מיסוי של הסכום מעל תקרת ההפקדה הפטורה לאחר משיכה מקה"ש IRA

[!_May_!]

היי, סולידיים כיצד מתבצע מיסוי לאחר משיכה מקה"ש IRA של הסכום מעל תקרת ההפקדה הפטורה? האם בהקשר זה יש השלכות למכירה וקנייה של ניירות ערך טרם המשיכה?

נניח שקניתי בקה"ש עם כסף שהפקדתי מעל תקרת ההפקדה הפטורה ממס ניייר ערך של בלאקרוק אבל יש נייר ערך מקביל ישראלי עם דמי ניהול יותר זולים, שווה לי למכור ולקנות מחדש? לאורך השנים עד המשיכה תהיה דחיית מס אז מהבחינה הזו זה משתלם (בהנחה שאבדוק נניח כל שנה שלא הועלו דמי הניהול בקרן) אבל מה יקרה כשאמשוך את הכסף? האם בעקבות המכירה והקנייה אשלם בעת משיכה עתידית מס רווחי הון גבוה יותר באופן רטרואקטיבי או שהמיסוי יהיה זהה בין אם אשאר כל השנים עם בלאקרוק ובין אם אחליף כמה פעמים בין קרנות ישראליות שונות?

תודה מראש לעונים!

 

[גרהם]

היי, סולידיים כיצד מתבצע מיסוי לאחר משיכה מקה"ש IRA של הסכום מעל תקרת ההפקדה הפטורה? האם בהקשר זה יש השלכות למכירה וקנייה של ניירות ערך טרם המשיכה?

נניח שקניתי בקה"ש עם כסף שהפקדתי מעל תקרת ההפקדה הפטורה ממס ניייר ערך של בלאקרוק אבל יש נייר ערך מקביל ישראלי עם דמי ניהול יותר זולים, שווה לי למכור ולקנות מחדש? לאורך השנים עד המשיכה תהיה דחיית מס אז מהבחינה הזו זה משתלם (בהנחה שאבדוק נניח כל שנה שלא הועלו דמי הניהול בקרן) אבל מה יקרה כשאמשוך את הכסף? האם בעקבות המכירה והקנייה אשלם בעת משיכה עתידית מס רווחי הון גבוה יותר באופן רטרואקטיבי או שהמיסוי יהיה זהה בין אם אשאר כל השנים עם בלאקרוק ובין אם אחליף כמה פעמים בין קרנות ישראליות שונות?

תודה מראש לעונים!

למיטב ידיעתי, אין מיסוי על החלק החייב בשלב הצבירה, אלא רק בשלב המשיכה על הרווח הכולל לפי החלק היחסי של ההפקדות החייבות מסך ההפקדות (חישוב שנתי ולא רב שנתי שזה כמובן לרעת העמית).
שים לב שבמשיכה יש אפשרות להחליט אם מושכים מתוך החלק החייב או הפטור, לפי תקנות שנדב האלוף הפנה אליהן באחד השרשורים הקודמים בנושא.

 

[roneng]

היי, סולידיים כיצד מתבצע מיסוי לאחר משיכה מקה"ש IRA של הסכום מעל תקרת ההפקדה הפטורה?

בדיוק כמו המשיכה מקה"ש מנוהלת.

האם בהקשר זה יש השלכות למכירה וקנייה של ניירות ערך טרם המשיכה?

לא.
מה שקורה בתוך הקה"ש (בין אם מנוהלת או בניהול אישי) זה קופסא שחורה.
המיסוי מתבצע רק בשלב המשיכה על בסיס התשואה (כלומר ההפרש בין ההפקדה לכמות הכסף שיש בחשבון בזמן המשיכה)

 

[!_May_!]

למיטב ידיעתי, אין מיסוי על החלק החייב בשלב הצבירה, אלא רק בשלב המשיכה על הרווח הכולל לפי החלק היחסי של ההפקדות החייבות מסך ההפקדות (חישוב שנתי ולא רב שנתי שזה כמובן לרעת העמית).
שים לב שבמשיכה יש אפשרות להחליט אם מושכים מתוך החלק החייב או הפטור, לפי תקנות שנדב האלוף הפנה אליהן באחד השרשורים הקודמים בנושא.

מה הכוונה חישוב שנתי ולא רב שנתי?

 

[!_May_!]

בדיוק כמו המשיכה מקה"ש מנוהלת.


לא.
מה שקורה בתוך הקה"ש (בין אם מנוהלת או בניהול אישי) זה קופסא שחורה.
המיסוי מתבצע רק בשלב המשיכה על בסיס התשואה (כלומר ההפרש בין ההפקדה לכמות הכסף שיש בחשבון בזמן המשיכה)

רק כדי לוודא שהבנתי נכון, הקופסא השחורה נכונה גם לגבי כסף שהופקד לקה"ש IRA מעל תקרת ההפקדה הפטורה ממס?

 

[גרהם]

מה הכוונה חישוב שנתי ולא רב שנתי?

בכל שנה מחשבים את החלק החייב ואי אפשר "לגרור" הפקדות משנה לשנה כך שאם בשנה מסוימת הפקדת מתחת לתקרה, תוכלי להפקיד סכום גבוה יותר בפטור בשנה הבאה.

 

[roneng]

רק כדי לוודא שהבנתי נכון, הקופסא השחורה נכונה גם לגבי כסף שהופקד לקה"ש IRA מעל תקרת ההפקדה הפטורה ממס?

הוא נכון לכל הכסף בקה"ש.
בין אם מעל התקרה, מתחת לתקרה, בIRA או בחשבון מנוהל.

בכל שנה מחשבים את החלק החייב ואי אפשר "לגרור" הפקדות משנה לשנה כך שאם בשנה מסוימת הפקדת מתחת לתקרה, תוכלי להפקיד סכום גבוה יותר בפטור בשנה הבאה.

עקרונית החישוב הוא בכלל חודשי לשכירים.
אפשר לפעמים לחלק הפקדה חד פעמית על פני מספר חודשים, אבל רק בתנאי שעבדת באמת אצל אותו המעסיק בחודשים הללו.

 

[!_May_!]

הוא נכון לכל הכסף בקה"ש.
בין אם מעל התקרה, מתחת לתקרה, בIRA או בחשבון מנוהל.

וזה נכון גם לגבי עצמאים?

 

[ירח אפל]

וזה נכון גם לגבי עצמאים?

כן

 

[!_May_!]

עקרונית החישוב הוא בכלל חודשי לשכירים.
אפשר לפעמים לחלק הפקדה חד פעמית על פני מספר חודשים, אבל רק בתנאי שעבדת באמת אצל אותו המעסיק בחודשים הללו.

יש השלכות כלשהן לזה שהחישוב חודשי ולא שנתי, מלבד הדרישה שהעובד יעבוד באותו החודש בחברה?

 

[roneng]

יש השלכות כלשהן לזה שהחישוב חודשי ולא שנתי, מלבד הדרישה שהעובד יעבוד באותו החודש בחברה?

זה שהחישוב חודשי אומר שאם חודש אחד הפרישו מתחת לתקרה וחודש אחר מעל, זה לא מתקזז.
כלומר אם חודש אחד הפרישו 100 שח וחודש אח''כ 3000 זה אומר שכ1430 ש''ח יצבעו מעל התקרה (התקרה היא כ 1570 שח בחודש).

עקרונית אפשר לבקש לפרוס אחורה, כל עוד זה באותה שנה ובאמת עבדת עצל המעסיק, אבל אני לא יודע מה בדיוק המגבלות של זה