קרן השתלמות מגולם , האם כדאי?

[noname]

שואל בשביל חבר.
ביקש מהמעסיק העלאת שכר וקרן השתלמות. העלאת שכר קיבל וקרן השתלמות לא.
מה שכן המעסיק הסכים לתת לו קרן השתלמות בתנאי שהוא מגלם את זה בשכר כלומר שמבחינת המעסיק עלויות מעביד יישארו כמו שהם בלי קרן השתלמות. (כלומר המעסיק ייתן לו קרן השתלמות אבל יפחית לו בברוטו בצורה כזאת שלמעסיק ההפקדות לקרן לא יעלו שקל).
האם כדאי לו לעשות את הדיל הזה עם המעסיק?
חשוב לציין שיש לו עוסק שמכניס כמה גרושים בשנה (1000-2000 בשנה) ןאם הוא רוצה הוא יכול להפריש לקרן השתלמות שהוא יפתח במעמד עצמאי (כך שהוא לא חייב קרן השתלמות כשכיר לעניין חיסכון פטור ממס על רווחי הון).

 

[Delver]

כן, מכיוון שישנה הטבת מס בעת הפקדה לקרן ההשתלמות.

 

[FIYaacov]

כן, מכיוון שישנה הטבת מס בעת הפקדה לקרן ההשתלמות.

זאת נקודה מהותית, למרות ההפקדה לקרן השתלמות הנטו החדש יהיה גבוה יותר מהנטו הקודם פחות הסכום המופקד, בגלל שההםקדה שכביכול תירשם על ידי המעסיק תהיה פטורה ממס.

 

[noname]

כן, מכיוון שישנה הטבת מס בעת הפקדה לקרן ההשתלמות.

ההטבה היא שעל החלק של ההפקדה של המעסיק לקרן אין תשלום למ"ה וביטוח לאומי (לעומת אם הסכום הזה היה בברוטו).
מצד שני שכר הבסיס יהיה נמוך יותר וכתוצאה מכך זה ישפיע על כל דבר שקשור לשכר.
נניח שכר לשעה יקטן ולכן על שעות נוספות הוא יקבל פחות. הפרשה לפנסיה תקטן כי יפרישו על שכר בסיס נמוך יותר וכו'
השאלה מה יותר ישפיע

 

[Delver]

הכי טוב לשחק עם מחשבון שכר.
למשל עבור שכר של 10000 ש"ח, ללא קה"ש, והפקדות פנסיונית של 6% עובד, 6.5% מעביד ו- 8.33% מעביד לפיצויים, יוצא:
עלות שכר למעסיק היא 11993 ש"ח, הנטו לעובד הוא 8220 ש"ח וההפקדות הפנסיוניות הן 2083 ש"ח.
אם מקטינים את השכר ל- 9400 ש"ח ומוסיפים קה"ש (2.5% ניכוי מהעובד ו- 7.5% ניכוי מהמעסיק), יוצא:
עלות שכר למעסיק היא 11964 ש"ח, הנטו לעובד הוא 7600 ש"ח, ההפקדות הפנסיוניות הן 1958 ש"ח ובקרן ההשתלמות מופקדים עוד 940 ש"ח.

משמע:
- מבחינת המעסיק לא השתנה כלום, הוא משלם אותו דבר.
- הנטו קטן ב- 620 ש"ח
- נוספה קרן השתלמות בגובה 940 ש"ח
- ההפקדות לפנסיה קטנו ב- 125 ש"ח

סה"כ העובד מקבל יותר כסף, אך באופן עקיף.
ההפרש באדיבות מדינת ישראל.

https://www.hilan.co.il/מרכז-ידע/אשפי-חישוב/אשף-נטו/

 

[noname]

הכי טוב לשחק עם מחשבון שכר.
למשל עבור שכר של 10000 ש"ח, ללא קה"ש, והפקדות פנסיונית של 6% עובד, 6.5% מעביד ו- 8.33% מעביד לפיצויים, יוצא:
עלות שכר למעסיק היא 11993 ש"ח, הנטו לעובד הוא 8220 ש"ח וההפקדות הפנסיוניות הן 2083 ש"ח.
אם מקטינים את השכר ל- 9400 ש"ח ומוסיפים קה"ש (2.5% ניכוי מהעובד ו- 7.5% ניכוי מהמעסיק), יוצא:
עלות שכר למעסיק היא 11964 ש"ח, הנטו לעובד הוא 7600 ש"ח, ההפקדות הפנסיוניות הן 1958 ש"ח ובקרן ההשתלמות מופקדים עוד 940 ש"ח.

משמע:
- מבחינת המעסיק לא השתנה כלום, הוא משלם אותו דבר.
- הנטו קטן ב- 620 ש"ח
- נוספה קרן השתלמות בגובה 940 ש"ח
- ההפקדות לפנסיה קטנו ב- 125 ש"ח

סה"כ העובד מקבל יותר כסף, אך באופן עקיף.
ההפרש באדיבות מדינת ישראל.

https://www.hilan.co.il/מרכז-ידע/אשפי-חישוב/אשף-נטו/

אני מנסה לעשות סדר בהסתמך על הנתונים שהבאת:
לפי הדוגמא שהבאת בסופו של דבר יש לעובד יותר כסף (בנטו ובהפרשות הפנסיוניות ) 940-620-125= 195 ש"ח.
אם נבדוק ממה נובע ההפרש הזה אז בגלל שהברוטו למ"ה וב"ל קטן ב-600 ש"ח (10000-9400) ולכן זה חוסך מס 20% (מדרגת מס שולי) +12% ב"ל כלומר
32%*600= 192 ש"ח.
נשמע הגיוני.
מסקנה בהחלט שווה לגלם קרן השתלמות אלא אם כן מקבלים שכר נמוך במיוחד ואין עליו מס או שיש כמות גדולה של נקודות זיכוי ואז המס לא רלוונטי. במקרה כזה לא בטוח שבשביל לחסוך ביטוח לאומי זה כדאי (בדוגמא שלנו אם לא היה מס בגלל נקודות זיכוי זה היה חוסך לעובד 72 ש"ח

 

[FIYaacov]

במקרה כזה לא בטוח שבשביל לחסוך ביטוח לאומי זה כדאי

עדיף לשלם כל מדרגת מס מתחת ל-14.83% כדי לקבל הפרשות סוציאליות על הסכום.

ספציפית זה רק המדרגה הראשונה (שם מס הכנסה 10% ובפועל מוקטן על ידי נקודות זיכוי, וביטוח לאומי 3.5%)

 

[Shlomi Z]

סליחה על ההדחפות אבל מצד שני יש גם את העניין שזה אולי "ניצחון קטן" לאותו חוסך,
ה-500 ש"ח או X שהולכים לקרן השתלמות יעשו תשואה ואז הוא ייאלץ להבין מה קורה עם זה וכו' וכו'.
כמובןו שרוב היושבים בציון מבחינתם זה רק מעכב את האפשרות למשוך ולקנות דייסון או לסוע ל-Y [לבריאות בשני הדברים, קטונתי].
בשביל הסיכוי שזה יעורר לו את ה"חסכון הכפוי" אולי זה שווה...