חישוב נפרד לזוג נשוי בגיל פרישה

[1337justme]

האם לזוג נשוי בגיל פרישה, שכל הכנסתיהם פטורות ממס, ניתן לבצע חישוב נפרד במקום מאוחד בבקשה להחזר מס על רווחי הון מחשבון בנק משותף לשניהם?.

אם כן, לפי מה חלוקת רווחי ההון נקבעת? האם ניתן לשייך חצי מרווחי ההון לגבר וחצי לאשה?.
אם עד כה הם ביצעו החזרי מס עם חישוב מאוחד, האם ניתן מעתה להגיש לפי חישוב נפרד? במה זה כרוך?.

 

[avi goldshmid]

האם לזוג נשוי בגיל פרישה, שכל הכנסתיהם פטורות ממס, ניתן לבצע חישוב נפרד במקום מאוחד בבקשה להחזר מס על רווחי הון מחשבון בנק משותף לשניהם?.

אם כן, לפי מה חלוקת רווחי ההון נקבעת? האם ניתן לשייך חצי מרווחי ההון לגבר וחצי לאשה?.
אם עד כה הם ביצעו החזרי מס עם חישוב מאוחד, האם ניתן מעתה להגיש לפי חישוב נפרד? במה זה כרוך?.

א. בעקרון, יש זכאות לחישוב נפרד כאשר מדובר על הכנסה אישית של כל אחד מבני הזוג,
אך כאשר מדובר על הכנסה משותפת (כמו רווח הון מחשבון בנק משותף או הכנסות שכירות מדירה הרשומה על שני בני הזוג) אזי החוק קובע כי ההכנסה מיוחסת לבן הזוג אשר יש לו הכנסה מיגיעה אישית גבוהה יותר.
ב. ניתן לבחור בכל שנה מחדש חישוב מאוחד או נפרד. (המחשב של רשות המיסים מתוכנת כך שהוא בוחר באופן אוטומטי את שיטת החישוב המיטיבה יותר עם הנישום).

 

[1337justme]

מודה על המענה!

אזי החוק קובע כי ההכנסה מיוחסת לבן הזוג אשר יש לו הכנסה מיגיעה אישית גבוהה יותר.

האם אין משמעות לכך שההכנסות מיגיעה אישית פטורות ממס?

האם במצב הנ"ל (כאמור כל ההכנסות פטורות), יתנו לשנות את בן הזוג הרשום לאשה (כרגע הגבר הוא הבן זוג הרשום) בשביל שיוכלו לנצל עוד 0.5 נ"ז?

 

[FIYaacov]

אזי החוק קובע כי ההכנסה מיוחסת לבן הזוג אשר יש לו הכנסה מיגיעה אישית גבוהה יותר.

מדובר פה על מצב שאין הכנסה מיגיעה אישית לאף אחד מהם.

האם במצב הנ"ל (כאמור כל ההכנסות פטורות), יתנו לשנות את בן הזוג הרשום לאשה (כרגע הגבר הוא הבן זוג הרשום) בשביל שיוכלו לנצל עוד 0.5 נ"ז?

שווה לנסות. אבל כן, ממה שהבנתי בהיעדר הכנסה מיגיעה אישית, זה הולך לבן הזוג הרשום.

 

[1337justme]

מדובר פה על מצב שאין הכנסה מיגיעה אישית לאף אחד מהם.

כעיקרון לגבר יש הכנסה מיגיעה אישית אבל היא פטורה ממס בגלל נכות 100%. השאלה אם מס הכנסה 'יסכים' במצב כזה לחלק את ההכנסה ביניהם בגלל הפטור או שאין קשר ואין סיכוי?

שווה לנסות. אבל כן, ממה שהבנתי בהיעדר הכנסה מיגיעה אישית, זה הולך לבן הזוג הרשום.

בגלל שמדובר בזוג נשוי, אז המניע הוא לקבל 2.75 נ"ז בשביל אשה + 1 נ"ז לבן זוג בשל הנכות.
אבל עכשיו כשאני חושב על זה, התנאי לקבלת נ"ז נוספת הוא שבן הזוג הלא רשום יהיה ללא הכנסה.
לאשה יש רק קצבת זקנה שלא נחשבת כהכנסה למיטב הבנתי.
כאמור, הגבר הוא בעל ההכנסה (שפטורה ממס) האם זה אומר שאם האשה תהיה בן הזוג הרשום אז היא לא תקבל את ה1 נ"ז הנוספת? ואז בעצם עדיף להשאיר את הגבר כבן זוג רשום ו"להסתפק" ב3.25 נ"ז? (2.25 לגבר + 1 נוספת).

 

[FIYaacov]

כעיקרון לגבר יש הכנסה מיגיעה אישית אבל היא פטורה ממס בגלל נכות 100%.

איפה זה מדווח בדוח?

 

[1337justme]

איפה זה מדווח בדוח?

קודים 109 ו209 בטופס 1301

 

[FIYaacov]

קודים 109 ו209 בטופס 1301

אז זה לא הכנסה מיגיעה אישית למיטב ידיעתי

 

[1337justme]

אז זה לא הכנסה מיגיעה אישית למיטב ידיעתי

היא כן מיגיעה אישית, זו קצבת פנסיה שפטורה ממס עקב הנכות

 

[FIYaacov]

היא כן מיגיעה אישית, זו קצבת פנסיה שפטורה ממס עקב הנכות

הכוונה מבחינת מיסוי. ההגדרה של יגיעה אישית היא מוזרה. אבטלה נחשב מיגיעה אישית, למשל.

הסיבה שהכנסות פאסיביות הולכות למי שיש הכנסה מיגיעה אישית יותר גבוהה, היא שככה יש סיכוי יותר טוב לעבור את תקרת מס יסף.
בהכנסה פטורה, זה פשוט לא נחשב הכנסה (הסיבה שרושמים את זה בכל זאת היא בשביל להסביר גידולי הון).

 

[1337justme]

הכוונה מבחינת מיסוי. ההגדרה של יגיעה אישית היא מוזרה. אבטלה נחשב מיגיעה אישית, למשל.

תודה, טוב לדעת.
אז איך מוגדרת הכנסה כזו? האם היא נחשבת כמו קצבה של ביטוח לאומי, כלומר לא נחשבת כהכנסה בכלל? או שההגדרה היא אחרת?.

ניסיתי לדבר עם כמה רו"ח, אבל אף אחד לא ידע לענות לי לגביי חלוקת רווחי ההון בין בני הזוג בחשבון בנק משותף במצב שלהם....פשוט לדבר עם פקיד שומה וזהו בתקווה שאקבל תשובה ברורה?