. קיבלתי את ה-RSU שהמניה הייתה בשווי 100 ש"ח וכעת היא שווה 110 ש"ח.
4. קניתי ESPP כשהמניה הייתה בשווי 100 ש"ח, וקיבלתי אותה ב-15% הנחה - כלומר ב-85 ש"ח, וכעת היא שווה 110 ש"ח.

אלו הן השאלות שלי:
1. לגבי RSU:
א. אני צריך לשלם מס שולי על כל הסכום של הקרן? כלומר 35 ש"ח עבור כל RSU שאני מוכר?
ב. בנוסף אני צריך לשלם מס הוני על כל הרווח? כלומר 2.5 ש"ח עבור כל מניית RSU שאני מוכר?

2. לגבי ESPP:
א. אני צריך לשלם מס שולי רק על ההנחה של ה-15 ש"ח שקיבלתי בעת הקנייה? כלומר 5.25 ש"ח עבור כל מניה שאני מוכר?
ב. בנוסף אני צריך לשלם מס הוני על הרווח של ה-10 ש"ח? כלומר 2.5 ש"ח עבור כל מניה שאני מוכר?

3. בהנחה שאני צודק (או לא) במה ששאלתי מקודם:
א. במידה ואני מוכר ESPP ו-RSU ומשלם עליהם במצטבר מס שולי בסך של 100K (כך שההכנסה השנתית שלי מגיעה עכשיו ל-500K) אז על כל שקל שאני ארוויח עכשיו יותר, יהיה עליי לשלם 47% מס שולי? כי במקרה כזה אני עולה למדרגת המס הבאה?
ב. מה החישוב שעליי לבצע בכדי לא לשלם מס יסף? בעצם לא למכור מניות בשווי כולל של 250K? כי אז בעצם אגיע ל-650K הכנסה שנתית ואצטרך לשלם על כל שקל נוסף שארוויח 50 אחוז מס?

בתודה מראש,
אלי
 
אולי לא הבנתי נכון את מה שכתבת, אבל מס יסף זה 3%, אין קשר למס שולי. לגבי השאר אני פחות מכיר. את ה-ESPP אני תמיד מוכר מיד, אז זה יוצא רק מס שולי על ההנחה עצמה.
 
 
ממה שאני זוכר שהייתי בתכנית espp אין מס פירותי, אלא רק מס רווחי הון(אם אני זוכר נכון אתה ממוסה על ה15% הטבה בתלוש המשכורת בקנייה לא משנה מה).
לכן לא צריך לחכות שנתיים, זה לא באמת משנה משהו.
בespp אתה קונה מניות בהנחה ולא מקבל מניות בחינם לעומת rsu.
אז לשאלתך לגבי espp:
א. כמו שאמרתי, אצלי מוסתי בתלוש השכר בקניה על החלק הזה תמיד.
ב. כן
הדברים האלה נחרשו בפורום, תריץ חיפוש.
 
נערך לאחרונה ב:
במידה ואני מוכר ESPP ו-RSU ומשלם עליהם במצטבר מס שולי בסך של 100K
אולי התכוונת למשהו אחר אבל זה לא תלוי בכמה מס שילמת עליהם, אלא בכמה הם הגדילו לך את ההכנסה שחשופה למס שולי, כלומר החלקים שציינת שעליהם תצטרך לשלם מס שולי, את אלה אתה רוצה להגביל ל100K.


מה החישוב שעליי לבצע בכדי לא לשלם מס יסף?
אתה צריך שסך ההכנסות שלך מכל המקורות, כלומר גם אלו שחשופים למס שולי וגם אחרות כמו רווח הון, יהיו קטנות מ650K.
 
כדי לא לשלם מס יסף? בעצם לא למכור מניות בשווי כולל של 250K?
להבנתי זה נכון על ה-RSU (כי כולו הכנסה חייבת), לא על ה-ESPP (שרובו לא הכנסה חייבת - ה-85 בודאי, וגם ה-15 אם כבר שילמת עליהם מס כמו שצויין על ידי @annona). הרף למס יסף הוא מההכנסה החייבת, לא מהתמורה במכירה.
 
