• אזהרה: פורום זה מיועד להחלפת דעות בין משקיעים חובבים בנושאים תאורטיים בלבד. חל איסור מוחלט על מתן ייעוץ השקעות פרטי. אין לראות בדיונים בפורום בבחינת יעוץ השקעות או תחליף לייעוץ פיננסי מקצועי המותאם אישית וספציפית למשקיע תוך התחשבות בנתוניו, צרכיו המיוחדים והאחרים, מצבו הכספי, נסיבותיו ומטרותיו. אין להסתמך או לפעול על פי הנאמר בפורום ללא קבלת יעוץ מקצועי אישי מבעל הרישיון המתאים, וכל הנוהג אחרת עושה זאת על אחריותו בלבד. האחריות לאמור בכל הודעה היא על מחבר/ת ההודעה בלבד.

מיסוי על אופציות שהפכו למניות של חברה שעשתה הנפקה

unrealx

משתמש ותיק
הצטרף ב
13/9/18
הודעות
974
דירוג
574
ניסיתי לקרוא את זה במקומות שונים ולא כל כך הבנתי את המיסוי של זה, האם זה 50% (פירותי) על כל הסכום שיש לי (נניח קיבלתי 500 אופציות שהפכו ל- 500 מניות בשווי 500K - אשלם מס של 250K)
או שיש חלק ברווח הזה שהוא ממוסה הונית (25%)?
 

EyeKey

משתמש ותיק
הצטרף ב
18/3/20
הודעות
156
דירוג
161
אני חושב שזה תלוי במסלול שבחרה החברה על פי סעיף 102 ואיך המניות הופקדו בידי נאמן. אם היא בחרה במסלול רווח הוני אז זה 25%. (שזה מה שכנראה קורה לרוב בסטארט אפים)

זה בחירה שהחברה עושה בעת הנפקת האופציות. אז תצטרך לשאול אותה.
 
נערך לאחרונה ב:

גרהם

משתמש בכיר
הצטרף ב
6/3/15
הודעות
12,584
דירוג
14,019
ש
ניסיתי לקרוא את זה במקומות שונים ולא כל כך הבנתי את המיסוי של זה, האם זה 50% (פירותי) על כל הסכום שיש לי (נניח קיבלתי 500 אופציות שהפכו ל- 500 מניות בשווי 500K - אשלם מס של 250K)
או שיש חלק ברווח הזה שהוא ממוסה הונית (25%)?
שתי התשובות ייתכנו. תלוי במסלול ההנפקה (בתכלס תלוי אם החברה משתתפת איתך בעקיפין בתשלום המס)
 

liranviper

משתמש בכיר
הצטרף ב
17/10/15
הודעות
2,127
דירוג
1,739
אתה מניח שהאופציות הופכות למניות ברגע ההנפקה? כי לדעתי זה לא נכון
 

האזרח הקטן

משתמש בכיר
הצטרף ב
5/3/21
הודעות
2,306
דירוג
2,193
ניסיתי לקרוא את זה במקומות שונים ולא כל כך הבנתי את המיסוי של זה, האם זה 50% (פירותי) על כל הסכום שיש לי (נניח קיבלתי 500 אופציות שהפכו ל- 500 מניות בשווי 500K - אשלם מס של 250K)
או שיש חלק ברווח הזה שהוא ממוסה הונית (25%)?
בשני המקרים המס הוא על הרווח (מחיר מכירת המניה פחות עלות המימוש של האופציה) ולא על שווי המניה.
אם האופציות הוענקו במסגרת מסלול הוני והמתנת שנתיים מיום ההענקה, תוכל לממש אותן ולשלם מס הוני. אם הן לא במסגרת הוני או שלא המתנת שנתיים מההענקה, תשלם מס פירותי בהתאם למס השולי שלך באותה שנה של המכירה.
 

solidix2

משתמש ותיק
הצטרף ב
1/5/19
הודעות
493
דירוג
121
מה לגבי אופציות בשלות לעובד שעזב כאשר החברה בחרה בסעיף 102? האם ניתן להחזיק את האופציות אצל נאמן במשך שנתיים כדי לא לשלם מס הוני?
 

