מכירת ESPP וRSU עם מינימום מס

[סוס מנצח]

היי,
מעוניינת לממש מניות RSU ו ESPP (שעברו שנתיים ממועד הקניה) כרגע מעדיפה לשלם כמה שפחות מס כדי לא לעלות במדרגת מס (כרגע הוא 35%).
חשבתי למכור את הRSU עם מחיר ההענקה הנמוך ביותר. האם אני צודקת ?
שאלה נוספת - האם בכדי להמנע ממס יסף - אני צריכה שסכום המכירה הכולל + המשכורת השנתית לא יגיע לתקרה, או רק החלק הפירותי מהמכירה + המשכורת השנתית ?
תודה רבה מראש !

 

[Zegman]

היי,
מעוניינת לממש מניות RSU ו ESPP (שעברו שנתיים ממועד הקניה) כרגע מעדיפה לשלם כמה שפחות מס כדי לא לעלות במדרגת מס (כרגע הוא 35%).
חשבתי למכור את הRSU עם מחיר ההענקה הנמוך ביותר. האם אני צודקת ?

את צודקת.

שאלה נוספת - האם בכדי להמנע ממס יסף - אני צריכה שסכום המכירה הכולל + המשכורת השנתית לא יגיע לתקרה, או רק החלק הפירותי מהמכירה + המשכורת השנתית ?
תודה רבה מראש !

מס היסף הרגיל חל הן על החלק ההוני והן על החלק הפירותי.
לאחרונה הונהג מס יסף נוסף שחל רק על החלק ההוני.

 

[FIYaacov]

שסכום המכירה הכולל + המשכורת השנתית לא יגיע לתקרה

זה + כל הכנסה למס נוספת שהייתה לך. למס יסף 3% שחל על כל סוג הכנסה.
כמו כן, אם החלק ההוני לבדו עולה על 721,560 תצטרכי להוסיף עוד 2% עבור החלק ההוני שעובר את התקרה.

 

[סוס מנצח]

זה + כל הכנסה למס נוספת שהייתה לך. למס יסף 3% שחל על כל סוג הכנסה.
כמו כן, אם החלק ההוני לבדו עולה על 721,560 תצטרכי להוסיף עוד 2% עבור החלק ההוני שעובר את התקרה.

ה 721,560 צריך להיות כולו הוני או גם הוני וגם פירותי?

 

[FIYaacov]

ה 721,560 צריך להיות כולו הוני או גם הוני וגם פירותי?

יש שתי סלים:
1. כל ההכנסות למס
2. רק הכנסות הוניות

ככל ו-1 עולה על 721,560, תשלם 3% על החלק העודף
ככל ו-2 עולה על 721,560, תשלם 2% על החלק העודף

דוגמא הכנסה מעבודה: 600,000
רווחי הון 1,000,000
סל 1 - 1,600,000 - תשלם 3% על 878440
סל 2- 1,000,000 - תשלם עוד 2% על 278440