מיסוי של הסכום מעל תקרת ההפקדה הפטורה לאחר משיכה מקה"ש IRA

!_May_! · 21/3/22

היי, סולידיים

כיצד מתבצע מיסוי לאחר משיכה מקה"ש IRA של הסכום מעל תקרת ההפקדה הפטורה? האם בהקשר זה יש השלכות למכירה וקנייה של ניירות ערך טרם המשיכה?

נניח שקניתי בקה"ש עם כסף שהפקדתי מעל תקרת ההפקדה הפטורה ממס ניייר ערך של בלאקרוק אבל יש נייר ערך מקביל ישראלי עם דמי ניהול יותר זולים, שווה לי למכור ולקנות מחדש? לאורך השנים עד המשיכה תהיה דחיית מס אז מהבחינה הזו זה משתלם (בהנחה שאבדוק נניח כל שנה שלא הועלו דמי הניהול בקרן) אבל מה יקרה כשאמשוך את הכסף? האם בעקבות המכירה והקנייה אשלם בעת משיכה עתידית מס רווחי הון גבוה יותר באופן רטרואקטיבי או שהמיסוי יהיה זהה בין אם אשאר כל השנים עם בלאקרוק ובין אם אחליף כמה פעמים בין קרנות ישראליות שונות?

תודה מראש לעונים!

גרהם · 21/3/22

נכתב ע"י !_May_!:
היי, סולידיים כיצד מתבצע מיסוי לאחר משיכה מקה"ש IRA של הסכום מעל תקרת ההפקדה הפטורה? האם בהקשר זה יש השלכות למכירה וקנייה של ניירות ערך טרם המשיכה?

נניח שקניתי בקה"ש עם כסף שהפקדתי מעל תקרת ההפקדה הפטורה ממס ניייר ערך של בלאקרוק אבל יש נייר ערך מקביל ישראלי עם דמי ניהול יותר זולים, שווה לי למכור ולקנות מחדש? לאורך השנים עד המשיכה תהיה דחיית מס אז מהבחינה הזו זה משתלם (בהנחה שאבדוק נניח כל שנה שלא הועלו דמי הניהול בקרן) אבל מה יקרה כשאמשוך את הכסף? האם בעקבות המכירה והקנייה אשלם בעת משיכה עתידית מס רווחי הון גבוה יותר באופן רטרואקטיבי או שהמיסוי יהיה זהה בין אם אשאר כל השנים עם בלאקרוק ובין אם אחליף כמה פעמים בין קרנות ישראליות שונות?

תודה מראש לעונים!

למיטב ידיעתי, אין מיסוי על החלק החייב בשלב הצבירה, אלא רק בשלב המשיכה על הרווח הכולל לפי החלק היחסי של ההפקדות החייבות מסך ההפקדות (חישוב שנתי ולא רב שנתי שזה כמובן לרעת העמית).
שים לב שבמשיכה יש אפשרות להחליט אם מושכים מתוך החלק החייב או הפטור, לפי תקנות שנדב האלוף הפנה אליהן באחד השרשורים הקודמים בנושא.

roneng · 21/3/22

נכתב ע"י !_May_!:
היי, סולידיים כיצד מתבצע מיסוי לאחר משיכה מקה"ש IRA של הסכום מעל תקרת ההפקדה הפטורה?

בדיוק כמו המשיכה מקה"ש מנוהלת.

נכתב ע"י !_May_!:
האם בהקשר זה יש השלכות למכירה וקנייה של ניירות ערך טרם המשיכה?

לא.
מה שקורה בתוך הקה"ש (בין אם מנוהלת או בניהול אישי) זה קופסא שחורה.
המיסוי מתבצע רק בשלב המשיכה על בסיס התשואה (כלומר ההפרש בין ההפקדה לכמות הכסף שיש בחשבון בזמן המשיכה)

!_May_! · 21/3/22

נכתב ע"י גרהם:
למיטב ידיעתי, אין מיסוי על החלק החייב בשלב הצבירה, אלא רק בשלב המשיכה על הרווח הכולל לפי החלק היחסי של ההפקדות החייבות מסך ההפקדות (חישוב שנתי ולא רב שנתי שזה כמובן לרעת העמית).
שים לב שבמשיכה יש אפשרות להחליט אם מושכים מתוך החלק החייב או הפטור, לפי תקנות שנדב האלוף הפנה אליהן באחד השרשורים הקודמים בנושא.

מה הכוונה חישוב שנתי ולא רב שנתי?

!_May_! · 21/3/22

נכתב ע"י roneng:
בדיוק כמו המשיכה מקה"ש מנוהלת.

לא.
מה שקורה בתוך הקה"ש (בין אם מנוהלת או בניהול אישי) זה קופסא שחורה.
המיסוי מתבצע רק בשלב המשיכה על בסיס התשואה (כלומר ההפרש בין ההפקדה לכמות הכסף שיש בחשבון בזמן המשיכה)

רק כדי לוודא שהבנתי נכון, הקופסא השחורה נכונה גם לגבי כסף שהופקד לקה"ש IRA מעל תקרת ההפקדה הפטורה ממס?