האזרח הקטן

משתמש בכיר
הצטרף ב
5/3/21
הודעות
2,306
דירוג
2,193
מה לגבי אופציות בשלות לעובד שעזב כאשר החברה בחרה בסעיף 102? האם ניתן להחזיק את האופציות אצל נאמן במשך שנתיים כדי לא לשלם מס הוני?
אתה מתכוון "כדי כן לשלם מס הוני"? כן
 

האזרח הקטן

משתמש בכיר
הצטרף ב
5/3/21
הודעות
2,306
דירוג
2,193
צודק, התכוונתי לפירותי (סלח לי אני לפני קפה :) )
שים לב שמבחינת מס הכנסה יש כל מיני סיבות שבגינן הם מחשיבים את מימוש האופציות כפירותי גם אם המסלול היה הוני. למשל עובד שקיבל הארכה במימוש האופציות לאחר עזיבה.
 

unrealx

משתמש ותיק
הצטרף ב
13/9/18
הודעות
974
דירוג
574
אני חושב שזה תלוי במסלול שבחרה החברה על פי סעיף 102 ואיך המניות הופקדו בידי נאמן. אם היא בחרה במסלול רווח הוני אז זה 25%. (שזה מה שכנראה קורה לרוב בסטארט אפים)

זה בחירה שהחברה עושה בעת הנפקת האופציות. אז תצטרך לשאול אותה.
היא בחרה במסלול הוני אבל זה לא מובן לי עדיין:

נניח 10K אופציות
מחיר מימוש 15$ (exercise price)
מחיר בזמן הענקה 30$
נניח החברה יצאה להנפקה ועכשיו מחיר המנייה הוא 40$

1. מה החלק של מס רווחי הון?
2. מה החלק של המס השולי ?
3. לפי מה שהבנתי אין הבדל במיסוי בין אופציות ל- RSU (בחברה פרטית שטרם הונפקה) - אבל באחד הנושאים בפורום ראיתי טענה שונה. מישהו יכול להסביר את ההבדל אם יש? קראתי באינטרנט וזה נשמע זהה.
 

האזרח הקטן

משתמש בכיר
הצטרף ב
5/3/21
הודעות
2,306
דירוג
2,193
היא בחרה במסלול הוני אבל זה לא מובן לי עדיין:

נניח 10K אופציות
מחיר מימוש 15$ (exercise price)
מחיר בזמן הענקה 30$
נניח החברה יצאה להנפקה ועכשיו מחיר המנייה הוא 40$
כאשר הייתה הענקה החברה כבר הייתה ציבורית?
אם כן, זה אומר שקיבלת הנחה של 15$ על כל מניה, ועל ההנחה (שהיא שוות כסף) צריך להיות מס פירותי.
על ההפרש בין ה 30 ל40 צריך להיות מס רווח הון (אם הוחזקה שנתיים בידי נאמן).

רק לוודא שאתה משתמש במושגים נכונים - הענקה זה היום שבו החתימו אותך על חוזה האופציות, לא התאריך שבו הן הבשילו.
 

EyeKey

משתמש ותיק
הצטרף ב
18/3/20
הודעות
156
דירוג
161
היא בחרה במסלול הוני אבל זה לא מובן לי עדיין:

נניח 10K אופציות
מחיר מימוש 15$ (exercise price)
מחיר בזמן הענקה 30$
נניח החברה יצאה להנפקה ועכשיו מחיר המנייה הוא 40$

