אני מחזיק במניות שהוענקו לי על ידי החברה בה אני עובד, במקום עבודתי, יש דחיית מס הכנסה עבור המניות.
כלומר, מס הכנסה (על ההנחה בשער הקניה של המניות), מחושב בעת המכירה.
במידה ואני מוכר ואני עדין עובד בעבודה, המס החייב מנוכה על ידי המעסיק (ז"א לא גובים ממני יותר מס מאשר אני חייב).
במידה ואני מוכר לאחר שעזבתי את מקום העבודה, הנאמן מחייב במס הכנסה המקסימלי (היות והוא לא יודע אם אני עובד או לא ומה גובה השכר וגם לא מוכן להתעסק בזה).
1. במידה ואני מוכר את ה ESPP בשנה בה לא עבדתי כלל (ואין לי אף הכנסות אחרות), האם אני יכול לבצע תאום מס מול מס הכנסה באותה שנה?
2. במידה ואני מבצע החזר מס, בשנת המס העוקבת, לפי איזה תאריך מחושבת ריבית והצמדה על החזר המס, מסוף שנת המס או מרגע בו מכרתי?
למי שתוהה, למה אני לא שואל את מס הכנסה, שאלתי שאלה דומה לשאלה (2) בנושא אחר והם לא ידעו לענות (גם לא סומך על התשובה שלהם).
כלומר, מס הכנסה (על ההנחה בשער הקניה של המניות), מחושב בעת המכירה.
במידה ואני מוכר ואני עדין עובד בעבודה, המס החייב מנוכה על ידי המעסיק (ז"א לא גובים ממני יותר מס מאשר אני חייב).
במידה ואני מוכר לאחר שעזבתי את מקום העבודה, הנאמן מחייב במס הכנסה המקסימלי (היות והוא לא יודע אם אני עובד או לא ומה גובה השכר וגם לא מוכן להתעסק בזה).
1. במידה ואני מוכר את ה ESPP בשנה בה לא עבדתי כלל (ואין לי אף הכנסות אחרות), האם אני יכול לבצע תאום מס מול מס הכנסה באותה שנה?
2. במידה ואני מבצע החזר מס, בשנת המס העוקבת, לפי איזה תאריך מחושבת ריבית והצמדה על החזר המס, מסוף שנת המס או מרגע בו מכרתי?
למי שתוהה, למה אני לא שואל את מס הכנסה, שאלתי שאלה דומה לשאלה (2) בנושא אחר והם לא ידעו לענות (גם לא סומך על התשובה שלהם).
