העברת הקלת מס (ביטוח חיים) בין בני זוג

[Itzik 2020]

ציטוט מכאן"
שאלה:
האם העובדה שלבני זוג מנוהל תיק משותף אצל פקיד השומה מאפשרת להעביר הקלות מס מאחד מבני הזוג למשנהו?
תשובה:
יש מקרים אחדים שבהם מתירה הפקודה העברת הקלת מס מאחד מבני הזוג (שאינו מסוגל ליהנות בעצמו מהקלה זו עקב שכרו הנמוך) לבן הזוג האחר. דוגמה לכך היא הקלת המס בגין תשלום לביטוח חיים, הניתנת להעברה בין בני הזוג.
"
פשוט מצרפים את הסכום הכולל או פרוצדורה אחרת?
איך עושים זאת?

 

[FIYaacov]

פשוט מצרפים את הסכום הכולל או פרוצדורה אחרת?
איך עושים זאת?

יש בגדול שתי שדות בדוח השנתי שמותר להעביר בין בני הזוג.

שדה 36/81 שזה פרמיות ביטוח חיים ושדות 45/86 שזה הפקדות עובד לפנסיה (ויש גם את השדות של ההפקדות לעצמאי, אבל נניח שלא לצורך פשטות).

תחשוב על זה שאת ההפקדות המשותפות שלהם לשתי הסעיפים הללו אתה יכול לחלק בין בני הזוג לפי מה שיטיב. תשחק עם הסימולטור לראות אם זה משנה את תוצאת המס שלך.

תנאי אחד זה שהעברת הפקדות לא יכול להפוך בן זוג שאינו עמית מוטב למוטב (מוטב הוא מי שהפקיד או הפקידו עבורו מעל ~19K לשנה לתוכניות הפנסיה השונות).

 

[Itzik 2020]

בביטוח חיים: סה"כ שני הסכומים או הגבוה מהם?

 

[FIYaacov]

בביטוח חיים: סה"כ שני הסכומים או הגבוה מהם?

סה"כ

 

[Zegman]

יש בגדול שתי שדות בדוח השנתי שמותר להעביר בין בני הזוג.

שדה 36/81 שזה פרמיות ביטוח חיים ושדות 45/86 שזה הפקדות עובד לפנסיה (ויש גם את השדות של ההפקדות לעצמאי, אבל נניח שלא לצורך פשטות).

תחשוב על זה שאת ההפקדות המשותפות שלהם לשתי הסעיפים הללו אתה יכול לחלק בין בני הזוג לפי מה שיטיב. תשחק עם הסימולטור לראות אם זה משנה את תוצאת המס שלך.

תנאי אחד זה שהעברת הפקדות לא יכול להפוך בן זוג שאינו עמית מוטב למוטב (מוטב הוא מי שהפקיד או הפקידו עבורו מעל ~19K לשנה לתוכניות הפנסיה השונות).

שים לב, שלעתים במצב כזה כדאי לאחד מבני הזוג לבקש ממס הכנסה לעשות לו חישוב כאילו הוא אינו עמית מוטב (על אף שהוא עונה להגדרה של עמית מוטב).
הדרך לעשות את זה בטופס 1301 דרך שדות 233/234.