• חשבון מסחר באקסלנס טרייד : סנט למניה במסחר בארה"ב (מינימום $5 לעסקה), פטור מדמי טיפול לשנתיים, קורס במתנה ובונוס 100 ש"ח למצטרפים חדשים. להצטרפות דיגיטלית לחצו כאן .

שאלת מיסוי רווח הון מעל גיל 60

זה לא הטבת מס כפולה, במקום 25 אתה משלם 10 או 14 או 21 או 25.

מתחת לגיל 60 מדרגות המס הן על הכנסה נומינלית, לא?
במקרה כאן, לפי מה שאתה אומר, רווחי הון הופכים גם לריאלים, וגם במדרגות מס החל מ-10%.

מתי משלמים על כל אחוז מס ספציפי?
מדרגות המס הרגילות, לפי סך הכנסה חייבת שנתי.
לפני גיל 60 המדרגות רק להכנסות מ"יגיעה אישית". אחרי, על כל סוג הכנסה חייבת.

ראה סעיף 121 בפקודת מס הכנסה:
https://he.wikisource.org/wiki/פקודת_מס_הכנסה#סעיף_121
 
מתחת לגיל 60 מדרגות המס הן על הכנסה
זהו. לא צריך עוד מילה לתאר את ההכנסה. בטח שאין משמעות לנומינלי או ריאלי כשאתה מקבל משכורת חודש בחודשו.
נומינלי ביחס למה?

אתה משלם מס על הכנסה, במקרה של משכורת ההכנסה היא המשכורת, ובמקרה של רווח הון ההכנסה היא הרווח הון הריאלי.
 
לגבי מס על רווח הון מעל גיל 60: איך תכל'ס מדווחים על זה בדו"ח השנתי למס הכנסה.
יש לי את האישורים על הניכויים במקור. האם מספיק למלא את הרווחים ואת הנכויים בשדות המתאימים והם לבד מחשבים את המס על רווחי ההון לפי מדרגות מס (שהרי הם יודעים את גילי..)?
או שיש משהו מיוחד שצריך למלא?
 
או שיש משהו מיוחד שצריך למלא?
צריך למלא נספח רווח הון (נקרא גם נספח ג', או טופס 1322) ולצרף אותו לדוח השנתי.
כשהם יזינו את הנתונים למערכת היא תחשב לך לפי המדרגות, אם רלוונטי.

בסימולטור שכירים אין דרך לבדוק את זה, לצערי.
 
למי שלא עסק (או אולי גם לעסק קטן), נראה שאפשר אפילו להשאיר את השדות המספריים בטופס ריקים, ולמלא רק פרטים אישיים. לא יזיק לוודא שזה בסדר עם הפקיד.

אם יש משהו מיוחד, אפשר לצרף מכתב בטקסט חופשי כדי להסביר.

באזור אפריל יש הדרכה בלשכות מ"ה, אבל ייתכן שרק למי שחייב למלא דוח שנתי ולא לסתם החזרים.
https://www.gov.il/he/departments/publications/reports/sa-0160419-1

צריך למלא נספח רווח הון (נקרא גם נספח ג', או טופס 1322)
גם גמל להשקעה הם רווחי הון (ואולי אנשים מתכוונים גם לדברים אחרים שהם לא יגיעה אישית?)
 
גם גמל להשקעה הם רווחי הון
הם לא. הרווח מקופת גמל להשקעה מוגדר כריבית (צמודה) מתוכנית חיסכון (ולכן גם לא ניתן לקזז הפסד מקופת גמל להשקעה).
 
צודק. חלק מהחברות קוראות לזה "מס רווחי הון", אבל כנראה שימוש לא מדויק בשפה.
אם כי אני לא משוכנע שגיל_חיפה התכוון דווקא לניירות ערך.

אני תוהה אם יקרה משהו בסוף עם הצעת החוק ל"חשבון השקעה", שנראה לי שכבר הוצעה כמה פעמים.
 
ניתן לנצל נקודות זיכוי רק של אחד מבני הזוג (עוד לא ברור לי לגמרי אם ניתן את של האשה כי יש לה 2.75 ולגבר רק 2.25)
אני יודע שבמקרה של זוג נשוי, אז אם בן הזוג בטופס החזר המס (לא בן הזוג הרשום) בגיל פרישה\עיוור\נכה מקבלים גם עוד נק' זכות על 'בן\בת זוג'. עדיף שבן הזוג הרשום יהיה האשה מן הסתם, אבל היא צריכה להרוויח לפחות 25% מהשכר שהגבר מרוויח:


 
שאלה לגבי מס על רווח הון מעל גיל 60.
באתר מס הכנסה לשידור הדוח השנתי (1301) מילאתי נספח רווח הון (1399) עבור מכירת אופציות עובדים במסלול הוני.
כשאני מבקש לחשב את המס (כפתור "חישוב") הוא מחשב עבור רווח ההון הזה מס של 25%.
אולם אני מעל גיל 60, וחלק מרווח ההון אמור להיות ממוסה לפי מס שולי (עד לתקרה של מדרגת המס של 20% - 173,880).
יש לי הכנסות "מיגיעה אישית" של 114,000 כלומר המס על הרווח הון אמור היה להיות 20% (ולא 25%) עד שמגיעים לתקרה הנ"ל.
האם להניח שהחישוב שהם עושים באתר של שידור הדו"ח איננו מלא ו"יהיה בסדר.." או שיש משהו לעשות?
 
שאלה לגבי מס על רווח הון מעל גיל 60.
באתר מס הכנסה לשידור הדוח השנתי (1301) מילאתי נספח רווח הון (1399) עבור מכירת אופציות עובדים במסלול הוני.
כשאני מבקש לחשב את המס (כפתור "חישוב") הוא מחשב עבור רווח ההון הזה מס של 25%.
אולם אני מעל גיל 60, וחלק מרווח ההון אמור להיות ממוסה לפי מס שולי (עד לתקרה של מדרגת המס של 20% - 173,880).
יש לי הכנסות "מיגיעה אישית" של 114,000 כלומר המס על הרווח הון אמור היה להיות 20% (ולא 25%) עד שמגיעים לתקרה הנ"ל.
האם להניח שהחישוב שהם עושים באתר של שידור הדו"ח איננו מלא ו"יהיה בסדר.." או שיש משהו לעשות?
איכפת לך לשים כאן צילום של אותו מסך חישוב?
 
לצערי אני לא יודע איך מעלים פה תמונה...
אז אני כותב כאן את מה שרשום על המסך. (אני משמיט את העמודה של בת זוגי):

מרכיבי החישוב בן הזוג הרשום
סה"כ הכנסות 315,860
סה"כ ניכויים 0
הכנסה חייבת 315,860
מס ברוטו 63,724
סה"כ זיכויים 5,886-
מס מגיע 57,838


ההכנסה של 315.8 אש"ח מורכבת מ-114.4 "יגיעה אישית" (החלק הפירותי של מכירת "מניות עובדים" rsu) ו-201.5 החלק ההוני.
המס השולי על 114 לפי מדרגות המס הוא כ-13 ו25% מ-201 זה 50 , סה"כ 63 - כמו שכתוב ב"מס ברוטו".
תודה.
 
לצערי אני לא יודע איך מעלים פה תמונה...
אז אני כותב כאן את מה שרשום על המסך. (אני משמיט את העמודה של בת זוגי):

מרכיבי החישוב בן הזוג הרשום
סה"כ הכנסות 315,860
סה"כ ניכויים 0
הכנסה חייבת 315,860
מס ברוטו 63,724
סה"כ זיכויים 5,886-
מס מגיע 57,838


ההכנסה של 315.8 אש"ח מורכבת מ-114.4 "יגיעה אישית" (החלק הפירותי של מכירת "מניות עובדים" rsu) ו-201.5 החלק ההוני.
המס השולי על 114 לפי מדרגות המס הוא כ-13 ו25% מ-201 זה 50 , סה"כ 63 - כמו שכתוב ב"מס ברוטו".
תודה.
הדבר היחיד שאני יודע הוא שהמחשבון אמור להתחשב בהטבה הזו לבני 60 על ידי מתן זיכוי נוסף מעבר לנקודות הזיכוי ולא בחישוב הראשוני.
לכן, אחת משתי אופציות:
1. זה לא תקף לאופציות הוניות
2. אשתך מתחת לגיל 60 ומרוויחה יותר ממך מיגיעה אישית (ואז ההכנסה הפאסיבית משויכת אליה ובגלל שהיא מתחת ל60 אז אין לה הטבה)
 
לצערי אני לא יודע איך מעלים פה תמונה...
אז אני כותב כאן את מה שרשום על המסך. (אני משמיט את העמודה של בת זוגי):

מרכיבי החישוב בן הזוג הרשום
סה"כ הכנסות 315,860
סה"כ ניכויים 0
הכנסה חייבת 315,860
מס ברוטו 63,724
סה"כ זיכויים 5,886-
מס מגיע 57,838


ההכנסה של 315.8 אש"ח מורכבת מ-114.4 "יגיעה אישית" (החלק הפירותי של מכירת "מניות עובדים" rsu) ו-201.5 החלק ההוני.
המס השולי על 114 לפי מדרגות המס הוא כ-13 ו25% מ-201 זה 50 , סה"כ 63 - כמו שכתוב ב"מס ברוטו".
תודה.
בסימולטור של מס הכסה (לפחות), נראה שזה מופיע כ "זיכוי גיל 60" תחת הזיכויים.
(אם אני מבין נכון, לא להסתמך עליי וכו').
 