גרהם · 21/3/22

נכתב ע"י !_May_!:
מה הכוונה חישוב שנתי ולא רב שנתי?

בכל שנה מחשבים את החלק החייב ואי אפשר "לגרור" הפקדות משנה לשנה כך שאם בשנה מסוימת הפקדת מתחת לתקרה, תוכלי להפקיד סכום גבוה יותר בפטור בשנה הבאה.

roneng · 21/3/22

נכתב ע"י !_May_!:
רק כדי לוודא שהבנתי נכון, הקופסא השחורה נכונה גם לגבי כסף שהופקד לקה"ש IRA מעל תקרת ההפקדה הפטורה ממס?

הוא נכון לכל הכסף בקה"ש.
בין אם מעל התקרה, מתחת לתקרה, בIRA או בחשבון מנוהל.

נכתב ע"י גרהם:
בכל שנה מחשבים את החלק החייב ואי אפשר "לגרור" הפקדות משנה לשנה כך שאם בשנה מסוימת הפקדת מתחת לתקרה, תוכלי להפקיד סכום גבוה יותר בפטור בשנה הבאה.

עקרונית החישוב הוא בכלל חודשי לשכירים.
אפשר לפעמים לחלק הפקדה חד פעמית על פני מספר חודשים, אבל רק בתנאי שעבדת באמת אצל אותו המעסיק בחודשים הללו.

!_May_! · 23/3/22

נכתב ע"י roneng:
הוא נכון לכל הכסף בקה"ש.
בין אם מעל התקרה, מתחת לתקרה, בIRA או בחשבון מנוהל.

וזה נכון גם לגבי עצמאים?

ירח אפל · 23/3/22

נכתב ע"י !_May_!:
וזה נכון גם לגבי עצמאים?

כן

!_May_! · 23/3/22

נכתב ע"י roneng:
עקרונית החישוב הוא בכלל חודשי לשכירים.
אפשר לפעמים לחלק הפקדה חד פעמית על פני מספר חודשים, אבל רק בתנאי שעבדת באמת אצל אותו המעסיק בחודשים הללו.

יש השלכות כלשהן לזה שהחישוב חודשי ולא שנתי, מלבד הדרישה שהעובד יעבוד באותו החודש בחברה?

roneng · 23/3/22

נכתב ע"י !_May_!:
יש השלכות כלשהן לזה שהחישוב חודשי ולא שנתי, מלבד הדרישה שהעובד יעבוד באותו החודש בחברה?

זה שהחישוב חודשי אומר שאם חודש אחד הפרישו מתחת לתקרה וחודש אחר מעל, זה לא מתקזז.
כלומר אם חודש אחד הפרישו 100 שח וחודש אח''כ 3000 זה אומר שכ1430 ש''ח יצבעו מעל התקרה (התקרה היא כ 1570 שח בחודש).

עקרונית אפשר לבקש לפרוס אחורה, כל עוד זה באותה שנה ובאמת עבדת עצל המעסיק, אבל אני לא יודע מה בדיוק המגבלות של זה

