העברת הקלת מס (ביטוח חיים) בין בני זוג

Itzik 2020

משתמש ותיק
הצטרף ב
26/11/20
הודעות
59
דירוג
27
ציטוט מכאן"
שאלה:
האם העובדה שלבני זוג מנוהל תיק משותף אצל פקיד השומה מאפשרת להעביר הקלות מס מאחד מבני הזוג למשנהו?
תשובה:
יש מקרים אחדים שבהם מתירה הפקודה העברת הקלת מס מאחד מבני הזוג (שאינו מסוגל ליהנות בעצמו מהקלה זו עקב שכרו הנמוך) לבן הזוג האחר. דוגמה לכך היא הקלת המס בגין תשלום לביטוח חיים, הניתנת להעברה בין בני הזוג.
"
פשוט מצרפים את הסכום הכולל או פרוצדורה אחרת?
איך עושים זאת?
 

FIYaacov

מודרטור
הצטרף ב
22/3/15
הודעות
16,437
דירוג
15,231
פשוט מצרפים את הסכום הכולל או פרוצדורה אחרת?
איך עושים זאת?
יש בגדול שתי שדות בדוח השנתי שמותר להעביר בין בני הזוג.

שדה 36/81 שזה פרמיות ביטוח חיים ושדות 45/86 שזה הפקדות עובד לפנסיה (ויש גם את השדות של ההפקדות לעצמאי, אבל נניח שלא לצורך פשטות).

תחשוב על זה שאת ההפקדות המשותפות שלהם לשתי הסעיפים הללו אתה יכול לחלק בין בני הזוג לפי מה שיטיב. תשחק עם הסימולטור לראות אם זה משנה את תוצאת המס שלך.

תנאי אחד זה שהעברת הפקדות לא יכול להפוך בן זוג שאינו עמית מוטב למוטב (מוטב הוא מי שהפקיד או הפקידו עבורו מעל ~19K לשנה לתוכניות הפנסיה השונות).
 

Itzik 2020

משתמש ותיק
הצטרף ב
26/11/20
הודעות
59
דירוג
27
בביטוח חיים: סה"כ שני הסכומים או הגבוה מהם?
 
נערך לאחרונה ב:

Zegman

משתמש ותיק
הצטרף ב
28/1/18
הודעות
216
דירוג
125
יש בגדול שתי שדות בדוח השנתי שמותר להעביר בין בני הזוג.

שדה 36/81 שזה פרמיות ביטוח חיים ושדות 45/86 שזה הפקדות עובד לפנסיה (ויש גם את השדות של ההפקדות לעצמאי, אבל נניח שלא לצורך פשטות).

תחשוב על זה שאת ההפקדות המשותפות שלהם לשתי הסעיפים הללו אתה יכול לחלק בין בני הזוג לפי מה שיטיב. תשחק עם הסימולטור לראות אם זה משנה את תוצאת המס שלך.

תנאי אחד זה שהעברת הפקדות לא יכול להפוך בן זוג שאינו עמית מוטב למוטב (מוטב הוא מי שהפקיד או הפקידו עבורו מעל ~19K לשנה לתוכניות הפנסיה השונות).
שים לב, שלעתים במצב כזה כדאי לאחד מבני הזוג לבקש ממס הכנסה לעשות לו חישוב כאילו הוא אינו עמית מוטב (על אף שהוא עונה להגדרה של עמית מוטב).
הדרך לעשות את זה בטופס 1301 דרך שדות 233/234.
 
