מכירת espp

[PassiveInvest]

שלום,
Espp נכנס לתוך חשבון שלי בברוקר eTrade.
במועד קנית המניות (אחרי 15% הנחה) מחיר הקניה היה $40 לצורך העניין אבל מחיר השוק היה 67$.
שילמתי בתלוש המשכורת מס שולי על הרווח שנוצר לי מההפרש בין 67 ל 40 דולר.
בינתיים המניה ירדה ל- 60$ ומכרתי ב- 60$.

האם תשלום המס השולי ששילמתי סגר לי גם את הפינה של מס רווח הון?

האם למס הכנסה משנה מחיר הקניה של ה espp ביום הרכישה כלומר 40$ או ה- 67$ שהיה מחיר השוק באותו יום?

קצת מבולבל, אשמח לעזרה.

 

[Barbur]

האם תשלום המס השולי ששילמתי סגר לי גם את הפינה של מס רווח הון?

כן.
או יותר נכון, אין לך רווח למסות (מעבר להטבת מעסיק שהתקבלה ומוסתה)
יותר מזה, כנראה שאתה זכאי להחזר מס על הפער בין 60 ל67.

האם למה הכנסה משנה מחיר הקניה של ה espp ביום הרכידה כלומר 40$ או ה- 67$ שהיה מחיר השוק באותו יום?

משנה לו הכל. אבל על ההכנסה הפירותית (40-67) המעסיק מדווח, ועליך להשלים את הדיווח על ההכנסה ההונית (67-?).

 

[PassiveInvest]

כן.
או יותר נכון, אין לך רווח למסות (מעבר להטבת מעסיק שהתקבלה ומוסתה)
יותר מזה, כנראה שאתה זכאי להחזר מס על הפער בין 60 ל67.

תודה רבה, זאת אומרת שאני אמור עכשיו לבקש החזר מס על ההפרש בין 67 ל - 60 דולר.
תודה רבה, חידדת לי את הנושא מאד.

 

[Barbur]

אז בעצם מה שעתה אומר זה שנוצר לי הפסד הון.
כלומר המעסיק דיווח על המס הפירותי עבורי ואני בגלל שהפסדתי 7$ למניה במכירה מגיע לי מגן מס בשווי 7$ לכל מניה שמכרתי.

לא. כל מה שמתחת למחיר השוק הוא לא הוני. הוא "כסף" (הטבה) שקיבלת מהמעסיק עבור התפוקה שלך. הוא שקול מבחינת מס למשכורת.
אז אין פה הפסד הון, כי לא סיכנת הון.. יש תשלום מס על "שכר" גבוה ממה שקיבלת בפועל.

 

[Barbur]

אני אמור עכשיו לבקש החזר מס על ההפרש בין 67 ל - 60 דולר.

אמור זו מילה קשה.
תוכל לקבל חזרה בערך רבע מהמס השולי ששילמת.
תחליט אם זה שווה מספיק בפני עצמו כדי לעשות תיאום מס.

 

[FIYaacov]

תוכל לקבל חזרה בערך רבע מהמס השולי ששילמת.

זה לא עובד ככה.

ההפסד שנוצר לו מאז שקיבל את המניות זה הפסד הון לכל דבר, ואפשר לקזז אותם רק מול רווחי הון.
לא מקבלים החזר על המס השולי ששילם.

את אומרת שאני אמור עכשיו לבקש החזר מס על ההפרש בין 67 ל - 60 דולר.

אתה יכול להגיש דוח שנתי ובו לרשום את ההפסד האמור (כמה שזה יוצא בשקלים).
את ההפסד אתה יכול לקזז מול רווחי הון אם יש לך או דיבידנדים או ריבית מאג"ח.
בנוסף, אם אין לך עם מה לקזז אתה יכול להעביר את ההפסד לשנים הבאות (הפסד מועבר ניתן לקזז רק מול רווחים).

 

[PassiveInvest]

תודה רבה יעקב

 

[Rahash]

אנצל לשאלה קטנה משלי:

בתכנית ESPP אצלנו בחברה (לא יודע איך זה במקומות אחרים) קיבלנו הנחה של 15% ממחיר המניה הנוכחי או מהמחיר שהיה לפני חצי שנה (הנמוך מביניהם). כלומר, אם המחיר עכשיו הוא 80, אבל לפני חצי שנה הוא היה 70, המניה נקנתה במחיר של 59.5.
במצב כזה, אני צריך לשלם מס שולי על ההפרש בין 59.5 למחיר הנוכחי?

 

[FIYaacov]

במצב כזה, אני צריך לשלם מס שולי על ההפרש בין 59.5 למחיר הנוכחי?

כן.