מיסוי של משיכה חלקית מקרן השתלמות

[יונתן יונתן]

אני מפקיד מעל המקסימום הפטור ממס, סדר גודל של 80-20 (20 אחוז מההפקדות שלי הן מעל התקרה, וחייבות במס).
האם יש דרך למשוך 20 אחוז מהקרן השתלמות, ורק את החלק שהרווח ממנו חייב במס? או שמכל שקל שאני מושך, 20 אחוז מהרווחים ימוסו, ו80 אחוז לא?

 

[יובל]

אפשר כנראה לבקש למשוך רק את החלק החייב במס. יש חברות שבטופס המשיכה מציינות את זה במפורש, למשל בטופס הזה של הראל כתוב "כברירת מחדל בהתאם להוראות הדין, המשיכה החלקית תבוצע בהתאם לשיעורי המס החלים על הכספים, משעורי המס הגבוהים ביותר לנמוכים".
והנה דיון ישן פה בפורום על איך לברר מה הסכום החייב במס.

 

[יובל]

והנה התקנות הרלוונטיות. אז עושה רושם שאפשר לדרוש מקרן ההשתלמות למשוך באיזה סדר שאתה רוצה.

 

[יונתן יונתן]

מעולה, תודה רבה!