הגשת דוח מס הכנסה עבור מסחר ב-IB

[SOR]

לגבי החובה בהגשת הדו"ח השנתי
בחוברת דע זכויותיך וחובותיך של מס הכנסה לשנת 2019 קים הסעיף הזה (עמ' 3, סעיף 1, י)לגבי יחיד שחייב בהגשת דוח: "יחיד תושב ישראל שהעביר במהלך 12 חודשים כספים אל מחוץ לישראל בסכום כולל של 500,000 ש''ח או יותר."
באותה חוברת לשנת 2011 אין את הסעיף הזה. מישהו יודע על זה משהו?

יכול להיות שדברים השתנו , יכול להיות שפשוט לא הכניסו את זה לעלון.
אאלט החובה הזאת נכנסה כחלק מתיקון 223 בשנת 2016
בכל מקרה הסעיף הרלבנטי לגבי זה הוא 131 (א) (5ו) לפקודת מס הכנסה:
"
(5ו) יחיד תושב ישראל שהעביר, במהלך 12 חודשים, כספים אל מחוץ לישראל בסכום כולל של 500,000 שקלים חדשים או יותר (להלן – סכום לדיווח); דוח לפי פסקה זו יוגש לגבי השנה שבה הועבר סכום לדיווח, כולו או חלקו, לראשונה אל מחוץ לישראל ולגבי השנה שלאחריה;
"

 

[KickR]

לגבי החובה בהגשת הדו"ח השנתי
בחוברת דע זכויותיך וחובותיך של מס הכנסה לשנת 2019 קים הסעיף הזה (עמ' 3, סעיף 1, י)לגבי יחיד שחייב בהגשת דוח: "יחיד תושב ישראל שהעביר במהלך 12 חודשים כספים אל מחוץ לישראל בסכום כולל של 500,000 ש''ח או יותר."
באותה חוברת לשנת 2011 אין את הסעיף הזה. מישהו יודע על זה משהו?

תקנות המס משתנות משנה לשנה, לכן גם החוברות מתעדכנות משנה לשנה :X

 

[חדשה]

יכול להיות שדברים השתנו , יכול להיות שפשוט לא הכניסו את זה לעלון.
אאלט החובה הזאת נכנסה כחלק מתיקון 223 בשנת 2016
בכל מקרה הסעיף הרלבנטי לגבי זה הוא 131 (א) (5ו) לפקודת מס הכנסה:
"
(5ו) יחיד תושב ישראל שהעביר, במהלך 12 חודשים, כספים אל מחוץ לישראל בסכום כולל של 500,000 שקלים חדשים או יותר (להלן – סכום לדיווח); דוח לפי פסקה זו יוגש לגבי השנה שבה הועבר סכום לדיווח, כולו או חלקו, לראשונה אל מחוץ לישראל ולגבי השנה שלאחריה;
"

עזר לי מאוד תודה
אתגר מילוי הדוח יוצא לדרך

 

[SOR]

עזר לי מאוד תודה
אתגר מילוי הדוח יוצא לדרך

שמח לעזור ובהצלחה !
שימי לב שיש לך חובת הגשה מכח הסעיף הזה גם השנה וגם שנה הבאה ("יוגש לגבי השנה שבה הועבר סכום לדיווח, כולו או חלקו, לראשונה אל מחוץ לישראל ולגבי השנה שלאחריה").
רק בעוד שנתיים תוכלי להתחיל להגיש ב"דיווח המקוצר" אם זה רלבנטי למקרה שלך.

 

[KickR]

שמח לעזור ובהצלחה !
שימי לב שיש לך חובת הגשה מכח הסעיף הזה גם השנה וגם שנה הבאה ("יוגש לגבי השנה שבה הועבר סכום לדיווח, כולו או חלקו, לראשונה אל מחוץ לישראל ולגבי השנה שלאחריה").
רק בעוד שנתיים תוכלי להתחיל להגיש ב"דיווח המקוצר" אם זה רלבנטי למקרה שלך.

לא מדויק, אני למשל הייתי חייב על בסיס סעיף דומה בדיווח גם השנה.
פניתי לפקיד השומה וקיבלתי פטור.

 

[SOR]

לא מדויק, אני למשל הייתי חייב על בסיס סעיף דומה בדיווח גם השנה.
פניתי לפקיד השומה וקיבלתי פטור.

כנראה קיבלתה פטור מפקיד השומה לפנים משורת הדין.
אני אומר את זה על בסיס סעיף 131(א)(5ו) שמחייב אותך בדוח שנתי.
ועל בסיס זה שהתקנה שמקנה פטור מהגשת דוח שנתי לא חלה על החייבים בהגשה מכח ההעברת כספים לחו"ל - ראה סעיף 5ב בתקנות מס הכנסה (פטור מהגשת דין וחשבון).
למיטב ידעתי אין תקנה אחרת שמעניקה פטור אז הנאמר בתגובות שלי מדויק.

