• התוכן שלפניכם איננו ייעוץ פיננסי. הוא אולי נחזה ככזה, ואף נשמע ככזה, אבל למרבה הפלא, הוא איננו כזה, וממילא לא יכול להיחשב תחליף לייעוץ מטעם בעל הרישיון המתאים, לרבות ייעוץ מס, ייעוץ פנסיוני או ייעוץ השקעות המתחשב בצרכיו המיוחדים של כל אדם. מכאן שאין לראות בתכני הפורום המלצה לביצוע פעולות כלשהן בניירות ערך או בנכסים אחרים, וכל הסתמכות עליהם תהיה באחריות הקורא בלבד. האחריות לאמור בכל הודעה היא על מחברה בלבד ואין באמור בה כדי לשקף את דעותיה של בעלת האתר.
  • חשבון מסחר באקסלנס טרייד : סנט למניה במסחר בארה"ב (מינימום $5 לעסקה), פטור מדמי טיפול לשנתיים, קורס במתנה ובונוס 100 ש"ח למצטרפים חדשים. להצטרפות דיגיטלית לחצו כאן .

טופס 857 עבור מכירת ESPP

  • פותח הנושא פותח הנושא AmitD
  • פורסם בתאריך פורסם בתאריך

AmitD

משתמש רשום
הצטרף ב
20/1/24
הודעות
23
דירוג
0
הי

אני עובד שכיר בלבד, ובעקבות מכירת ESPP, נוכה מס דרך נאמן בארץ (איזופ), וקיבלתי עבור המכירה טופס שהכותרת שלו "אישור שנתי על ניכוי מס הכנסה מתשלומים המחייבים ניכוי מס במקור (במקום טופס 857)"

1. האם צריך למלא טופס 1322 ולסמן "נכס בחול" ? אני שואל מכיוון שאמנם הנייר הוא של חברה בחול, אך הנאמן הוא בארץ.

2. האם ניתן להגיש את טופס 857 שקיבלתי במקום טופס 867?

תודה מראש!
 
מצאת תשובות?
 
אז לפי מה? מס שולי?
מה רשום באישורים?
כן, זה מס שולי (אלא אם כן נוצר רווח הון בין סיום התוכנית והמכירה בפועל).
לגבי האישורים זה מאוד לא ברור (לי)… כי בפועל התשלום של המס נעשה על ידי הפחתה של מספר המניות שאותן ניתן למכור (ואת זה, להבנתי, עושה הברוקר שמטפל בתוכנית). מי בסוף מוכר את המניות שמיועדות לתשלום המס ואיך זה עובר למס הכנסה?… כנראה דרך הנאמן שמטפל בתוכנית. אבל לא ברור באיזה אישורים זה מופיע. תכלס גם אנחנו קיבלנו טופס 857 אבל נראה שהמס ששולם שם זה רק הפרשים שהיו.
 
כן, זה מס שולי (אלא אם כן נוצר רווח הון בין סיום התוכנית והמכירה בפועל).
לגבי האישורים זה מאוד לא ברור (לי)… כי בפועל התשלום של המס נעשה על ידי הפחתה של מספר המניות שאותן ניתן למכור (ואת זה, להבנתי, עושה הברוקר שמטפל בתוכנית). מי בסוף מוכר את המניות שמיועדות לתשלום המס ואיך זה עובר למס הכנסה?… כנראה דרך הנאמן שמטפל בתוכנית. אבל לא ברור באיזה אישורים זה מופיע. תכלס גם אנחנו קיבלנו טופס 857 אבל נראה שהמס ששולם שם זה רק הפרשים שהיו.
כלומר מסובך, אף אחד לא אומר שהחיים קלים.
אבל בקצרה, אם קיבלת אישור 857 או 806, ולא 867, זה אומר שזה לא הולך לטופס 1322.
כלומר זה צריך להיות לפי מסלול 102 הוני/פירותי.
ואם יש חלק הוני אז הדיווח הוא ב־1399(י).

והמשמעות של זה היא מס 25% ולא עד 25%.

עד כאן החלק החוקי.
בפרקטיקה, לפי מה שאני מבין הרבה רואי חשבון לא מבינים איך לדווח ומקצרים הליכים, פשוט רושמים בטופס 1322.
עד גיל 60, גם אין הבדל במס הסופי שמשולם.

