אפשרויות השקעה כחברה בע'מ ולא עוסק מורשה

[Mister Ben]

אהלן
יש לי עוסק מורשה שלמזלי מרוויח יפה ואני לא משתמש ברוב הכסף. בפועל מושך את הכסף, משלם מס (הרבה) ומשקיע את רובו בבורסה בתעודות סל סולידיות. האם במקרה כזה אפשרי להשאיר את הכסף בחברה בע'מ ולרכוש באמצעותה מניות? דירות? משרדים? כל השקעה שלא אשלם עליה כל כך הרבה מס?

בנוסף, אני יודע שזה תלוי אבל אם אני רוצה למשוך תלוש משכורת של 17 אשח, מה גבול הכדאיות של חברה בעמ מול עוסק?

 

[Nina T]

אהלן
יש לי עוסק מורשה שלמזלי מרוויח יפה ואני לא משתמש ברוב הכסף. בפועל מושך את הכסף, משלם מס (הרבה) ומשקיע את רובו בבורסה בתעודות סל סולידיות. האם במקרה כזה אפשרי להשאיר את הכסף בחברה בע'מ ולרכוש באמצעותה מניות? דירות? משרדים? כל השקעה שלא אשלם עליה כל כך הרבה מס?

בנוסף, אני יודע שזה תלוי אבל אם אני רוצה למשוך תלוש משכורת של 17 אשח, מה גבול הכדאיות של חברה בעמ מול עוסק?

בכללי בחברה המיסוי יהיה לפי שיעור מס חברות לגבי תיק השקעות. ס 126 לפ.מ.ה
בעקרון אתה מציג חשיבה עם תכנון מבריק, שמס הכנסה בא וחסם .

מדובר על מיסוי חברות ארנק (לא בהכרח חל עליך) ומיסוי רווחים לא מחולקים.
אישית, לדעתי מיסוי רווחים לא מחולקים מהווה חקיקה אנטי דמוקרטית בעיקר כי חל על חברות מעטים ואילו חברות גדולות יכולות להמשיך ולהגדיל את עודפיהן.
מיסוי חב ארנק-בא למסות יחידים שטיב פעילותם כשכירים ועל כן מיסוי יהיה כיחידים

מיסוי רווחים לא מחולקים, מכריח חב מעטים לחלק דיבידנד ולא לצבור עודפים. כמדומני אינם רואים בתיק השקעות, השקעה קבילה לשימוש בעודפים אלא רק נכסים שבאים לתרום לשימוש בעסק. ייתכן ששינו את הקריטריונים מאז שב17 דיברו על הסעיף שוב.

איני יודעת איך התקדמה האכיפה בנושא- יש כאן דוח מבקר מדינה על כך כמו גם חוזר מס הכנסה (חוזר בדרך כלל מעיד על תחילת אכיפה ורגולציה)
סעיפי הפקודה- 76+77 רווחים לא מחולקים

הסעיף עמד די הרבה שנים בפקודה ולא נאכף , לדעת הרבה אנשי מקצוע מדובר על סעיף לא חוקתי.
חברת ארנק סעיף 62א

אם אינך חברת ארנק, עשה בירור אם סעיף 77 המפלצתי נאכף ואם תיק השקעות מהווה שימוש קביל לשימוש בעודפים

https://www.gov.il/BlobFolder/policy/income-tax-professional-inst-10-2017/he/Policy_IncomeTaxProfessionalInst_hoz_10_2017_acc.pdf

https://www.mevaker.gov.il/sites/DigitalLibrary/Documents/2020/71A/2020-71A-204-Tax.pdf

מומלץ לגשת לייעוץ

 

[YossiN]

המצב שאתה מתאר הנו סיטואציה קלאסית להקמת חברה בע"מ
מה שכן- אל תעשה זאת על בסיס עצה בפורום. פנה לייעוץ פרטני, מאחר ויש אלף שיקולים נוספים, כגון חברת הארנק שהוזכרה על ידי @Nina T

גלוי נאות: הכותב רואה חשבון

 

[IAmSam]

זה מהלך שאני עושה ממש עכשיו (התחלתי בדצמבר 2021 ומקים חברה החודש) מסיבות דומות למה שאתה מתאר.

מבחינתי, אתה חייב לעבוד על זה עם רו"ח ויועץ מס כדי לחשוב ולהגדיר את המבנה המתאים לך,
באילו דברים אתה מתכנן להשקיע ואיך, איך תמשוך כסף (משכורת + הפרשות סוציאליות? כעוסק מורשה כנגד חשבונית מול החברה?)..

יש כל מיני שיקולים שכדאי לקחת בחשבון ע"פ העיסוק שלך, מרכיב ההכנסות, ההוצאות, ואיך תרצה למשוך את הכסף.. תשב עם אנשי מקצוע, תעשה סימולציות, תבין מה יותר נכון לך.

בהצלחה!

 

[Mister Ben]

תודה רבה. אכן זה לאנשי מקצוע. המכשול היחיד בדרך זה חברת ארנק