מכירת RSU/ESPP והשפעה על מדרגת המס

[tapuchipser]

שלום,
במסגרת העבודה אני מחזיק מניות מתוכניות ESPP ו-RSU שהבשילו לאחרונה (טרם עברו שנתיים לשתי התכניות), ונמצא כרגע מבחינת השכר במדרגת המס של 35% (הכנסה שנתית של 269 אל״ש - 560 אל״ש).
בהנחה שהשכר המצטבר השנתי שלי נמצא בחלק הנמוך של מדרגת המס הזו (ויש רק עוד חודשיים לתום השנה), כלומר קרוב יותר ל-270 אל״ש, האם כדאי לי למכור חלק מהמניות שצברתי כדי למנוע עלייה במדרגת המס לשנה הבאה (אני צופה שתהייה לי עלייה משמעותית בשכר החודשי אך באותו מדרגת מס)?

האם מכירה של ESPP תהיה שונה ממכירה של RSU בהקשר הזה?

תודה רבה!

 

[munmun]

אם אתה לא תמכור השנה, אז בהכרח תמכור בשנה הבא?
אם כן, אז מה שאתה מעוניין לעשות זה נקרא פריסת מס לשנתיים.
פריסת מס יכולה להוריד מיסוי אם בסך הכל אתה עלול לעבור מדרגה בשנה אחת.

 

[האזרח הקטן]

מדרגת המס של 35% היא קצת פיקציה. אתה במקביל נמצא במדרגת ביטוח לאומי של 12%, וכשאתה עובר למדרגה של 47% (לא במדויק, אבל לא רחוק מכך) אתה גם מגיע לתקרת ביטוח לאומי.

 

[munmun]

2000 שקל בין מדרגת מס לבין פטור, עליהם צריך לשלם גם וגם.
יש חובת הגשת דוח שנתי אחרי 650 אלף שקל.
יש מס יסף מעל 721 אלף שקל.

בכל מקרה כך או כך, עדיף להיות במדרגה הנמוכה יותר.

 

[ant1]

האם מכירה של ESPP תהיה שונה ממכירה של RSU בהקשר הזה?

זה תלוי בחברה ובאופן שזה ממומש. יש חברות שברגע שאתה מקבל את ה ESPP, זה אחרי ששילמת מס שולי ורכשת אותם. מפה זה מס זה מס רווחי הון רגיל.

 

[מסע_מופלא]

יש חובת הגשת דוח שנתי אחרי 650 אלף שקל.

בטוח? עשיתי גוגל של "חובת הגשת דוח שנתי" והתוצאה הראשונה שקפצה לי -

"מתקיימת חובת הגשת דו"ח שנתי לשכירים בעלי הכנסות גבוהות בסך של מעל 721,560 ש"ח בשנה (שנת 2024)."
אני לא בטוח שהמקור מהימן

 

[roneng]

יש חובת הגשת דוח שנתי אחרי 650 אלף שקל.
יש מס יסף מעל 721 אלף שקל.

אני די בטוח שהרף זהה לשניהם.
הוא היה במקור באזור ה650 אש"ח, ועלה עם האינפלציה לאזור ה720 אש"ח.