הגשת דוח מס הכנסה לקבלת החזר

[amitsol]

שלום,
עבדתי כשכיר בשנה האחרונה ולא שילמתי מס הכנסה כלל ולא ניצלתי את כל נקודות הזיכוי שלי.
בנוסף לכך יש לי חשבון בברוקר זר. לא היה לי בו אירועי מס מלבד קבלת דיבידנדים שנוכה לי עליו מס במקור (25%).
אני רוצה לבקש החזר ממס הכנסה (בגלל עודף נקודות הזיכוי), האם יספיק לי טופס מקוצר (135) או שאני חייב את המלא (1301).
תודה רבה

 

[FIYaacov]

לא נראה לי שתהיה בעיה למלא את 135.
תוכל לעשות זאת במערכת המקוונת.
אל תשכח להוסיף שם את נספח ד', ולדווח על הדיבידנדים וכן על המס שנוכה במקור (שדות 461 ו-462 בהתאמה בנספח ד').

הכי גרוע הם יגידו לך, "לא טוב, תפתח תיק ותמלא את 1301" אבל עדיף לשמור על סטטוס שלא חייב בהגשה (בתנאי שבאמת אין לך חבות הגשה בגלל נושא אחר).

 

[ירח אפל]

נוכה לך מס ישראלי או מס זר?

 

[FIYaacov]

מס ישראלי

ברוקר זר לא מנכה מס ישראלי

 

[ירח אפל]

ברוקר זר לא מנכה מס ישראלי

לכן בדיוק השאלה.
אם נוכה לו מס זר, אז הוא לא יקבל החזר לחשבון אלא רק זיכוי מס זר לשימוש בשנים הבאות

 

[amitsol]

מה זאת אומרת מס זר?
הברוקר הוא ib (הרגיל של ארצות הברית), וקיבלתי דיבידנדים שנוכו על ידו במקור (מניירות ערך זרים)

 

[Solid seat]

ניכוי במקור על ידי גוף לא ישראלי = ניכוי מס זר. המס הלך לממשלה שאיננה ממשלת ישראל.

 

[amitsol]

אז בעצם כל מה שאני יכול לקבל זה רק זיכוי מס שיתקזז עם רווחים זרים של השנים הבאות?
ובשביל זה אני מניח שצריך 1301?

 

[amitsol]

האם מה שכתבתי בהודעה למעלה נכון?
האם זה אומרשמה שאני יכול לקבל זה רק זיכוי מס שיתקזז עם רווחים זרים של השנים הבאות? ובשביל זה אני מניח שצריך 1301?

 

[ירח אפל]

במבט שני גם זה לא, כי דיבידנד מתקזז מול דיבידנד, ואז אין בדיוק מה להעביר לשנים הבאות.

לא יועץ מס ולא רואה חשבון, השימוש בנכתב על אחריות הקורא בלבד.

 

[amitsol]

איך דיבידנד מתקזז מול דיבידנד? הרי אין הפסד מדיבידנד

 

[SOR]

@amitsol

אם יהיה עודף זיכוי מס זר (זה בגדר אולי, כי לא ברור לי אם אפשר לקבל עודף זיכוי מס זר שנוצר משימוש בנקודות זכות).

העודף הזה יכול להתקזז ב5 שנים הבאות רק כנגד מס ישראלי ששולם על דיבידנדים זרים בלבד.

לא יכול לחשוב על שימוש שיהיה לך בעודף הזה כי סביר להניח שלא תצטרך להשלים מס בישראל על דיבידנדים זרים, ככול שהם מגיעים מארה"ב.

לא מייעץ לך

 

[ירח אפל]

איך דיבידנד מתקזז מול דיבידנד? הרי אין הפסד מדיבידנד

הכוונה שהמס הישראלי על דיבידנד מתקזז מול המס הזר על דיבידנד.

 

[FIYaacov]

זה בגדר אולי, כי לא ברור לי אם אפשר לקבל עודף זיכוי מס זר שנוצר משימוש בנקודות זכות

אין שום הגבלה על הסיבה שבגינה נוצר עודף זיכוי המס הזר, וגם אין שום דרך להגיד השקלים הללו של העודף נוצרו מסיבה א אבל השקלים הללו של העודף נוצרו מסיבה ב. שקלים זה שקלים.

 

[SOR]

@FIYaacov
זה עמדה סבירה, אבל תראה את נוסח הסעיף שמדבר על הכנסה בשיעור מיוחד - לי זה לא ברור לגמרי אם אפשר לקחת את המס החל על יחיד הספציפי שמבקש את הזיכוי או את השיעור המיוחד הכללי.

פרקטית אם יעברו על זה, סביר מאד שהפקיד ישאל : "איך אתה לוקח עודף זיכוי אם שילמתי רק 25% בחו"ל", ולכן לדעתי עדיף להיות בטוחים על הנושא.

 

[paskar]

[... שנה+ מההודעה הקודמת ...]

באיזה שדה/טופס מדווחים על ניכוי מס במקור על דיבידנדים לא זרים, שדה 040 ("הכנסות אחרות")?

 

[FIYaacov]

[... שנה+ מההודעה הקודמת ...]

באיזה שדה/טופס מדווחים על ניכוי מס במקור על דיבידנדים לא זרים, שדה 040 ("הכנסות אחרות")?

אתה מדבר על מניה דואלית?

 

[paskar]

לא. פשוט דיבידנד בארץ עם ניכוי 25%.

 

[FIYaacov]

לא. פשוט דיבידנד בארץ עם ניכוי 25%.

אז אתה מקבל 867 שרשום לך בדיוק לאיזה שדה (סביר שזה אכן 040)

 

[paskar]

מה יכול עוד להיות חוץ משדה 040?

אגב, באיזה מקרים מדובר לא בטופס 867 אלא בטופס 857*?
בפסקת בראש העמוד מוזכר גם "דיבידנד".

* הידוע גם בשם 806, אם לא מספיק מבולגן גם בלי זה...