עריכה: אני רואה שאתה כותב שהייתה חייב ע"פ "סעיף דומה" , אם לא חוייבת על פי הסעיף הזה - 131(א)(5ו) אז יכול מאד להיות שחלים תנאים שונים.

 

[KickR]

כנראה קיבלתה פטור מפקיד השומה לפנים משורת הדין.
אני אומר את זה על בסיס סעיף 131(א)(5ו) שמחייב אותך בדוח שנתי.
ועל בסיס זה שהתקנה שמקנה פטור מהגשת דוח שנתי לא חלה על החייבים בהגשה מכח ההעברת כספים לחו"ל - ראה סעיף 5ב בתקנות מס הכנסה (פטור מהגשת דין וחשבון).
למיטב ידעתי אין תקנה אחרת שמעניקה פטור אז הנאמר בתגובות שלי מדויק.

עריכה: אני רואה שאתה כותב שהייתה חייב ע"פ "סעיף דומה" , אם לא חוייבת על פי הסעיף הזה - 131(א)(5ו) אז יכול מאד להיות שחלים תנאים שונים.

כשכתבתי שזה לא מדויק לא התייחסתי לנכונות של הטענה לגבי הסעיפים בחוק.
אלא לגבי המסקנה (״רק בעוד שנתיים...״).
בפועל בהרבה מקרים ניתן לקבל פטורים נקודתיים.
גם במקרה שלי וגם במקרים דומים.

 

[SOR]

כשכתבתי שזה לא מדויק לא התייחסתי לנכונות של הטענה לגבי הסעיפים בחוק.
אלא לגבי המסקנה (״רק בעוד שנתיים...״).
בפועל בהרבה מקרים ניתן לקבל פטורים נקודתיים.
גם במקרה שלי וגם במקרים דומים.

אם זאת הכוונה אז אני כמובן מסכים - תמיד אפשר לבקש בקשה הגיונית שהיא לפנים משורת הדין ולראות מה תהיה התשובה.
אבל חשוב מאד להבהיר שבמקרה הנ"ל מצב המוצא הוא חובת הגשת דוח ואי הגשתו היא עברה פלילית

 

[Barbur]

אבל חשוב מאד להבהיר שבמקרה הנ"ל מצב המוצא הוא חובת הגשת דוח ואי הגשתו היא עברה פלילית

להבנתי.. לא רק במקרה הנ"ל, אלא כל מקרה באשר הוא.
החובה לדווח בשנה מסוימת מכל סיבה גוררת גם חובת דיווח בשנה שלאחר ממנה (חוץ מאשר מהסיבה הספציפית הזו, כדי למנוע דיווח אין סופי)

 

[חדשה]

תודה לעונים.
אני מבינה שאני צריכה לדווח השנה וגם בשנה הבאה.
ובכלל, לא יזיק לי ללמוד על הדוחות והחוקים, ועדיף שאתחיל עכשיו כשאני צריכה להגיש דוח יחסית פשוט. בכל מקרה באיזה שהוא שלב אזקק למידע הזה, הרי יום אחד אתחיל למשוך משם כספים...
אני קוראת את החוברת של דע את זכויותיך וחובותיך, ואגש להדרכה של מס הכנסה השבוע לשאול כמה דברים.
האם מלבד טופס 106 של מקום העבודה אני אזדקק גם לטפסים מקרן הפנסיה (על הפרשות שהיו ממקום העבודה) או ש106 מספיק?
ואני זוכרת שקראתי באחד הפורומים כאן מתי IB מנפיקים טופס 1042, אבל לא מוצאת את זה, מישהו יודע? בסוף מרץ?

 

[FIYaacov]

או ש106 מספיק?

ה106 מספיק.

ואני זוכרת שקראתי באחד הפורומים כאן מתי IB מנפיקים טופס 1042, אבל לא מוצאת את זה, מישהו יודע? בסוף מרץ?

אלא אם את מתכוונת להגיש דוח בארה"ב, בסטייטמנט של IB יש את כל במידע הדרוש לחישובים בדוח הישראלי.

 

[חדשה]

אלא אם את מתכוונת להגיש דוח בארה"ב,

הבנתי ש1042 זה לישראלים ושזה אישור שהברוקר מנפיק, ו-1099 זה לאמריקאים.
אשמח להבהרה
החבר'ה פה שמגישים דוח 1301, אתם משתמשים בסטיטמנט? לא צריך איזה טופס ספציפי מהברוקר?

 

[FIYaacov]

הבנתי ש1042 זה לישראלים ושזה אישור שהברוקר מנפיק,

זה אכן אישור מהברוקר למי שאינו אזרח/תושב ארה"ב, אבל ר2 על הכנסות אמריקאיות.
לכן רווחי הון לא יופיעו בו, רק דיבידנדים וריבית.