נושאים דומים
פותח הנושא כותרת פורום תגובות תאריך
ש העברת כספים מבנק לבנק תוך שימוש בכרטיס אשראי צרכנות פיננסית 2
K העברת כסף מ-IB לבנק בארץ פוסטים מאיכות נמוכה 1
E העברת מניות ESPP מ Etrade ל IB ברוקרים ופלטפורמות מסחר 7
I האם הבנק יכול לסרב העברת כספים מהלוואות עבור דירה? נדל"ן 9
N העברת מטח לברוקר אמריקראי שוק ההון 1
ז העברת שכבות לברוקר אחר - FIFO מיסים 11
M העברת חשבון מIBHK ל-IB US ברוקרים ופלטפורמות מסחר 0
ע העברת כספים מהשקעות מנוהלות למסחר עצמי שוק ההון 12
R העברת תשלום משכנתא לקבלן עבור שלב מתקדם יותר בהסכם מכר נדל"ן 1
L העברת ניע זרים מהבנק לבית השקעות שוק ההון 1
Y תיאור תהליך העברת ני"ע מבית השקעות בישראל --> בנק בישראל --> IB (2022) ברוקרים ופלטפורמות מסחר 23
T העברת כספים ממכירת espp מIBI לאינטרקטיב ברוקרים ופלטפורמות מסחר 12
XpH העברת מניות מברוקר ישראלי לאמריקאי שוק ההון 1
tonytony כמה זמן לוקחת העברת תיק בניהול עצמי מהבנק לברוקר ישראלי ברוקרים ופלטפורמות מסחר 1
tomchoook העברת כסף לחו״ל בעזרת IB צרכנות פיננסית 20
I העברת כספים מIB לבנק צרכנות פיננסית 3
י העברת ש״ח ל-Euro בחשבון אירופאי לתושב אירופאי ברוקרים ופלטפורמות מסחר 0
O העברת דולרים מארה״ב לישראל צרכנות פיננסית 0
ה העברת מניות מברוקר זר לחשבון בנק בארץ שוק ההון 4
N האם העברת Euro בWise תגרום לעמלות קבלה נמוכות יותר ? צרכנות פיננסית 17
A העברת כסף לIB ברוקרים ופלטפורמות מסחר 1
ב ביטוח מנהלים - העברת הכסף ההוני לקופה אחרת פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 9
P העברת זכויות לאחר זכיה של בן משפחה נדל"ן 0
T שאלות על העברת תיק השקעות בארץ לזר שוק ההון 7
XpH העברת כסף מנאמן ל IB (תמורה ממכירת ESPP/RSU ב ETRADE) שוק ההון 5
Y העברת מניות מברוקר אמריקאי לבנק ישראלי ברוקרים ופלטפורמות מסחר 0
J העברת מט״ח לחשבון ב-IB ברוקרים ופלטפורמות מסחר 0
D העברת מניות זרות ממיטב לברוקר אמריקאי ברוקרים ופלטפורמות מסחר 2
Y שאלה לגבי פיצול של העברת משכורת לטובת הטבות בשני בנקים שונים צרכנות פיננסית 22
XpH העברת מט''ח לחשבון בחו''ל (IB) + המרת מט''ח ברוקרים ופלטפורמות מסחר 1
ה העברת משכורת | PEPPER צרכנות פיננסית 3
לאץ' אוטומציה של העברת כספים להשקעה שוק ההון 3
rotembar העברת כסף ל IB - אזרח ישראלי vs אזרח אמריקאי ברוקרים ופלטפורמות מסחר 0
S העברת זיכוי מס לפי סעיף 46 לשנה עוקבת מיסים 6
1337justme העברת נ"יע מבנק לברוקר זר (IB) - איות שם משפחה באנגלית ברוקרים ופלטפורמות מסחר 2
A העברת מטח לארץ- לא שאלה על עמלות צרכנות פיננסית 3
M ניוד קופת IRA - עמלת "העברת יומן לבנק זר" פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 18
S העברת נייר בהפסד לברוקר אחר שוק ההון 18
גראהם העברת מטבעות מBINANCE ל-KRAKEN השקעות אלטרנטיביות 18
B העברת כסף לבנק בחו"ל מכרטיס האשראי צרכנות פיננסית 3
A העברת נכס ללא תמורה נדל"ן 5
Lunar העברת דולרים מIBI קפיטל לIB שוק ההון 55
S העברת מתנה מהורה לבן מיסים 24
C העברת נקודות זיכוי בין בני הזוג מיסים 6
T העברת כספים מתוכנית ESPP ב- IBI ל IB באופן ישיר ברוקרים ופלטפורמות מסחר 17
M העברת מטח מברוקר אמריקאי לחשבון ישראלי ברוקרים ופלטפורמות מסחר 1
A האם העברת יורו מחשבון עו"ש בלוקסמבורג לחשבון IB מנוהל בגרמניה עלול להיחשב באירוע מס איכשהו ע"י איזהשהיא ראשות? פוסטים מאיכות נמוכה 4
G העברת זכויות במגרש בנה ביתך לפני בנייה נדל"ן 6
The Thinker עמלת העברת מט״ח צרכנות פיננסית 8
ת העברת כסף לחשבון שלי בחול שוק ההון 2

נושאים דומים

למעלה