העברת הקלת מס (ביטוח חיים) בין בני זוג

Itzik 2020 · 22/3/22

ציטוט מכאן"
שאלה:
האם העובדה שלבני זוג מנוהל תיק משותף אצל פקיד השומה מאפשרת להעביר הקלות מס מאחד מבני הזוג למשנהו?
תשובה:
יש מקרים אחדים שבהם מתירה הפקודה העברת הקלת מס מאחד מבני הזוג (שאינו מסוגל ליהנות בעצמו מהקלה זו עקב שכרו הנמוך) לבן הזוג האחר. דוגמה לכך היא הקלת המס בגין תשלום לביטוח חיים, הניתנת להעברה בין בני הזוג.
"
פשוט מצרפים את הסכום הכולל או פרוצדורה אחרת?
איך עושים זאת?

FIYaacov · 22/3/22

נכתב ע"י Itzik 2020:
פשוט מצרפים את הסכום הכולל או פרוצדורה אחרת?
איך עושים זאת?

יש בגדול שתי שדות בדוח השנתי שמותר להעביר בין בני הזוג.

שדה 36/81 שזה פרמיות ביטוח חיים ושדות 45/86 שזה הפקדות עובד לפנסיה (ויש גם את השדות של ההפקדות לעצמאי, אבל נניח שלא לצורך פשטות).

תחשוב על זה שאת ההפקדות המשותפות שלהם לשתי הסעיפים הללו אתה יכול לחלק בין בני הזוג לפי מה שיטיב. תשחק עם הסימולטור לראות אם זה משנה את תוצאת המס שלך.

תנאי אחד זה שהעברת הפקדות לא יכול להפוך בן זוג שאינו עמית מוטב למוטב (מוטב הוא מי שהפקיד או הפקידו עבורו מעל ~19K לשנה לתוכניות הפנסיה השונות).

Itzik 2020 · 22/3/22

בביטוח חיים: סה"כ שני הסכומים או הגבוה מהם?

FIYaacov · 22/3/22

נכתב ע"י Itzik 2020:
בביטוח חיים: סה"כ שני הסכומים או הגבוה מהם?

סה"כ

Zegman · 29/3/22

נכתב ע"י FIYaacov:
יש בגדול שתי שדות בדוח השנתי שמותר להעביר בין בני הזוג.

שדה 36/81 שזה פרמיות ביטוח חיים ושדות 45/86 שזה הפקדות עובד לפנסיה (ויש גם את השדות של ההפקדות לעצמאי, אבל נניח שלא לצורך פשטות).

תחשוב על זה שאת ההפקדות המשותפות שלהם לשתי הסעיפים הללו אתה יכול לחלק בין בני הזוג לפי מה שיטיב. תשחק עם הסימולטור לראות אם זה משנה את תוצאת המס שלך.

תנאי אחד זה שהעברת הפקדות לא יכול להפוך בן זוג שאינו עמית מוטב למוטב (מוטב הוא מי שהפקיד או הפקידו עבורו מעל ~19K לשנה לתוכניות הפנסיה השונות).

שים לב, שלעתים במצב כזה כדאי לאחד מבני הזוג לבקש ממס הכנסה לעשות לו חישוב כאילו הוא אינו עמית מוטב (על אף שהוא עונה להגדרה של עמית מוטב).
הדרך לעשות את זה בטופס 1301 דרך שדות 233/234.

MICHALRS · 29/1/24

נכתב ע"י Zegman:
שים לב, שלעתים במצב כזה כדאי לאחד מבני הזוג לבקש ממס הכנסה לעשות לו חישוב כאילו הוא אינו עמית מוטב (על אף שהוא עונה להגדרה של עמית מוטב).
הדרך לעשות את זה בטופס 1301 דרך שדות 233/234.

היכן נמצאים בטופס 1301 שדות 233 ו-234?
להבנתי אלה הם שדות לשימוש המשרד.

Zegman · 30/1/24

נכתב ע"י MICHALRS:
היכן נמצאים בטופס 1301 שדות 233 ו-234?
להבנתי אלה הם שדות לשימוש המשרד.

זה אכן לא אינטואיטיבי ואכן לא ממלאים את השדות הללו באופן ישיר.
למיטב זכרוני, כשממלאים את הטופס המקוון, קיימת אפשרות לבקש זאת, ואז בדו״ח הסופי מופיע בשדה 234 (או אולי 233) קוד מיוחד.

MICHALRS · 3/2/24

תודה!
לא זוכרת שנתקלתי באופציה הזו, אבדוק זאת בעת שידור הדוחות.