מה מס הכנסה עושה עם זה, אז כמו שכבר צויין בפורום בהרבה מקומות, למס הכנסה אין מספיק כח אדם כדי לבדוק את כל הדוחות.
כל עוד לא נופלים במדגם שנבדק, והבודק שם לב לזה, אז החיים ממשיכים.
 
כן, אבל באיזה מועד?
אירוע המס של קבלת ההנחה הוא במועד הקנייה של המניות, לכאורה אמור לרדת מהתלוש (כאשר אם עושים auto sale אז יש איזה התקזזות מול מה שמקבלים מהמכירה).
 
אירוע המס של קבלת ההנחה הוא במועד הקנייה של המניות, לכאורה אמור לרדת מהתלוש (כאשר אם עושים auto sale אז יש איזה התקזזות מול מה שמקבלים מהמכירה).
אם אירוע המס הוא במועד קבלת ההנחה, אז זה מסלול פירותי.
ואין כאן נאמן או דחיית מס.

לאחר תשלום המס פשוט כדאי לבקש להעביר את המניות לחשבון המסחר שלך, ושם למכור בעלויות זולות יותר ממה שיעלה לך לטפל באמצעות הנאמן
 
אירוע המס של קבלת ההנחה הוא במועד הקנייה של המניות, לכאורה אמור לרדת מהתלוש (כאשר אם עושים auto sale אז יש איזה התקזזות מול מה שמקבלים מהמכירה).
רק אם אין נאמן.
במסלול 102 עם נאמן יש דחיית מס עד המכירה, אם אני זוכר נכון.
 
במסלול 102 עם נאמן יש דחיית מס עד המכירה, אם אני זוכר נכון.
זה נכון, בתנאי שמחכים שנתיים.
אבל יש להבנתי מעט מעסיקים בארץ שעובדים עם מסלול 102 ב-espp.
 
אם אירוע המס הוא במועד קבלת ההנחה, אז זה מסלול פירותי.
ואין כאן נאמן או דחיית מס.

לאחר תשלום המס פשוט כדאי לבקש להעביר את המניות לחשבון המסחר שלך, ושם למכור בעלויות זולות יותר ממה שיעלה לך לטפל באמצעות הנאמן
בעקרון יש נאמן גם אם לא עושים במסלול 102, לפחות זה מה שאני מבין.
ואז יש עמלות לא נמוכות גם בהעברת מניות (בטח אם זה לחו״ל). מה גם שלא כל אחד ירצה לשלם את המס מהשכר (כלומר בלי להתקזז מול מכירה), זה עלול לצאת יקר אם ממשיכים להקצות עוד מזומן לרכישות espp עתידיות (ובטח אם ההנחה שמקבלים היא ביחס למחיר לפני שנה והמחיר עלה משמעותית בשנה האחרונה).
 
בעקרון יש נאמן גם אם לא עושים במסלול 102, לפחות זה מה שאני מבין.
ואז יש עמלות לא נמוכות גם בהעברת מניות (בטח אם זה לחו״ל). מה גם שלא כל אחד ירצה לשלם את המס מהשכר (כלומר בלי להתקזז מול מכירה), זה עלול לצאת יקר אם ממשיכים להקצות עוד מזומן לרכישות espp עתידיות (ובטח אם ההנחה שמקבלים היא ביחס למחיר לפני שנה והמחיר עלה משמעותית בשנה האחרונה).
בוא נבדיל
אם חבות המס היא במועד קניית המניות, זה מסלול 102 ללא נאמן.
במסלול הזה אתה משלם את המס (פירותי) עוד לפני שמכרת את המניות, ואחרי זה אתה יכול להעביר אותן לחשבון שלך בלי מס ולמכור כשנוח לך ולשלם מס רווחי הון בטופס 1322 רגיל.
* לא יודע מה עלות ההעברה, אבל נראה לי שתהיה יותר זולה מההפרש בעמלות המכירה.

אם חבות המס היא במועד מכירת המניות, זה מסלול 102 עם נאמן.
במקרה הזה, אם אתה מוכר לפני השנתיים, התגמול הוא פירותי, אחרי השנתיים, התשלום פירותי רק על ההנחה ועל השאר הוני.

כשיש לך תגמול הוני, כלומר לאחר השנתיים, אז צריך טופס 1399(י) ולא 1322.
 
אבל יש להבנתי מעט מעסיקים בארץ שעובדים עם מסלול 102 ב-espp.
נכון.
אבל זה בדיוק מה שניסו לברר - האם במקרה הזה מדובר במסלול 102 עם נאמן אן שלא מדובר ב102 :-)
בעקרון יש נאמן גם אם לא עושים במסלול 102, לפחות זה מה שאני מבין.
לא מכיר מסלול כזה.
אם אין 102 למה צריך נאמן?
 