פותח הנושא	כותרת	פורום	תגובות	תאריך
Y	מיסוי המקרה של "משחק" באופציות	מיסים	19	2/7/25
H	מיסוי במכירה של נדל"ן במדינות עם מטבע שעובר פיחות (הונגריה וכו')	מיסים	8	27/6/25
E	מיסוי של RSU לאזרח אמריקאי וישראלי	מיסים	3	27/5/25
T	מיסוי של מכירה דיגיטלית	מיסים	5	26/12/24
א	מיסוי קרן כספית - סימולציה של הבנק	שוק ההון	21	21/11/24
E	מיסוי פיקדון של בת 18	מיסים	6	1/11/24
J	שאלת מיסוי על קניה של מניה זרה	שוק ההון	5	15/8/24
N	מיסוי אמריקאי של תגמול מילואים רגיל	מיסים	8	13/6/24
F	משיכת פנסיה ורילוקיישן לארה"ב - אופטימיזציה של מיסוי	מיסים	40	4/6/24
ס	הרווח ה״חינמי״ של etf מבוסס צמיחה (עקב מיסוי דיבידנדים)	שוק ההון	2	29/5/24
	זיכוי/החזר מס בגין מיסוי במקור של דיבידנדים מארה"ב ע"י ברוקר זר	מיסים	23	6/4/24
מ	מיסוי אמריקאי של תשלומי מילואים	מיסים	9	3/4/24
I	משיכת פנסיה - עניין של מיסוי	אוף טופיק	4	1/3/24
S	חישוב של מיסוי ריאלי/נומינלי בתוספת דמי ניהול	שוק ההון	2	24/11/23
S	חישוב של מיסוי ריאלי/נומינלי בתוספת דמי ניהול	מיסים	7	23/11/23
ס	מיסוי על מכירות של מוצרים דיגטיליים באינטרנט	מיסים	1	14/6/23
ס	מיסוי על מכירות של מוצרים דיגטיליים באינטרנט	מיסים	0	14/6/23
J	מיסוי של espp	מיסים	19	14/6/23
T	מהפוסט של הסולידית על מיסוי: ״הפקידו באופן עצמאי לחיסכון פנסיוני מעבר לשיעורים החייבים בחוק״	דיוני עומק על פוסטים מהבלוג	6	11/12/22
Z	מיסוי ריאלי של שורטים, מכרתי 2 אופציות בשורט, היו מדדים חיובים ובפקיעה מאופציה שהרווחתי נוקה מס על הרווח הריאלי, בהפסד קוזז לי רק הפסד נומינלי.	מיסים	29	21/8/22
M	מישהו כאן יודע מבחינת מיסוי של עמותה?	מיסים	14	14/6/22
F	שאלה לגביי impact של מיסוי ריאלי צמוד למדד המחירים לצרכן \ צמוד למטבע זר	שוק ההון	8	21/4/22
M	מיסוי השקעות בבסיס דולרי בתרחיש של אינפלציה גבוהה\היפר אינפלציה	שוק ההון	41	7/2/22
	מיסוי על אופציות שהפכו למניות של חברה שעשתה הנפקה	שוק ההון	16	7/4/21
N	מיסוי של פעילות פרטית לעומת פעילות עסקית	מיסים	21	8/3/21
E	שאלה על מיסוי דיבידנד של חברה קנדית שנסחרת בניו יורק לאזרח ישראלי	מיסים	1	7/1/21
	הודעה חריגה מהבנק - מיסוי דיבידנד של ניירות ערך NTR	מיסים	20	23/12/20
E	חישוב ביטוח לאומי/מס בריאות כמס על הכנסה לצורכי מיסוי של ארה״ב	מיסים	3	15/7/20
A	מיסוי של עבודה/השקעה	מיסים	1	14/7/20
Z	לאיזו מדינה כדאי להגר למשקיע או פעיל בשוק ההון? (מההיבט של מיסוי)	מיסים	62	23/9/19
G	שינוי צורת מיסוי של RSU	מיסים	1	6/9/19
	מיסוי פנימי של ETF	מיסים	29	2/6/19
	מיסוי במקור בארה"ב על חלוקת רווחים של MLP למשקיעים ישראלים	מיסים	8	6/4/19
י	מיסוי של משיכה חלקית מקרן השתלמות	מיסים	3	3/1/19
B	מיסוי באפיק של "מימון המונים" (Crowdfunding)	מיסים	2	2/10/17
M	מיסוי של פיצוים בגין הודעה מוקדמת לאחר פיטורים	מיסים	4	25/5/17
S	ניהול תיק השקעות והקטנת מיסוי במצב של תושבות כפולה	מיסים	4	21/3/17
N	מיסוי בארץ של נדל"ן בחו"ל	מיסים	7	6/10/16
א	מדיניות מיסוי של RSUs	מיסים	76	19/11/15
R	תהיות לגבי אחזקה ישירה של אג״ח מבחינת מיסוי	מיסים	29	29/10/15
S	מיסים נוספים בדרך - מיסוי אופציות	אוף טופיק	15	ביום רביעי ב- 17:38
D	מיסוי בהעברת מניות לגרושה	מיסים	9	7/9/26
ה	מיסוי דיבידנד אמריקאי שנוכה במקור בישראל – למי נתונה זכות המיסוי?	מיסים	11	30/8/26
F	מיסוי בעת פדיון פוליסה ביטוח חיים	מיסים	7	29/8/26
R	מדריך מיסוי אמריקאי לאורך החיים	מיסים	4	20/8/26
ס	מיסוי אמריקאים על אג"ח/מק"ם	מיסים	1	10/8/26
B	מיסוי רווחי הון לזוג פנסיונרים, אחד עם נכות מזכה	מיסים	0	13/7/26
M	מיסוי RSU ואופציית release	מיסים	7	26/6/26
	מיסוי בעת רילוקיישן זמני בקנדה (אמנת מס עם ישראל) ללא ניתוק תושבות	מיסים	2	8/6/26
ט	מיסוי כספי קופת גמל שהתקבלה בירושה	מיסים	17	19/4/26

מיסוי של הסכום מעל תקרת ההפקדה הפטורה לאחר משיכה מקה"ש IRA

!_May_!

משתמש רשום

גרהם

משתמש בכיר

roneng

משתמש בכיר

!_May_!

משתמש רשום

!_May_!

משתמש רשום

גרהם

משתמש בכיר

roneng

משתמש בכיר

!_May_!

משתמש רשום

ירח אפל

משתמש בכיר

!_May_!

משתמש רשום

פתחו חשבון למסחר עצמאי

פסגות טרייד

מיטב טרייד

אקסלנס טרייד

roneng

משתמש בכיר

נושאים דומים