לגבי RSU:
המעסיק נתן לך מתנה, x מניות שכל מנייה שווה 100 ש"ח ביום ההענקה. לצורך הדוגמה, קיבלת סה"כ 1000 מניות, כלומר קיבלת מהמעסיק הטבה בשווי 100,000 ש"ח.
כשתמכור אותן (אם אתה מוכר הכל באותה שנת מס), על ה 100,000 ש"ח האלו אתה נדרש לשלם מס כאילו הגדילו לך את השכר השנתי ב100,000 ש"ח - בדוגמה שנתת 35%, כלומר 35000 ש"ח - לא משנה תוך כמה זמן מכרת.
בנוסף, המניה עלתה מ100 ל110, כך שהרווחת עוד 10,000 ש"ח מעליית ערך. פה נכנס העניין של שנתיים אצל נאמן - אם המתנת שנתיים, על ה 10,000 ש"ח האלו תשלם מס רווחי הון של 25%. אם לא המתנת, אתה צריך לשלם גם על עליית הערך מס הכנסה לפי מדרגות המס שלך מיגיעה, כלומר 35% (אם לא חצית למדרגה הבאה).
 
@אלי_88
המס על ESPP הוא לפי מדרגות מס ומחושב כהטבת שכר על הרווח. למעשה המעסיק נותן לך הטבה בדמות שער קבוע ולכן המס לא מחושב לפי מס רווחי הון.
כאשר אתה בוחר לעשות keep, אתה תשלם את המס בתלוש והמניות ירכשו ויעברו לרשותך בשער הנוכחי. מפה הם רכושך הפרטי.

בגדול, אלא אם יש לך כדור בדולח או אמונה מאוד חזקה, אין הגיון ב keep מכיוון שכבר שילמת מס הכנסה וזה שקול לקניית מנייה בודדת.
 
לגבי RSU:
המעסיק נתן לך מתנה, x מניות שכל מנייה שווה 100 ש"ח ביום ההענקה. לצורך הדוגמה, קיבלת סה"כ 1000 מניות, כלומר קיבלת מהמעסיק הטבה בשווי 100,000 ש"ח.
כשתמכור אותן (אם אתה מוכר הכל באותה שנת מס), על ה 100,000 ש"ח האלו אתה נדרש לשלם מס כאילו הגדילו לך את השכר השנתי ב100,000 ש"ח - בדוגמה שנתת 35%, כלומר 35000 ש"ח - לא משנה תוך כמה זמן מכרת.
בנוסף, המניה עלתה מ100 ל110, כך שהרווחת עוד 10,000 ש"ח מעליית ערך. פה נכנס העניין של שנתיים אצל נאמן - אם המתנת שנתיים, על ה 10,000 ש"ח האלו תשלם מס רווחי הון של 25%. אם לא המתנת, אתה צריך לשלם גם על עליית הערך מס הכנסה לפי מדרגות המס שלך מיגיעה, כלומר 35% (אם לא חצית למדרגה הבאה).
האם המס הפירותי מחושב לפי ההכנסות שלי בשנת ההענקה או בשנת המכירה? אם אני מוכר בשנה שאין לי בה הכנסות אחרות, האם אהיה פטור ממס/אשלם מס נמוך?
 
כבר לא משלמים על הרווח מס שולי (35% במקרה שלי)
לגבי האחוז מס שולי שלך, שים לב שהחשבת מיסים שקשורים לביטוח לאומי ומס בריאות.

שאלתי על כך לא מזמן בפורום וקיבלתי תשובות מעולות מ @האזרח הקטן שבתכלס מיסוי על RSUs או ESPP מתחשב גם ברכיבים הנ"ל ואם המדרגת מס הכנסה שלך היא 35%, תצטרך לשלם יותר מכך (יותר לכיוון 45-50 אני מניח)

תקנו אותי אם אני טועה
 
אולי זה ברור מאליו, אבל רק רציתי לוודא - נניח וקיבלתי חבילות RSU במועדים ומחירים שונים. האם בזמן המכירה ניתן לבחור איזה יחידות למכור קודם ?
לשם ההשוואה, בברוקר ישראלי ומניות רגילות אין אפשרות אחרת מלבד FIFO
 
אולי זה ברור מאליו, אבל רק רציתי לוודא - נניח וקיבלתי חבילות RSU במועדים ומחירים שונים. האם בזמן המכירה ניתן לבחור איזה יחידות למכור קודם ?
כן, אתה בוחר במערכת של הנאמן מאיזו הקצאה למכור.
 
