הפרשה מעל התקרה - קרן השתלמות

[Moz1]

הי, שכר של 43 ברוטו. היום המעסיק מפריש לי לקרן השתלמות עד התקרה (כ-15 אלף ש"ח). במסגרת דיוני שכר הועלתה אפשרות שבמקום העלאה (שקשה יותר למעסיק מול יתר העובדים) הוא יפריש על מלוא השכר לקרן השתלמות. אשמח להבין מה המשמעות מבחינתי.. תודה

 

[Wizard]

מה הכוונה ב"מה המשמעות"?
כמו שציינת, על הסכום מעל התקרה (נניח 28אש"ח) אם המעסיק מפריש קרן השתלמות (7.5%) אז יופקדו לך עוד 2100ש"ח לקרן ההשתלמות.
על הסכום הזה (2100) תצטרך לשלם מס הכנסה ובנוסף לכך, לא תהיה לך את הטבת המס (פטור מס לאחר 6 שנים) על החלק היחסי בהפקדות (הכסף "נצבע").

 

[ביולוג ירושלמי]

מה שכתוב, וכתוב די ברור לדעתי באתר כל-זכות מספיק טוב.

פטור ממס הכנסה
העובדים פטורים מתשלום מס הכנסה על הפקדות המעסיק לקרן (למרות שמדובר בהכנסה של העובד) כולל הרווחים שנצברו בקרן, וכן על הרווחים שנצברו על חלקם של העובדים, וזאת אם התקיימו שני התנאים הבאים:

• תנאי מס' 1:
  • הפרשות המעסיק לא עולות על 7.5% מהשכר הקובע (השכר ברוטו של העובד למעט תשלומים שניתנו לעובד לכיסוי הוצאותיו, כמו הוצאות נסיעה ואש"ל, ולמעט תשלומים בשל מאמץ מיוחד, כמו עבודה בשעות נוספות או אירוע מסוים) ולא יותר מפי 3 מחלקו של העובד בהפרשות, וזאת עד לתקרת שכר שנתי של 188,544 ₪ (שכר חודשי ממוצע של 15,712 ₪), נכון ל-2025.
  • במילים אחרות: הסכום המקסימלי שהפריש העובד אינו עולה על 2.5% מהשכר ולא יותר מ-4,713.6 ₪ לשנה (בממוצע 392.8 ₪ לחודש), והסכום המקסימלי שהפריש המעסיק אינו עולה על 7.5% מהשכר ולא יותר מ-14,140.8 ₪ לשנה (בממוצע 1,178.4 ₪ לחודש) ובכל מקרה לא יותר מפי 3 מההפרשות של העובד.
  • ניתן להפריש לקרן כספים גם מעבר לתקרה, אך הפטור לא יחול עליהם (כלומר הפקדות המעסיק יחויבו במס הכנסה לפי מדרגת המס של העובד במועד שבו הופקדו הכספים, ועל הרווחים יוטל מס רווחי הון בשיעור 25%). ראו דוגמה בהמשך.
• תנאי מס' 2:
  • העובד משך את הכספים מהקרן רק לאחר המועדים הבאים ולמטרות שמפורטות בכל מועד:
    • לאחר 3 שנות ותק בקרן, וזאת לצורך מימון השתלמויות או לימודים; או
    • לאחר 3 שנות ותק בקרן ובתנאי שהעובד הגיע לגיל פרישה מעבודה, וזאת לכל מטרה, או;
    • לאחר 6 שנים מתחילת ההפקדות לקרן, וזאת בכל גיל ולכל מטרה.
    • ניתן למשוך את כל הסכום שנחסך במועד שצוין, או במועד מאוחר יותר. עובד שהמשיך להפקיד כספים לקרן לאחר שמשך ממנה את הסכומים שנצברו, יוכל למשוך כספים בפעם הבאה (בפטור ממס) רק כעבור 6 שנים (או 3 שנים, אם המשיכה נעשית למטרות השתלמות או אחרי גיל פרישה).

ויש לך אפילו דוגמא רלוונטית - עובד משתכר 17,000 ₪ בחודש:

• לצורך קבלת ההטבה, הסכום המקסימלי שיוכל העובד להפריש מדי חודש הוא 392.8 ₪ לחודש (אמנם 2.5% מהשכר הם 425 ₪, אך מכיוון שסכום זה גבוה מהתקרה, העובד יוכל להפקיד רק 392.8 ₪).
• הסכום המקסימלי שיוכל המעסיק להפריש מדי חודש הוא 1,178.4 ₪ לחודש (אמנם 7.5% מהשכר הם 1,275 ₪ אך מכיוון שסכום זה גבוה מהתקרה, יוכל המעסיק להפריש רק 1,178.4 ₪ לחודש).
• על הכספים שהמעסיק יפריש מעבר ל- 1,178.4 ₪ לא יחול הפטור ממס הכנסה (כלומר העובד יחויב בתשלום מס הכנסה לפי מדרגות המס שחלות עליו כאילו זו הייתה הכנסה רגילה, ועל הרווחים יוטל מס רווחי הון). אם העובד יפריש יותר מ-392.8 ₪, הרווחים על הסכומים שמעבר ל-392.8 ₪ יהיו חייבים במס רווחי הון.

 

[duckiduck]

בנוסף למה שציינו פה, ההפרשה שלך לקרן השתלמות גם תגדל - 2.5% מכל השכר במקום מ15000 כמו שיורד לך היום.
כלומר זה יגרום לנטו בתלוש לקטון עוד.

בסופו של דבר זה משתלם כי אתה מקבל יותר כסף מהמעסיק.

 

[Ajax]

תבדוק אם יש אפשרות לקבל את ההפרשות שמעל התקרה ישירות לבנק במקום לקרן השתלמות. לדעתי זה עדיף, אני לא רואה יתרון לנעול את הכסף ומעדיף להשקיע אותו לבד (ככה אני פועל)