פותח הנושא	כותרת	פורום	תגובות	תאריך
S	העברת כסף מחשבון Esop לבנק - איך למלא פרטים ? והאם כדאי לבחור מטח	אוף טופיק	2	10/10/26
ר	העברת ני''ע בין ברוקרים - עדכון	שוק ההון	29	22/9/26
י	הוצאת קיטור על העברת חשבון גז	אוף טופיק	13	3/9/26
E	העברת תיק מאקסלנס לאינטרקטיב ישראל עם כמה שפחות עמלות	שוק ההון	10	30/8/26
B	העברת/המרת מניות RSU	מיסים	1	4/8/26
Y	העברת חלק מנייר מבנק לחשבון מסחר	שוק ההון	0	30/7/26
E	העברת מט״ח מIB לבנק ישראלי	שוק ההון	14	3/6/26
Y	העברת כספי פנסיה ל-IRA למסחר אקטיבי במניות בודדות - אפשרי בסכום צבירה קטן?	פנסיה, גמל וקרנות השתלמות	1	25/5/26
S	מכירת מניות אינטל העברת הכסף לארץ ותשלום מס	שוק ההון	10	20/1/26
	העברת תיק מבנק לבית השקעות	שוק ההון	6	16/1/26
M	העברת פנסיה לא פעילה לקרן פנסיה ברירת מחדל	פנסיה, גמל וקרנות השתלמות	1	15/1/26
	העברת מניות	שוק ההון	29	11/1/26
A	העברת מניות מברוקר מקומי (אקסלנס) לברוקר חיצוני IB	ברוקרים ופלטפורמות מסחר	3	7/1/26
	העברת כספי ביטוח מנהלים לקרן פנסיה	פנסיה, גמל וקרנות השתלמות	5	23/12/25
N	מרגישה בLOOP - העברת קופת גמל קיצבתי לIRA	פנסיה, גמל וקרנות השתלמות	8	21/12/25
N	מה המשמעויות של העברת חיסכון של קופת גמל קיצבתית לIRA?	פנסיה, גמל וקרנות השתלמות	4	20/12/25
E	העברת מט"ח לחשבון בארה"ב ב-Wise	צרכנות פיננסית	2	18/12/25
E	העברת מט"ח לחשבון בארה"ב ב-Wise	צרכנות פיננסית	19	18/12/25
	העברת כסף חייב במס מקרן השתלמות לאפיק חסכון אחר	פנסיה, גמל וקרנות השתלמות	4	16/12/25
	העברת הפקדות גמל לפנסיה - אפשרי? מסובך?	פנסיה, גמל וקרנות השתלמות	1	10/12/25
I	העברת מט״ח וחסכונות	צרכנות פיננסית	6	6/12/25
A	העברת תיק ניירות ערך	יומני מסע אישיים	1	5/12/25
T	העברת סכום כסף גדול מחשבון ibkr לישראל	צרכנות פיננסית	48	22/11/25
	מיני-יומן - העברת תמורת RSU מ-ESOP לאינראקטיב	יומני מסע אישיים	89	20/11/25
B	העברת דולרים ל-IBRK (מס)?	ברוקרים ופלטפורמות מסחר	4	27/10/25
M	צ'ארלס שוואב - העברת כסף והמרה כמה שאלות	שוק ההון	4	18/10/25
	העברת חשבון מאינטראקטיב ישראל לib	שוק ההון	6	30/9/25
Z	העברת מניות בין מדינות (שינוי תושבות)	שוק ההון	17	14/9/25
N	שאלה על עמלות על שורת דיבידנד בבית השקעות + שאלה על העברת IRA	שוק ההון	0	8/9/25
Y	העברת הפסדי הון כאשר סכום המכירות הוא 0	מיסים	5	1/9/25
י	פנסיה והשתלמות העברת מסלול	פנסיה, גמל וקרנות השתלמות	4	31/8/25
	העברת כספי קה"ש מחברה אל חברה	פנסיה, גמל וקרנות השתלמות	0	26/8/25
	העברת כספי קה"ש מחברה אל חברה	פנסיה, גמל וקרנות השתלמות	0	26/8/25
D	העברת כספים מחשבון ETRADE ESPP לארץ	צרכנות פיננסית	3	9/8/25
N	העברת דולרים לIBKR מחשבון ישראלי	ברוקרים ופלטפורמות מסחר	23	6/8/25
F	עלות העברת תיק מאקסלנס לברוקר אחר?	ברוקרים ופלטפורמות מסחר	10	5/8/25
K	העברת ניירות ערך מבנק הפועלים ל ibkr	ברוקרים ופלטפורמות מסחר	6	4/8/25
M	העברת כספים לחשבון שפתחתי ב IBKR USA	שוק ההון	39	13/7/25
ח	העברת כספים מפנסיה מקיפה למשלימה - האם כדאי?	פנסיה, גמל וקרנות השתלמות	14	7/7/25
D	העברת שקלים לחשבון רבולוט באירופה	צרכנות פיננסית	11	30/6/25
ה	העברת מחזיקים בספק חשמל פרטי	צרכנות פיננסית	1	29/6/25
D	העברת שקלים לחשבון בנק בארה״ב	צרכנות פיננסית	9	19/6/25
L	העברת בעלות של נכס באנגליה	נדל"ן	3	16/6/25
N	העברת דולרים (מט"ח) מחשבון באוצר החייל ל-IB	שוק ההון	23	13/6/25
I	העברת קרן פנסיה	שוק ההון	1	11/6/25
א	העברת דירה במתנה בין אחים- מיסוי	נדל"ן	4	9/5/25
E	העברת הפסדי הון משנים קודמות - האם שווה לי להתעסק?	מיסים	14	2/5/25
N	העברת קופת גמל להשקעה לילד בגיר	פנסיה, גמל וקרנות השתלמות	7	28/4/25
H	העברת ניירות ערך לIBKR - שאלת מיסוי	שוק ההון	19	25/4/25
ז	שלום, העברת ניירות ממיטב דש ומ IBKR - לבנק לאומי - עזרה	ברוקרים ופלטפורמות מסחר	6	22/4/25

העברת הקלת מס (ביטוח חיים) בין בני זוג

Itzik 2020

משתמש רגיל

FIYaacov

Itzik 2020

משתמש רגיל

FIYaacov

Zegman

משתמש רגיל

MICHALRS

Zegman

משתמש רגיל

פתחו חשבון למסחר עצמאי

פסגות טרייד

מיטב טרייד

אקסלנס טרייד

MICHALRS

נושאים דומים