תודה.
אני לא רואה שאני מקבל זיכוי מס שקשור לזה. אולי באמת זה לא חל על מסלול הוני ב"מניות עובדים".
לשם בדיקה הכנסתי את זה בנספח רווח הון רגיל 1322 (כמכירת ני"ע). במקרה כזה הוא משייך את הרווח הון הזה לאשתי כנראה כי הכנסתה גבוהה יותר.
היא גם מעל גיל 60. המס שנלקח הוא 25% כי הכנסתה עוברת את התקרה של מדרגת 20%.
אגיש את הדו"ח ואתווכח איתם אם ההחזר לא יכלול את ההפרש.
 
אני לא רואה שאני מקבל זיכוי מס שקשור לזה. אולי באמת זה לא חל על מסלול הוני ב"מניות עובדים".
מסתבר שלא. מתוך סעיף 102 (הדגשה שלי):
בחרה החברה המעבידה במסלול רווח הון, והנאמן החזיק במניות עד תום התקופה לפחות, יראו את הכנסתו של העובד כרווח הון בסכום שווי ההטבה, והוא יחויב עליו במס בשיעור של 25%;

מתוף סעיף 121 (המתייחס לרווחי הון של ניירות סחירים - שוב הדגשה שלי):
יחיד יהיה חייב במס על רווח הון ריאלי כאמור בסעיף 121, בשיעור שלא יעלה על 25% ויראו את רווח ההון כשלב הגבוה ביותר בסולם הכנסתו החייבת
כלומר ההטבה מגיל 60 היא כנראה רק על ניירות ערך סחירים (שלא חל עליהם 102).
 
תודה.
אציין שהכנסתי בסימולטור של מס הכנסה את הנתונים (את הרווח הפירותי כשכר, ואת הרווח ההוני כמכירת ני"ע סחירים) כיחיד ללא בת זוג, עם תאריך הלידה.
גם בחישוב הזה הוא עדיין לוקח 25% למרות שזה ני"ע רגילים ולמרות שאני מעל 60 ומתחת לתקרה של מדרגת 20%.
אז אולי יש תקווה שהחישובים שמס הכנסה עושה בסימולטור וב"חישוב" בעת עריכת הדו"ח השנתי, לא מתחשבים בעניין הגיל אבל בסוף זה אולי יבוא לידי ביטוי...
 
צודק. מילאתי את זה בשדה 141: "דיבידנד ורווח ממניות הניתנות לפידיון" - אבל גם זה לא הכנסה "מיגיעה אישית" אז נראה לי שזה היה צריך להיות פחות מ-25% מעל גיל 60.
אולי באמת לצורך הבדיקה אמלא ב-1322 ובהשמטת ההכנסות של אשתי, כדי שזה לא יועבר אליה. (כי כשניסיתי את זה ההכנסה עברה אליה).
אם אני ממלא 1399י' (סעיף 102 הוני) ההכנסה נשארת עלי.
 
צודק. מילאתי את זה בשדה 141: "דיבידנד ורווח ממניות הניתנות לפידיון" - אבל גם זה לא הכנסה "מיגיעה אישית" אז נראה לי שזה היה צריך להיות פחות מ-25% מעל גיל 60.
דיבידנד ממוסה ב-25% ללא תלות בגיל.
תשים בשדה 157, כי ריבית יורדת למדרגות מס עם תקרה של 25% החל מגיל 60 כמו רווחי הון סחירים.

אם אני ממלא 1399י' (סעיף 102 הוני) ההכנסה נשארת עלי.
זה הגיוני כי זה נובע ממעסיק
 
תשים בשדה 157, כי ריבית יורדת למדרגות מס עם תקרה של 25% החל מגיל 60 כמו רווחי הון סחירים.
תודה. שמתי ואני באמת רואה "זיכוי גיל 60".
אז כנראה, כפי שאמרת לעיל, אין הטבה מעל גיל 60 בסעיף 102. תודה רבה לך על עזרתך!
 
