• חשבון מסחר באקסלנס טרייד : סנט למניה במסחר בארה"ב (מינימום $5 לעסקה), פטור מדמי טיפול לשנתיים, קורס במתנה ובונוס 100 ש"ח למצטרפים חדשים. להצטרפות דיגיטלית לחצו כאן .

חישוב מס רווח הון - הפקדות לקרן השתלמות (עצמאי) מעל לתקרה המזכה:

אלון-

משתמש רשום
הצטרף ב
28/11/21
הודעות
10
דירוג
1
איך יחושב המס במקרה הנ״ל:
במשך שנים הפקדתי לקרן השתלמות (עצמאי) עד לגובה התקרה וצברתי רווח.
לאחר מכן הפקדתי סכום גדול מעבר לתקרה.

כעת, בעת הפדיון באילו מן הדרכים יחושב המס:
1. הקרן תסכום את כל ההפקדות ותחשב את היחס בין ההפקדות עד התקרה ומעל התקרה ובהתאם לכך יקבע היחס בין הרווחים הפטורים והממוסים (25% מס רווח הון)?
2. יתבצע חישוב לפי הרווח בכל שנה בהתאם להפקדות באותה שנה (עד לתקרה / מעל לתקרה)?

תודה לעוזרים!
 
יותר קרוב למה שרשמת ב2.
עבור כל הפקדה שביצעת מחושב מה הרווח שנצבר עבורה.
 
מה הכוונה ב-״יותר קרוב״?
יש אולי מידע מדויק על איך החישוב הזה מתבצע?

זה פשוט יכול להשפיע במקרה שבו משתמשים בקרן השתלמות קיימת כחיסכון לתווך בינוני (במדי ניהול נמוכים יחסית)
אם אני מעביר סכום גדול מעבר לתקרה, האם זה יכול לפגוע בסכום שיחושב כפטור ממס?

אני מצטט כאן תיאור מקרה שנתקלתי בו באחד הבלוגים:

נניח שאני עמית עצמאי וב-01.01.2020 פתחתי קרן השתלמות חדשה והפקדתי 18,600 ש״ח (התקרה לעניין מס רווח הון),
כך שבשלב זה כל רווח שנוצר צריך להיות פטור ממס רווח הון.
נניח שבחרתי מסלול הפקדה מדהים שייצר תשואה של 100% בשנת 2020, ובתאריך 01.01.2021
יש בקרן סכום כפול של 37,200 ש״ח.
עכשיו, בתאריך 01.01.2021, אני בוחר להפקיד סכום של 37,200 ש״ח
ונניח לצורך הדוגמא שהתקרה לעניין מס רווח הון לא השתנתה בין השנים (נותרה 18,600 ש״ח).
כלומר הפקדתי 18,600 שאמורים להיות פטורים ממס רווח הון, ועוד 18,600 שאמורים להיות חייבים במס רווח הון.
סה״כ יש בקרן עכשיו סכום של 74,400 ש״ח.
כעת, אני מחזיק את הקרן עוד 10 שנים עד 01.01.2031, ללא ביצוע הפקדות נוספות, אך אבוי, במהלך כל השנים הללו הקרן
עושה תשואה של 0% בדיוק.
בתאריך 01.01.2031 אני מבקש לפדות את קרן ההשתלמות שלי שיש בה 74,400 ש״ח.

עכשיו נשאלת השאלה: כמה מס רווח הון אשלם? אני יכול לחשוב על שתי אפשרויות:
1. לא אשלם מס רווח הון בכלל משום שכל התשואה התקבלה על הסכום הפטור ממס רווח הון (במהלך שנת 2020)
ואילו הסכום החייב לא נשא תשואה כלל.
2. אשלם מס רווח הון על שליש מהרווחים שכן מתוך סך הפקדה של 55,800 ש״ח, 18,600 ש״ח חייבים במס רווח הון.

במקרה שאפשרות 2 היא הנכונה, הפקדה מעבר לתקרה יכולה לגרום לנזק לרווחי העבר שמקורם בהפקדות פטורות,
ולא רק לרווחים עתידיים מההפקדות החייבות.
 
עכשיו נשאלת השאלה: כמה מס רווח הון אשלם?
אז נתחיל מהבסיס, הכנסה חייבת מקופת גמל לסוגיה, כולל קרן השתלמות היא הכנסה מריבית, אז מס רווח הון תשלם בדיוק 0, מס על ריבית ריאלית תשלם בהתאם למסלולים.

