הנזלת קרן השתלמות לפני הזמן ללא מס

[קפה שחור]

נניח פלונית, תושבת שדרות עם הטבה\זיכוי של כ 20% (אאל"ט) במס הכנסה
מקבלת שכר של כ 10-12 אל"שח ברוטו ומבוצעת לה הפרשה לקרן השתלמות ע"י המעסיק
האם אותה פלונית יכולה למשוך את הכסף מהקופה לפני הזמן, לפי המס השולי שלה ובעצם לא לשלם קנס יציאה?
או שיש משהו שאני מפספס?
ואם אני לא מפספס, איפה עוברת התקרה לקבלת משכורת שבה יהיה משתלם לעשות זאת, נניח נוסחה שבה X הוא אחוז הזיכוי, מהי הנוסחה הנכונה?

 

[adamshalev]

לא בטוח, אבל יש מצב שהקנס הוא 35% או המס השולי - הגבוה מביניהם.

 

[קפה שחור]

לא בטוח, אבל יש מצב שהקנס הוא 35% או המס השולי - הגבוה מביניהם.

לא מצאתי את המספר שציינת בפקודת המס, למרות שהוא מצלצל לי מוכר

 

[roneng]

לא בטוח, אבל יש מצב שהקנס הוא 35% או המס השולי - הגבוה מביניהם.

לדעתי אתה מתבלבל בין פנסיה לקה"ש.
המדינה רוצה להכריח אותך לחסוך לפנסיה. במקרה של קה"ש פחות איכפת לה והיא רק רוצה את המיסים על חלק המעסיק (על הפקדות העובד כבר שולם המס בהפקדה)

 

[RaeNye]

כמדומני המיסוי הוא לא רק על רווחים אלא גם על הקרן (כולל הפקדות העובד!)

 

[קפה שחור]

גם על הקרן

למיטב הבנתי, רק על הקרן ורק של המעסיק, כי חלק העובד כבר נוכה
אלא אם עברו את התיקרה אז גם הרווחים על החלק מעל, לא?

 

[roneng]

למיטב הבנתי, רק על הקרן ורק של המעסיק, כי חלק העובד כבר נוכה
אלא אם עברו את התיקרה אז גם הרווחים על החלק מעל, לא?

אאל"ט גם על הרוחים וגם על חלק המעסיק, בלי קשר לתקרה.
הפטור ממס על הרווחים מותנה בדיוק כמו הפטור ממס על חלק המעסיק.

 

[קפה שחור]

אאל"ט גם על הרוחים וגם על חלק המעסיק, בלי קשר לצקרה.
הפטור ממס על הרווחים מותנה בדיוק כמו הפטור ממס על חלק המעסיק.

נראה לי הקרן היא הכנסה מעבודה והרווח הוא הכנסה פסיבית, לשניהם מיסוי שונה, לא?

 

[roneng]

נראה לי הקרן היא הכנסה מעבודה והרווח הוא הכנסה פסיבית, לשניהם מיסוי שונה, לא?

בחשבון חייב כן (וגם בקה"ש מעל התקרה).
בקה"ש עד התקרה שניהם ממוסים (או פטורים ממס) באותו אופן.
ומדובר רק על חלק של הפקדות המעסיק בקרן, על החלק של הפקדות העובד כבר שולם מס ולכן לא נחשבים הכנסה מעבודה

 

[קפה שחור]

ומדובר רק על חלק של הפקדות המעסיק

אכן
עדיין לא ברור לי אם הדוגמא שהצגתי למעלה חייבת במס כלשהו בשורה התחתונה, בהינתן פטור על מגורים בישוב מזכה ואי הגעה לתקרת הפטור

 

[מתכנת]

https://pensuni.com/?p=2916

משיכת הכספים מקרן ההשתלמות לפני שחלפו שש שנים ממועד ההפקדה הראשון נחשבת כמשיכה שלא כדין.
משיכה זו חייבת במס של 48% על חלק הפקדת המעביד ועל כל הרווחים שנצברו על הפקדת המעביד והעובד.

 

[קפה שחור]

https://pensuni.com/?p=2916

קראתי, אבל לא מצאתי את התקנה הנ"ל
@נדב

 

[paskar]

לפי הכתוב כאן, משיכה לפני הזמן הולכת לפי מדרגות מס שולי?
https://www.kolzchut.org.il/he/קרן_השתלמות
(אחרי "משיכה של כספים לפני המועד")

אגב, במס במשיכה לפני הזמן, מה זה "חלק המעסיק" בקרן רק עם הפקדות כעצמאי?