1. מה החלק של מס רווחי הון?
2. מה החלק של המס השולי ?
3. לפי מה שהבנתי אין הבדל במיסוי בין אופציות ל- RSU (בחברה פרטית שטרם הונפקה) - אבל באחד הנושאים בפורום ראיתי טענה שונה. מישהו יכול להסביר את ההבדל אם יש? קראתי באינטרנט וזה נשמע זהה.
אם זה מסלול הוני - ועברו שנתיים מההענקה - אין מס שולי, רק מס רווחי הון על ההפרש בין המחיר מניה במימוש למחיר מימוש (בדוגמא שלך יהיה רווח של 25$ שהוא ימוסה). אין שום חשיבות למחיר בזמן הענקה כשמדובר בחברה פרטית.
אני לא יודע להגיד על ההבדל בין אופציה לRSU - אבל כל עוד זה במסלול של סעיף 102 רווח הון ועומד בתנאים של זה (חברה פרטית, שנתיים נאמן, החברה לא מזדכה על זה כהוצאה) לא צריך להיות הבדל.
 

האזרח הקטן

משתמש בכיר
הצטרף ב
5/3/21
הודעות
2,306
דירוג
2,193
אם זה מסלול הוני - ועברו שנתיים מההענקה - אין מס שולי, רק מס רווחי הון על ההפרש בין המחיר מניה במימוש למחיר מימוש (בדוגמא שלך יהיה רווח של 25$ שהוא ימוסה). אין שום חשיבות למחיר בזמן הענקה כשמדובר בחברה פרטית.
אבל אם החברה כבר הייתה ציבורית יש משמעות לפער בין מחיר ההענקה למחיר המימוש - זו הטבת שכר לכל דבר.
 

unrealx

משתמש ותיק
הצטרף ב
13/9/18
הודעות
974
דירוג
574
אם זה מסלול הוני - ועברו שנתיים מההענקה - אין מס שולי, רק מס רווחי הון על ההפרש בין המחיר מניה במימוש למחיר מימוש (בדוגמא שלך יהיה רווח של 25$ שהוא ימוסה). אין שום חשיבות למחיר בזמן הענקה כשמדובר בחברה פרטית.
אני לא יודע להגיד על ההבדל בין אופציה לRSU - אבל כל עוד זה במסלול של סעיף 102 רווח הון ועומד בתנאים של זה (חברה פרטית, שנתיים נאמן, החברה לא מזדכה על זה כהוצאה) לא צריך להיות הבדל.
אבל אם החברה כבר הייתה ציבורית יש משמעות לפער בין מחיר ההענקה למחיר המימוש - זו הטבת שכר לכל דבר.
תודה, עכשיו זה ברור!
 

liranviper

משתמש בכיר
הצטרף ב
17/10/15
הודעות
2,127
דירוג
1,739
נניח 10K אופציות
מחיר מימוש 15$ (exercise price)
מחיר בזמן הענקה 30$
נניח החברה יצאה להנפקה ועכשיו מחיר המנייה הוא 40$
אם בזמן ההענקה החברה כבר הייתה ציבורית, מה הסיבה שלא נתנו rsu כמו שמקובל היום בחברות ציבוריות?
 

unrealx

משתמש ותיק
הצטרף ב
13/9/18
הודעות
974
דירוג
574
אם בזמן ההענקה החברה כבר הייתה ציבורית, מה הסיבה שלא נתנו rsu כמו שמקובל היום בחברות ציבוריות?
ההנחה היא שבזמן הענקה היא הייתה פרטית, כנראה לא היה ברור. פשוט אפשר לקבל גם RSU כשהחברה עדיין פרטית.
 