 

[Malfanshee]

הבנתי ש1042 זה לישראלים ושזה אישור שהברוקר מנפיק, ו-1099 זה לאמריקאים.
אשמח להבהרה
החבר'ה פה שמגישים דוח 1301, אתם משתמשים בסטיטמנט? לא צריך איזה טופס ספציפי מהברוקר?

אני מצרף את הסטייטמנט השנתי של IB, כי הרי כל המספרים שמזינים ידנית לתוך טפסים/טבלאות של מס הכנסה נלקחים משם.

מצרף גם את ה-1042 ליתר בטחון, לא סגור אם הוא באמת מעניין מישהו שם.

 

[Triple A]

מישהו התנסה בדיווח על פוזציות שורט?

אני יודע שבארה"ב יש חוקי מס במיוחד לשורטים, אבל בישראל לא הצלחתי למצוא התייחסות לזה.

(ישראלי ללא אזרחות אמרקאית, משתמש בברוקר זר)

מבחינת המילוי הטכני של הטופס, אני מניח שהמחיר המקורי והמחיר המתואם יהיו שליליים, ערך נקוב במכירה יהיה חיובי (?) ותמורה גם היא תהיה שלילית.
ואז הנוסחאות של הרווח/הפסד יתנו רווח/הפסד חיובי.
מבחינת המדד אני חושב שנכון לחשב את זה כמו פוזיציה רגילה.

אם מישהו התנסה במילוי הדו"ח אני אודה אם הוא יוכל לשתף בדרך המילוי

 

[SOR]

בישראל לא הצלחתי למצוא התייחסות לזה.

ראה את סעיף 4 ב- תקנות מס הכנסה (חישוב רווח הון בעסקה עתידית), תשס"ג-2002.
למיטב ידעתי במקרה שמכרתה בחסר התקנה רלבנטית לך לצורך חישוב רווח הון וכל המתשמע מזה.

 

[Yoni95]

אחלה שרשור עם המון מידע שימושי.
רק כמה דברים אני רוצה לוודא שהבנתי, נניח ויש לי תיק פסיבי בIB המורכב מVHVE וVFEA ששניהן איריות צוברות, אני לא מממש אלא ממשיך להשקיע במשך כמה שנים.
אז יש הסכמה שאין צורך בדיווח למס הכנסה על הרווח "על הנייר", אלא רק בשלב המימוש, מאחר והדיבידנדים מושקעים חזרה? או שלא הבנתי נכון?
ובנוסף אם יש לי מעל 10,000 דולר שיושבים בחשבון בIB אז זה צובר ריבית? שאת זה לא הכרתי, זה נחשב כרווח הון הדורש דיווח?

 

[FreeAgent]

אחלה שרשור עם המון מידע שימושי.
רק כמה דברים אני רוצה לוודא שהבנתי, נניח ויש לי תיק פסיבי בIB המורכב מVHVE וVFEA ששניהן איריות צוברות, אני לא מממש אלא ממשיך להשקיע במשך כמה שנים.
אז יש הסכמה שאין צורך בדיווח למס הכנסה על הרווח "על הנייר", אלא רק בשלב המימוש, מאחר והדיבידנדים מושקעים חזרה? או שלא הבנתי נכון?
ובנוסף אם יש לי מעל 10,000 דולר שיושבים בחשבון בIB אז זה צובר ריבית? שאת זה לא הכרתי, זה נחשב כרווח הון הדורש דיווח?

[אני לא רו"ח]
כן, בקרנות צוברות הדיבידנדים "מוסתרים" בתוך הקרן ואין רווח הון בהחזקה בלבד, רק במכירה.
הכנסה מריבית היא הכנסה מריבית - לא רווח הון, אבל דורש דיווח ותשלום מס. (מקור: ב2019 דיווחתי על 1ש"ח של הכנסה מריבית, לפי הדוח שהפיק הבנק)

 

[PassiveInvest]

אם מכרתי מניית ABC בפברואר, אני על פי דין צריך להגיש דוח חצי שנתי עד סוף יולי.
אך הבנתי שאפשר רק לשלם את המס הדרוש במפ"ל ואת הדוח כבר להגיש בשנה הבאה, עם הדוח השנתי.
זה נכון?
במידה וזה נכון, אז בדוח השנתי אני כבר מעביר את ה STATEMENT השנתי מ ib בתור הוכחה למכירה?
אף פעם לא מכרתי מניות, רק קניתי, ולכן זו הפעם הראשונה שאני אמור להתעסק עם זה.

 

[FIYaacov]

אז יש הסכמה שאין צורך בדיווח למס הכנסה על הרווח "על הנייר", אלא רק בשלב המימוש, מאחר והדיבידנדים מושקעים חזרה?

זה אמנם נכון, רק שים לב שאם מתישהו במהלך שנת המס, שווי התיק עלה מעל 1.92 מליון ש"ח, אז יש לך חובת הגשת דוח שנתי, גם אם לא הייתה לך שום הכנסה ברת דיווח מהחשבון.