נושאים דומים
פותח הנושא כותרת פורום תגובות תאריך
L מסחר בשוק האמריקאי דרך מיטב טרייד - שאלת מיסוי מיסים 1
A שאלת מיסוי על קרנות ריט אירופאיות מיסים 0
K שאלת משכנתא ודיור נדל"ן 9
ה שאלת הבנה על התשואה של הסנפ500 שוק ההון 50
ה שאלת הבנה במחירי נדלן נדל"ן 8
S שאלת תם\מתחיל בעניין מעקב אחר תיק\קרן השקעות שוק ההון 8
G שוהם ד' שאלת למידה שוק ההון 1
avivaviv שאלת הדיוט לגבי הראל סל NIKKEI 225 מנוטרלת מט"ח שוק ההון 5
O שאלת אגח קונצרני שוק ההון 0
T שאלת מתחיל- דיבידנד וחסכון עמלות שוק ההון 1
T שימוש בTWS דרך אקסלנס - שאלת ממשק אוף טופיק 0
ביולוג ירושלמי שאלת SPARK בסיסית מאוד - פקודת LMT ומחירי נייר ערך לפי טבלת היצע/ביקוש. שוק ההון 27
י פיצול הפקדות פנסיה וגמל -שאלת ביטוח פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 0
H שאלת מס שבח, מס רכישה ומה שביניהם בסיטואציה מסויימת נדל"ן 3
S שאלת בירור לגבי תמהיל התיק בהגעה לפרישה פרישה מוקדמת והחיים שאחריה 1
D דמי ניהול בקרן כספית - שאלת הדיוט שוק ההון 3
S מה קורה כאשר קרן נסגרת? שאלת תם מתחיל פוסטים מאיכות נמוכה 8
ט שאלת קיטבג: מדוע שערי המניות נקבעים על פי היצע וביקוש? שוק ההון 9
T שאלת דירה בהנחה (מחיר למשתכן) נדל"ן 10
I שאלת מתחילים - אידנקס ישראליות בוול סטריט שוק ההון 0
deussex שאלת הסולידית בטוויטר כל שבוע "מה קניתם השבוע ?" אוף טופיק 2
H שאלת משכנתא - חישוב שליש מההכנסה בניכוי הוצאות נדל"ן 6
י למה לא להשקיע בקרן ריט, המחלקת 12% דיבידנד? מה כבר יכול להשתבש? שאלת מתחיל שוק ההון 17
D חסכון פנסיוני- שאלת בורות פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 3
G שאלת מטח עם מישהו מכיר שוק ההון 5
J שאלת מס במקרה של שנת הפסד לאחר שנת רווח מיסים 4
G שאלת השאלות של קרן השתלמות פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 13
T שאלת תם ניירות ערך זרים פוסטים מאיכות נמוכה 1
necrophidius שאלת RSU מיסים 16
M שאלת קיזוז מס רווח הון והפסד מניה שוק ההון 9
deussex שאלת תם - אופן העברה של סכום התחלתי לחשבון ממוסה שוק ההון 5
יבגני_ל שאלת היתכנות מימון משכנתא אגרסיבי תוך העמדת תיק ההשקעות בשוק ההון כביטחונות נדל"ן 6
ע קרנות סל - שאלת הבהרה שוק ההון 12
עייף ומותש סעמק אירית או לונדונית שאלת השאלות שוק ההון 15
ר שאלת תם - גיליתי שבחשבון ההשקעות בבנק לקחו 600 שקל עמלה לרבעון שוק ההון 9
מכופף הבננות שאלת פעור על מערכת ספארק ומינימום קנייה פוסטים מאיכות נמוכה 4
א בחירת אג"ח - שאלת מתחיל שוק ההון 22
G שאלת תם ללא מושג כלל נדל"ן 12
R שאלת תם של אדם שרק מתחיל להתעניין בעולם של פרישה מוקדמת פרישה מוקדמת והחיים שאחריה 29
D שאלת נדל"ן - מה הייתם מעדיפים? נדל"ן 22
abby1994 שאלת השאלות מסלול או דמי ניהול? צרכנות פיננסית 14
G חישוב תוצאה באגח..שאלת הבנה לימודית שוק ההון 1
מ שאלת השאלות - לקנות או לשכור? נדל"ן 13
L העברת תיק ני"ע ישראלי לברוקר זר (שאלת אופטימיזציה ולא טכנית) שוק ההון 107
ג שאלת הדיוט לגבי עמלות בקרנות סל שוק ההון 4
נ שאלת תם שוק ההון 1
ג שאלת הדיוט לגבי קופת גמל להשקעה שוק ההון 24
T שאלת מיסים של טירון בIB שוק ההון 8
ט שאלת משקיע טירון בנוגע לקרנות נאמנות שוק ההון 1
G שאלת נוב על הfutures שוק ההון 3

נושאים דומים

Back
למעלה