החישוב מתבצע בכל יום עסקים עבור יום העסקים הקודם, כשהכספים הם כמובן לפי השייכות שלהם.
מסלול X עלה באותו היום ב־2%
מסלול Y ירד בחצי אחוז.

יש לך:
100 שקל במסלול X בפטור
200 שקל במסלול Y בחייב
50 שקל במסלול X בחייב
באותו היום הפקדת 100 למסלול Y חייב

כשהגוף המנהל יחשב למחרת את התנועות באותו היום יהיה לך:
102 במסלול X פטור
199 במסלול Y חייב בתוספת 100 שהפקדת, כלומר 299.
51 במסלול X חייב.

1. לא אשלם מס רווח הון בכלל משום שכל התשואה התקבלה על הסכום הפטור ממס רווח הון (במהלך שנת 2020)
ואילו הסכום החייב לא נשא תשואה כלל.
ולכן זו התשובה לשאלה שלך.
 
נערך לאחרונה ב:
תודה רבה על התשובה המנומקת.

השאלה היא אם חברת הביטוח שמחזיקה את קרן ההשתלמות שלי מפרידה את הקרן למסלולים (פטור וחייב)
כי ממה שאני יודע יש סכום אחד בקרן ההשתלמות (הם יודעים להגיד לי כמה ממנו פטור וכמה חייב אבל השאלה אם הם עוקבים אחרי רווח שהצטבר בנפרד מכל סכום).

שוב תודה!
 
השאלה היא אם חברת הביטוח שמחזיקה את קרן ההשתלמות שלי מפרידה את הקרן למסלולים (פטור וחייב)
כי ממה שאני יודע יש סכום אחד בקרן ההשתלמות (הם יודעים להגיד לי כמה ממנו פטור וכמה חייב אבל השאלה אם הם עוקבים אחרי רווח שהצטבר בנפרד מכל סכום).
כן הם מפרידים.
אפשר לראות בדו"ח שנתי המפורט את החלוקה בין החלק הפטור ללא פטור גם עבור ההפקדות וגם עבור הרווחים.
חפש שם טבלה שהכותרת שלה היא "פירוט סכומים בהתאם לרפורמה במיסוי רווחי הון בקרן השתלמות"
 
פתחתי קרן השתלמות IRA במעמד עצמאי, העברתי אליה כספים ורווחים פטורים שצברתי מקרן השתלמות מנוהלת (הופקדו עד התקרה).
השקעתי את כל הכספים ב ETF בשם IMID.
לאחר מכן העברתי אליה מעבר לתקרה יחידות של קרן חוב אלטרנטיבית מחלקת (שהחזקתי באופן ישיר בגוף מוסדי) לצורך דחיית מס.
לאחר מכן במשך שנים השקעתי את הריביות שקיבלתי מהקרן חוב האלטרנטיבית ב IRA גם כן ב IMID.
אם כעת אחליט למשוך חלק מהכספים מה IRA:
1. איך יקבע כמה מהרווחים שמשכתי חייבים במס וכמה פטורים ? זה משנה איזה ני"ע אממש לצורך המשיכה ?
2. יש לי יכולת לבקש/לקבוע אם אני מושך מהכספים החייבים או הפטורים ?
אם כן, עדיף לי לבקש שהמשיכה תהיה מהכספים הפטורים, נכון ?
3. @yanosh34
@ירח אפל
ניתן להסיק מתשובתכם למעלה שהפקדה לקרן השתלמות מעבר לתקרה לא יכולה בשום מצב (גם לא במקרה שפרטתי בסעיפים הקודמים) לגרום לנזק לרווחי העבר שמקורם בהפקדות פטורות, נכון ?
 
IRA זה מסלול אחד.
בכל הפקדה שהכנסת לשם, נקבע מחדש היחס בין הפטור לחייב במסלול הזה.
במשיכה אתה יכול לבחור מה אתה מושך, מהפטור או מהחייב.
 