נושאים דומים
פותח הנושא כותרת פורום תגובות תאריך
A מכירת ESPP ללא מידע על סכום מכירות מיסים 5
A טופס 857 עבור מכירת ESPP מיסים 0
C מכירת espp - האם משנה מאיזה הקצאה למכור שוק ההון 10
L מכירת ESPP מחשבון ETRADE צרכנות פיננסית 2
O מכירת ESPP עם נאמן בהפסד מיסים 4
P מכירת espp שוק ההון 8
Y מכירת מניות ESPP - יש דרך לוודא את הדיווח של הנאמן? שוק ההון 0
N הימנעות ממס יסף - בעת מכירת מניות בסכום גדול מיסים 17
תום חדד מכירת אופצית PUT שוק ההון 32
ה מכירת קרן סל פוסטים מאיכות נמוכה 3
A מס בישראל על מכירת דירה בחו״ל (לטביה) נדל"ן 4
K התחשבות במיסוי בשיקול מכירת נייר ורכישה של אחר? שוק ההון 2
ב הלוואת margin לעומת מכירת box spread (לא סולידי) שוק ההון 4
י מכירת מניות בהפסד אך שער דולר יותר גבוה שוק ההון 6
A מכירת מניות בשנה קלנדרית ללא שכר - משתלם? מיסים 3
מ מכירת קרן כספית ביום האחרון בשנת המס בעקבות מעבר לתושבות מס אמריקאית מיסים 4
A מכירת נכס נדל"ן 27
Y מכירת דירות בירושה בישראל ע"י אזרח אמריקאי מיסים 9
ד השפעת מכירת פסגות על פסגות טרייד שוק ההון 3
T מכירת RSU כאשר המס השולי נמוך שוק ההון 12
ס מכירת תיק השקעות בשביל החזר מס מיסים 9
מכירת אופציות בחברה פרטית בחלקים מיסים 4
B מכירת ניירות ערך וחישוב מטח מיסים 6
א מכירת קרן כספית שוק ההון 1
B מס על מכירת מניות מאקזיט מיסים 5
N מכירת דירה להשכרה עבור השקעה לטווח קצר שוק ההון 10
O מכירת דירה בעזרת מתווך או בלי? נדל"ן 17
Y מכירת קרן כספית מוגבלת - האם יש סכנת נזילות בעת מכירה? שוק ההון 1
H פיצול מכירת RSU לשני חשבונות מיסים 1
A החזרי מס אחרי מכירת RSU מיסים 1
B ביטוח לאומי מקסימלי על מכירת RSU מיסים 7
ט יציאה לדרך חדשה בחיים לאחר מכירת דירה יומני מסע אישיים 53
N מכירת RSU בהפסד מיסים 27
D המלצה לרו"ח עבור מכירת RSU מיסים 2
T מכירת RSU וESPP מETRADE שוק ההון 1
ה מחיר למשתכן - איסור מכירת הדירה נדל"ן 58
N מכירת השילוש ורכישת ACWI שוק ההון 6
נ מכירת דירה בתהליך ארוך במיוחד, אתגרי ורווחי, כדאי? נדל"ן 16
A מכירת נייר ערך שמפסיד כמגן מס: שוק ההון 2
avi.perez הגשת דוח שנתי + נספח הון (מכירת דירה) מיסים 3
P מס רווח הון על מכירת נדל"ן בחו"ל שהתקבל בירושה מיסים 5
Y סיכום ושאלות - דחיית מכירת RSU לאחר פרישה פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 10
B מכירת אופציות בקה"ש IRA פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 1
M מכירת אופציות וקיזוז הפסדי הון בטופס 135 מיסים 4
N דרכים אופטימליות להשקעה של 100,000 ש"ח (הלוואה / מכירת מניות / חיסכון) שוק ההון 6
I מניית דיב' VS מכירת מניות: פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 10
פיטר גריפין מכירת דולרים ברווח ומשיכה - תשלום מס? מיסים 1
Y מכירת אופציות בib פוסטים מאיכות נמוכה 5
ס בעד ונגד מגן מס כנגד מכירת rsu שוק ההון 7
ב אם בלאקרוק תפסיק את מכירת הקרנות שלה בארץ? שוק ההון 9

נושאים דומים

Back
למעלה