מתחיל עסק שמייצא לחו"ל האם אקבל החזרי מע"מ על קניות לעסק פה בארץ?

[danielx111]

שלום לכולם,

אני בן 22 ומעוניין לייבא ביגוד מסוים ולייצא אותם לחו"ל, על עסקאות כאלה אני יודע שאין מע"מ כי הסחורה מיוצאת ישירות לחו"ל אך במידה ויש לי הוצאות לעסק שמתנהלות כאן בארץ (משלוחי DHL שיוצאים לחו"ל, תשלום לצלמים מקצועים כאן בארץ, השכרת מחסן בכדי לאחסן את הסחורה וכו')

האם אקבל החזר מע"מ על אותן עסקאות?

שמעתי שבמידה ואינך מחוייב לשלם מע"מ, אז גם לא תקבל החזר מע"מ על שום דבר, האם זה נכון? פשוט לא נשמע לי הגיוני בכלל..

תודה מראש!

 

[FIYaacov]

ממה שאני מכיר, צריך על עסקאות חו"ל חלות מע"מ 0. זו אבחנה דקה מול פטור ממע"מ.
מי שחל על עסקאותיו מע"מ 0, יוכל לקבל זיכוי על מע"מ כנגד הוצאותיו.
רצוי ללכת למע"מ בזמן הקמת העסק ולהוציא מהם אישור על מע"מ 0%.
רצוי גם להיעזר ברואה חשבון חד פעמית, כי האישור הזה חשוב וכדאי לא לפשל בהוצאה שלו.

 

[roneng]

לדעתי אם אתה עוסק מורשה תקבל החזר על מע"מ שהוצאת, אבל אם אתה עוסק פטור אז לא.
עד כמה שאני יודע, זה לא קשור לשאלה למי אתה מוכר וכמה מע"מ אתה משלם.

*לא איש מקצוע בתחום אז אל תסמוך עלי

 

[paskar]

מי שחל על עסקאותיו מע"מ 0, יוכל לקבל זיכוי על מע"מ כנגד הוצאותיו.

כללית, אמור להיות החזר מלוא מס התשומות גם אם הוא גבוה ממה שמועבר למע"מ על הכנסות? (לא רק ניכוי/קיזוז)

 

[FIYaacov]

כללית, אמור להיות החזר מלוא מס התשומות גם אם הוא גבוה ממה שמועבר למע"מ על הכנסות? (לא רק ניכוי/קיזוז)

להבנתי כן, בתנאי שהמע"מ שחל עליך הוא 0% (ולא פטור ממעמ, למשל)

 

[paskar]

כמובן לא בעוסק פטור. אתה מתכוון שהזכאות הכללית להחזר מע"מ תשומות דורשת משהו מעבר לזה?

לא התכוונתי רק למקרים שמס התשומות גדול ממע"מ העסקאות (מכירה) בגלל מכירות לחו"ל.
אלא מכל סיבה, כגון מיעוט הכנסות, או הוצאות גדולות נקודתית.

 

[roneng]

לא התכוונתי רק למקרים שמס התשומות גדול ממע"מ העסקאות (מכירה) בגלל מכירות לחו"ל.
אלא מכל סיבה, כגון מיעוט הכנסות, או הוצאות גדולות נקודתית.

כן. במקרה כזה תקבל החזר ממע"מ.
קרה לי כמה פעמים בעבר שההוצאות שלי היו גדולות מההכנסות בעסק

 

[FIYaacov]

כמובן לא בעוסק פטור

לא דיברתי כל עוסק פטור, אלא על מצבים של פטור ממע"מ (כמו פירות וירקות).

פשוט רציתי לעמוד על האבחנה בין שיעור מע"מ 0% לפטור ממע"מ.

 

[paskar]

לא דיברתי כל עוסק פטור, אלא על מצבים של פטור ממע"מ (כמו פירות וירקות).

לא הבנתי. אמרת: "בתנאי שהמע"מ שחל עליך הוא 0%". איזה מע"מ צריך להיות 0%, תשומות או הכנסות? חלקו או כולו?
ולמה בלי זה אי אפשר לקבל החזר מע"מ תשומות?

 

[FIYaacov]

לא הבנתי. אמרת: "בתנאי שהמע"מ שחל עליך הוא 0%". איזה מע"מ צריך להיות 0%, תשומות או הכנסות? חלקו או כולו?
ולמה בלי זה אי אפשר לקבל החזר מע"מ תשומות?

מע"מ הכנסות. אני בסה"כ רציתי להדגיש שכמו שיש מע"מ 17% יש מע"מ בשיעורים אחרים (ש-0% הוא אחד מהם).
בלי קשר יש מושג שנקרא פטור ממע"מ (כמו עוסק פטור או עוסק מורשה/חברה שמשווקת פירות/ירקות).

אם המעמ החל עליך הוא 0% (כמו במקרה של ייצוא), אז תוכל לקזז מע"מ תשומות.
אם אתה פטור ממע"מ, לא תוכל לקזז מע"מ תשומות.

 

[yossik]

@AF1k

 

[זלמן85]

עוסק מורשה יכול לקבל החזר מע"מ במידה וההוצאות החייבות במע"מ, גדולות מההכנסות החייבות במע"מ נקודה.