נושאים דומים
פותח הנושא כותרת פורום תגובות תאריך
ס מיסוי אופציות ב-ESOP – מתי וכמה? מיסים 15
unrealx מיסוי אופציות שוק ההון 1
ע מיסוי על אופציות שהחברה רוצה לרכוש חזרה מהעובד מיסים 3
ת מיסוי על כתיבת ורכישת אופציות מיסים 0
E איך להתייחס לחלוקת אופציות מבחינת מיסוי מיסים 0
U מיסוי שכר דירה נדל"ן 8
E מיסוי על דיבידנדים ב-IRA מיסים 4
י מיסוי שותפים בנדל"ן מיסים 1
I מיסוי RSU בעת מימוש מיסים 1
פ מיסוי ניירות ערך במעבר בין מדינות שוק ההון 22
E מידע על מיסוי בישראל וארץ המקור ממכירת דירה בחו"ל פוסטים מאיכות נמוכה 1
A מיסוי ריאלי etf אמריקאי vs קרן שקלית שוק ההון 32
ב מיסוי רווחי הון לבעלי הכנסה נמוכה מיסים 37
P מיסוי בקיבוץ (מועמד לקליטה) מיסים 1
A מיסוי השקעות PFIC- בירור פוסטים מאיכות נמוכה 2
S מיסוי על קרן ריט שוק ההון 1
Y מיסוי דירה להשכרה מיסים 40
T קרן מיסוי ריאלי מול מיסוי נומינלי פוסטים מאיכות נמוכה 21
A IVV vs CSPX פערי ביצועים גדולים - מיסוי דיבידנד ? שוק ההון 11
adamshalev מיסוי אופציית call בעת מימוש (exercise) מיסים 6
Y התלבטות בין ETF טורקיים לפי גודל, מיסוי, צורת עקיבה, סוג הבורסה שוק ההון 5
F ניהול נכסים בזמן רילוקיישן, והבהרה על מיסוי נדל"ן 6
klayhamn מיסוי על כריית קריפטו השקעות אלטרנטיביות 31
א כמה שאלות בענייני מיסוי דיבידנדים שוק ההון 8
המהנדל מיסוי דרקוני על עבודה מיסים 137
niceguy23 מיסוי ל non-resident תושב ישראל בחשבון השקעות אמריקאי? שוק ההון 1
I בחינת כדאיות החלפת קרן: מיסוי ריאלי מול דחיית מס שוק ההון 1
Y מיסוי ברכישת דירה בין אחים נדל"ן 3
I מיסוי יהש (לא IRA) מיסים 1
M שאלה לגבי מיסוי שוק ההון 6
Harvey מיסוי משקיעי נדל״ן בתל אביב כדי לצנן את השוק נדל"ן 55
ה הבדלי מיסוי בין דירה ראשונה לדירה יחידה נדל"ן 13
לאץ' מיסוי מסחר בקריפטו מיסים 8
M שאלה על מיסוי על הכנסה פאסיבית - נכס דיגיטלי מיסים 1
ה מיסוי על RSU לפני הנפקה מיסים 7
A מיסוי על רווחים מני"ע בישראל עבור ישראלי תושב חוץ מיסים 3
Rahash שאלה על מיסוי דיבידנדים שוק ההון 3
U שאלה על מיסוי ני"ע מיסים 0
F תיק השקעות לזוג "מעורב" (אחד אמריקאי) בשיקולי מיסוי מיסים 6
א מיסוי חשבונות בחו"ל, איך זה עובד ? מיסים 8
ה מיסוי יחידת השתתפות מיסים 0
N מיסוי של פעילות פרטית לעומת פעילות עסקית מיסים 20
flower תקנות חדשות - מיסוי קרנות NTR,צוברות, מדדי חו"ל ישראליים מיסים 2
N מיסוי מניות יהש בקניית ניירות ערך מ-IRA פוסטים מאיכות נמוכה 0
R מיסוי הפרשות לפנסיה שכיר. מיסים 5
R דוח מיסוי מיסים 2
V מיסוי על עצמאי בחול מיסים 0
ג מיסוי בקרן השתלמות IRA מיסים 1
M חלוקת ההשקעה בניירות ערך לפי מיסוי? מיסים 1
כ שמירת סטטוס מיסוי בניוד פנסיוני מיסים 0

נושאים דומים

למעלה