אם אין 102 למה צריך נאמן?
אני גם מכיר שאין נאמן אם אין 102, אבל אולי זה כמו בהפקדות לקרן השתלמות, שלפעמים המעסיק עושה לבד ולפעמים משתמש במתפעל הפנסיוני?

*אבל אז זה לא נאמן, מן הסתם
 
נושאים דומים
פותח הנושא כותרת פורום תגובות תאריך
M טופס 867 חשבון IBKR בחול מיסים 8
1337justme תיקון טופס 161 - חלף הודעה מוקדמת מיסים 0
מ שאלה על נספח ג טופס 1344 בדבר הפסדים מועברים מיסים 5
ה טופס הצהרת אומנים מיסים 4
L טופס 101 - משרת סטודנט מיסים 0
M טופס 1399 מיסים 1
א עסקאות עם צדדים הקשורים בחו"ל טופס 1301 מיסים 0
XpH פתיחת תיק במס הכנסה - טופס 5329 מיסים 46
S כמה מסובך למלא טופס 1301 לבד? מיסים 6
T צירוף טופס 1344 לדו"ח שנתי מיסים 1
ז טופס 103 מיסים 1
A חובת הגשה של טופס 134 בדוח השנתי מיסים 0
A טופס 1042 נדל"ן 1
Namy גלגול סעיף 46 לשנים עוקבות ללא הגשת טופס מיסים 9
T מהי "שָנָה" בהגדרת תושב חוזר ותיק, טופס 113 של מס הכנסה מיסים 3
A טופס 867 - מס שנוכה במקור (סעיף 40) לעומת מס ששולם בחול מיסים 6
פ נספח ד לדוח השנתי למס הכנסה (טופס 1324) - כמה שאלות מיסים 3
B החזר מס - טופס 106 - אין סעיף (218/219) מיסים 1
A טופס 106 ללא שדה 042 בשנה עם חופשת לידה מיסים 9
O טופס 134 מיסים 2
דור דורים תבנית טופס 1325 עם דוגמאות מיסים 13
מ איזה טופס אני צריך ממיטב דש? מיסים 8
A תעודת גמר= טופס 4?! נדל"ן 0
Y טופס 106 - הפרשים משנה קודמת מיסים 1
ש טופס 14 פנסיה לעובד משרד החינוך פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 28
A טופס 867 במסחר עצמאי בארץ ובארה"ב מיסים 2
K טופס 1322 עבור ברוקר זר מיסים 35
מ האם יש הבדל בין טופס W8 לבין טופס W8-BEN מיסים 2
מ בענין טופס W8-BEN מיסים 16
Count Olaf איך לא לשלם על טופס T-1098? מיסים 7
A טופס 4 בעיריית ירושלים נדל"ן 8
yossik מילוי טופס PDF און ליין אוף טופיק 22
N קיבלתי טופס W9 לכתובת האמריקאית מיסים 7
Y מה זה טופס מש"ח והאם כל רוכש דירה חייב בו? נדל"ן 3
י אי-תאימות רווחי הון אל טופס 106 ואל מערכת Alfie מיסים 7
P בקשת החסר מס מבלי טופס 161 מיסים 7
M הוצאת טופס 867 לאחר סגירת חשבון מיסים 5
R טופס 1322 עזרה בהשלמת חישוב הפסדים להעברה מיסים 2
M טופס מילוי מוטבים פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 11
Z מילוי נכון של טופס 1322 בדו"ח שנתי מיסים 5
D שאלה לגבי טופס 101 אוף טופיק 3
S טופס 1301 מיסים 4
tomchoook עזרה במילוי טופס 1322 מיסים 21
Z תאריך אחרון להגשת טופס 1301 מיסים 1
E טופס 1301 - מספר שאלות מיסים 2
B טופס 1301 - לשכיר שהוא גם עצמאי מיסים 3
Echelon טופס 1099 מ-BoA למי שאינו אזרח אמריקאי מיסים 44
deussex טופס 1301 - הוצאות מוכרות לשכיר ושאלות נוספות מיסים 136
U גלגול מגן מס על שנה שכבר הגשתי טופס מיסים 3
T הגשת בקשה להחזר מס (טופס 135) באופן עצמאי בפעם הראשונה מיסים 20

נושאים דומים

Back
למעלה