 

[roneng]

עוסק מורשה יכול לקבל החזר מע"מ במידה וההוצאות החייבות במע"מ, גדולות מההכנסות החייבות במע"מ נקודה.

פסיק, גם אם ההוצאות קטנות מההכנסות תקבל "החזר מע"מ" (יותר נכון הפחתה בחבות למע"מ)

 

[זלמן85]

ברור, כל נושא המע"מ הוא הוצאות חייבות במע"מ, מול הכנסות חייבות במע"מ. צטער על הניקוד בהודעה הקודמת

 

[paskar]

אם המעמ החל עליך הוא 0% (כמו במקרה של ייצוא), אז תוכל לקזז מע"מ תשומות.
אם אתה פטור ממע"מ, לא תוכל לקזז מע"מ תשומות.

אם אני מבין נכון, אתה מתייחס לדברי סעיף 41 לחוק מע"מ?

41. אין לנכות מס על תשומות אלא אם הן לשימוש בעסקה החייבת במס.

השאלה איך משייכים כל הוצאה לתוצר הסופי המסוים שיוצר הכנסה.

נניח עסק שמתעסק גם בדברים פטורים ממע"מ, וגם באחרים. העסק קונה ציוד שנועד במובהק לייצור המוצרים הפטורים. אין החזר?
אבל יכולה להיות הוצאה כללית יותר, כמו מחשבים לעובדים, אבל המחשבים נועדו ספציפית למפעל שמייצר את הדברים הפטורים.

אגב, נראה שההחזר (לא רק ניכוי) מתבסס על הסעיף הזה:

39. היה מס התשומות בתקופת דו״ח פלונית כאמור בסעיף 67 עודף על מס הערך המוסף שהעוסק חייב בו על עסקאותיו באותה תקופה, יוחזר לו העודף ...

 

[ES7]

ג"נ: אני לא רואה חשבון, אבל יש לי נסיון עם מע"מ (יותר בחו"ל, אבל גם קצת בישראל).
דבר ראשון, אם נסכם את עולם המס (המורכב מאוד) בצורה מעליבה, הוא מתחלק לשניים:
1. החלק הדיווחי (דו"ח מע"מ תקופתי, הצהרה למכס, דו"ח מס וכו').
2. החלק של תשלום המס (תשלום מקדמות מס הכנסה, תשלום מע"מ עסקאות וכו').

עסקה חייבת במס היא גם עסקה עם מע"מ בשיעור 0% (זה שלא משלמים מס לא אומר שלא צריך לדווח על העסקה).
ברוב המדינות (וככל הידוע לי גם בישראל) כל עוד ההוצאה שלך משמשת לפעילות האופרטיבית של החברה אתה אמור לקבל החזר על מלוא מע"מ התשומות ששילמת.
אם ישנן הוצאות שלא ניתן להוכיח שהן קשורות ישירות לפעילות האופרטיבית של החברה ו/או לא עומדות בהגדרות הספציפיות לחוק מע"מ (לדוגמא רכב חברה צמוד המשמש עובד משרד שמשתמש ברכב גם לצרכים פרטיים) לא בהכרח תקבל החזר מלא על מע"מ התשומות ששילמת.

 

[iragg]

שלום לכולם,

אני בן 22 ומעוניין לייבא ביגוד מסוים ולייצא אותם לחו"ל, על עסקאות כאלה אני יודע שאין מע"מ כי הסחורה מיוצאת ישירות לחו"ל אך במידה ויש לי הוצאות לעסק שמתנהלות כאן בארץ (משלוחי DHL שיוצאים לחו"ל, תשלום לצלמים מקצועים כאן בארץ, השכרת מחסן בכדי לאחסן את הסחורה וכו')

האם אקבל החזר מע"מ על אותן עסקאות?

שמעתי שבמידה ואינך מחוייב לשלם מע"מ, אז גם לא תקבל החזר מע"מ על שום דבר, האם זה נכון? פשוט לא נשמע לי הגיוני בכלל..

תודה מראש!

אין שום היגיון במה שאתה רוצה לעשות כי אתה רק תספוע עלויות שינוע ומיסוי.

ייבוא = תשלום מע"מ כאשר תכניס את הסחורה לישראל. אם תמכור בחו"ל סביר להניח שמע"מ יטען שזאת אינה "עסקה" לצורך חוק מע"מ ולכן על החלק היחסי שתמכור בחו"ל הוא לא יאפשר לך קיזוז מס תשומות. דוגמא מספרית פשוטה - המחזור שלך 10,000 ש"ח. הוצאות עם חשבוניות 2,000 (דהיינו מע"מ 340 ש"ח). מחצית מהמחזור שלך מכירות לחו"ל. מע"מ יאפשר לך להתקזז רק על 50% ממס התשומות שלך כלומר רק על 170 ש"ח.

אם יש לך דברים שאתה רוצה "לייצא" ושאין לך כל כוונה למכור בישראל עדיף לך מאוד שהסחורה לא תעבור כאן בכלל. אתה יכול להזמין דוגמאות וכו' בלי שום מע"מ ולעשות כאן קטלוגים וכו' (באותה המדיה אפשר לעשות הכל בחו"ל). מחסן ושילוח - יש המוני חברות שיעשו את זה בשבליך - מאמזון והלאה.