מי משלם את מחיר הבירוקרטיה בשינוי מסלולים

[מתכנת]

מכל התגובות פה עולה לכאורה שמי שרוצה לסחור בגמל IRA וקה"ש IRA , לוקח סיכון קטן שאולי פקיד שומה של מס הכנסה יחליט שהגמל שלו עשה מדאי הרבה תשואה יחסית לשוק ואז יבקש לפתוח את ספרי דו"חות הגמל ...

לא בדיוק.
@גרהם הציג דוגמא קיצונית של הפקדה סמוך לפנסיה וכד' כדי להסתייג שעלול להיות מצב שפעילות מוזרה ולא שגרתית במכשירים פנסיוניים עלולה להיות מחויבת במס לא צפוי.
להבנתי הוא גם הסכים שמי שהפקיד סדיר לקרה"ש IRA וסוחר בה אפילו אקטיבית לא אמור להטיל עליו מיסוי נוסף על הכספים הללו.

 

[גרהם]

לא בדיוק.
@גרהם הציג דוגמא קיצונית של הפקדה סמוך לפנסיה וכד' כדי להסתייג שעלול להיות מצב שפעילות מוזרה ולא שגרתית במכשירים פנסיוניים עלולה להיות מחויבת במס לא צפוי.
להבנתי הוא גם הסכים שמי שהפקיד סדיר לקרה"ש IRA וסוחר בה אפילו אקטיבית לא אמור להטיל עליו מיסוי נוסף על הכספים הללו.

בהחלט, וברשותך אחדד מעט.
עצם ההשקעה דרך קה"ש, גם באופן אקטיבי, לא תהפוך את האדם לסוחר שיש למסותו על רווחים מעסק. כפי שהבנת נכון, ככל שקיים עסק (לפי מבחני הפסיקה), עשויה לעלות טענה שחלק הפעילות שנעשה באמצעות קה"ש לא אמור להיות מוחרג מריווחי העסק.
ואפילו במקרה הזה, מדובר במקרה קיצוני וטענה קיצונית בקשר למכשיר חדשני, שעד כה לא עלתה למיטב ידיעתי.

 

[גרהם]

לרוב

לרוב = לא תמיד.
יש עסקים שמגלגלים כסף שנים רבות בלי משיכות רבות או בלי משיכות בכלל. מעבר לכך, נדמה לי שבקה"ש אפשר למשוך כספים לשיעורין ולהמשיך להשקיע את הכסף הקיים, אם כי היא סגורה לכניסת כסף חדש.

אתה מנסה לטעון "הרצון להרוויח"="צרכים עסקיים" ?

לא בדיוק. הרצון להרוויח לבדו לא מספיק כדי להגדיר עסק, ובכל מקרה הוא קיים כמעט תמיד, גם כשמדובר במישור הפרטי. עם זאת, אני מסכים שכשאין רצון להרוויח, בדרך כלל אין טעם לבדוק את המבחנים האחרים, כי לא יהיה מדובר בעסק.