נושאים דומים
פותח הנושא כותרת פורום תגובות תאריך
I חישוב מס רווח הון פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 3
deussex חישוב סכום הפרישה עם מס רווח הון פרישה מוקדמת והחיים שאחריה 11
amikal רווח ריאלי (עם התחשבות באינפלציה) בפדיון פוליסת חיסכון לצורך חישוב מס רווחי הון מיסים 14
A חישוב מס על ניירות ערך זרים מיסים 3
R כיצד ניתן לקזז הפסדים בשוק ההון, אל מול חישוב מס במימוש רווחים בשנים שאחרי? מיסים 2
א חישוב מס ריאלי איך זה עובד ? שוק ההון 8
ע האם החזר הצמדד מדד הוא הוצאה מוכרת לניכוי בעת חישוב מס שבח? נדל"ן 0
S שאלה על אופן חישוב מס ירושה אמריקאי למשקיע ישראלי עם מינוף מיסים 2
W כלים אוטומטיים עבור חישוב מס לקריפטו השקעות אלטרנטיביות 3
Michel חישוב פחת לצורך מס שבח על מכירת דירה שניה נדל"ן 31
M קופת גמל להשקעה vs ברוקר. חישוב דמי ניהול, מס רווחי הון. פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 0
N חישוב ניכוי מס הכנסה מיסים 14
N חישוב מס על הנסיעות מיסים 8
א חישוב עלות מעסיק ואופטימיזצית מס מיסים 5
I חישוב החזר מס לשכיר במעבר בין שתי עבודות מיסים 4
S פירוט חישוב מס רווחי הון באורדרנט שוק ההון 1
E חישוב ביטוח לאומי/מס בריאות כמס על הכנסה לצורכי מיסוי של ארה״ב מיסים 3
J חישוב מס ,גריעת הפסדים- ממס לתשלום על רווחים שוק ההון 5
R שער החליפין בקניית ומכירת מניות לצורכי חישוב מס - נקבע ברגע הרכישה\מכירה? שוק ההון 4
D מישהו יכול בבקשה להציג אקסל עם חישוב מפורט של למה דחיית מס משתלמת פרישה מוקדמת והחיים שאחריה 11
L חישוב מס רווחי הון. במה מותר להתחשב? שוק ההון 6
ג חישוב עלויות - ברוקר זר (מס הכנסה+SIPC) לעומת ברוקר ישראלי - באמת משתלם ? שוק ההון 66
מ חישוב מס רווחי הון - התחשבות בעמלות שוק ההון 5
SwingMan חישוב מס רווחי הון באקסולידית שוק ההון 4
ד היתכן חישוב מס לא נכון ? שוק ההון 10
U חישוב מס הכנסה צרכנות פיננסית 7
F הוצאת חישוב מס ממחשבון של מס הכנסה אוף טופיק 12
מ החזר מס - חישוב יתרת מס צרכנות פיננסית 5
Y קרן השתלמות – הפקדות מעל התקרה - חישוב מס על רווחים שוק ההון 33
אלכס חישוב מס על RSUs ממעסיק קודם שוק ההון 3
yanosh34 מספר שאלות לגבי חישוב מס רווחי הון שוק ההון 2
T חישוב מס רווחי הון - האם העמלות מכירה/קניה כלולות? שוק ההון 37
S חישוב רווח: קופגל"ה מול ניהול עצמי פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 1
S איך מוצאים קרן סנופי עם בסיס חישוב מדד? שוק ההון 5
דניאל פינקלברג עזרה בגוגל Sheets, חישוב רבית לילד אוף טופיק 6
M חישוב החזר עבור הלוואה בריבית משתנה/צמודה צרכנות פיננסית 1
Gari חישוב גובה הקופון באגרות חוב בריבית קבועה שוק ההון 12
N חישוב תשואה של אגח צמוד מדד לפדיון שוק ההון 18
TalYaro1 חישוב והשוואת ריביות משכנתא בזמן מלחמת חרבות ברזל. נדל"ן 1
S חישוב של מיסוי ריאלי/נומינלי בתוספת דמי ניהול שוק ההון 2
S חישוב של מיסוי ריאלי/נומינלי בתוספת דמי ניהול מיסים 7
S חישוב חשיפה באחוזים לשוק המניות האמריקאי במסלולים פנסיונים מנוהלים פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 0
א קרן כספית - חישוב ערך המדד \ אינפלציה שוק ההון 5
D מיסוי espp, בחירת אופן חישוב המס מיסים 2
A חישוב הצמדה וריבית על חוב לביטוח לאומי ולמס הכנסה מיסים 3
D חישוב סכום קצבה בפרישה פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 19
B חישוב ריבית שנתית שוק ההון 24
R טופס 1322 עזרה בהשלמת חישוב הפסדים להעברה מיסים 2
C חישוב הפרשים בדמי לידה על בונוס ששולם לאחר הלידה צרכנות פיננסית 4
א חישוב תשואה יומית של בנק לאומי לא נכון שוק ההון 0

נושאים דומים

Back
למעלה