תבנית הגשת דוח שנתי למס הכנסה לשכיר עם השקעות בארץ ובחו"ל

adamshalev

מודרטור
הצטרף ב
24/1/15
הודעות
12,195
דירוג
22,862
קישור למסמך Google Spreadsheet
(מעודכן לשנת 2016)

מטרת שרשור זה היא ליצור תבנית בצורת Google Spreadsheet שמתארת בפירוט מלא את כל המסמכים והשדות שצריך למלא בשביל להגיש דוח שנתי למס הכנסה.
היא מתאימה לאנשים שעונים פחות או יותר על התנאים הבאים:
- מגישים לבד ללא בן\בת זוג
- אזרחי ישראל בלבד (ללא אזרחות שניה בפרט לא ארה"ב)
- שכיר בלבד (ללא הכנסות כעצמאי)
- עם תיק השקעות רגיל בחשבון בארץ ובחשבון בחו"ל (בפרט ב- Interactive Brokers)
- ללא הכנסות משבח מנדל"ן או שכר דירה
- מגישים לשנת המס 2015 בלבד

זהו work in progress שמבוסס על תובנות שלי בנושא.
אני מגיש השנה עם רו"ח ואעדכן עם שינויים ותיקונים לתבנית ברגע שאקבל ממנו את הדוח הסופי.

אשמח לשמוע וליישם הערות ותיקונים.

@Aranchik מתקשר לשרשור שפתחת.
תגיד לי אם אתה רוצה שאמזג את השרשורים לאחד.
אני רוצה שהמיקוד יהיה סביב הפרטים הטכניים של מילוי הדו"ח בלבד.

הערה נוספת - מעולם לא הגשתי דוח למס הכנסה לבד, תמיד עם רו"ח.
מי שכן הגיש דוח דומה לבד אשמח אם ישתף אילו פרטים טכניים בתהליך ההגשה רלונטיים שחשוב לדעת (למשל, אני יודע שטפסי ה-PDF שיש באתר רשות המיסים אינם רלוונטיים, שכן על המגיש לבד לעשות זאת דרך האתר, ואז להדפיס את הטפסים שנראים טיפה אחרת, לחתום עליהם ולהגיש לפקיד שומה).

יש לקחת את התבנית הזאת וכל שאר ההערות בערבון מוגבל, ואין להתייחס לכך כייעוץ מס או כתחליף להתייעצות ברואה חשבון או עורך דין לענייני מס.
כל שימוש הוא על אחריותכם בלבד.
 
נערך לאחרונה ב:

Yevgeny

משתמש בכיר
הצטרף ב
4/2/15
הודעות
3,241
דירוג
7,158
שכן על המגיש לבד לעשות זאת דרך האתר, ואז להדפיס את הטפסי
יש פה הבדל חשוב האם אותו אדם חייב להגיש דוח או שעושה זאת מבחירה.

רוב השכירים אינם חייבים להגיש, ויכולים לבחור להגיש "בקשה להחזר מס" בדיעבד - לשם כך רק מגישים מסמכים פיזיים.

מי שחייב להגיש (יש מספר סיבות שונות שיכולות לחייב שכיר להגיש) - מגישים "דוח מס" בשנה הבאה אחרי שנת המס, חובה למלא טפסים באינטרנט (בשנה הראשונה שעושים זאת צריך לפתוח מספר תיק), ואז בנוסף להדפיס ולהגיש פיזית עם כל הנספחים.
 

Yevgeny

משתמש בכיר
הצטרף ב
4/2/15
הודעות
3,241
דירוג
7,158
(עוד הערה - עד היום תמיד הגשתי בעצמי, גם כשזה היה לבחירתי וגם כשהייתי חייב להגיש. בשבילי דרך טובה ללמוד ולבדוק את עצמי הייתה מילוי בעזרת סופרטקס, שהם חינמיים היום, כי אפשר להזין דברים שונים ולראות איך זה בא לידי ביטוי בטפסים הממולאים בסוף שהם מפיקים. ואגב ראיתי שקישרת גם ל-finupp ואישית הייתי מאוד לא מרוצה מהם מבחינת טיפול בתרחיש שטיפה שונה מהסטנדרטי - שזו הייתה הסיבה לנסות אותם ולא סופרטקס מלכתחילה. לפחות הם זיכו אותי על עלות השירות מאוד מהר.)
 

קפה שחור

משתמש בכיר
הצטרף ב
2/9/16
הודעות
12,387
דירוג
10,042
האם "שכיר בעל שליטה" שעובד בחברות שלו זה גם אחד מהתנאים שהטופס מתאים לו?
אני גם ככה מגיש דוח בעבור החברות ומתאר לעצמי שהנתונים של החברות הם סעיף כלשהו בדוח העצמי (לשכיר) שכתבת, נכון?
 

Yevgeny

משתמש בכיר
הצטרף ב
4/2/15
הודעות
3,241
דירוג
7,158
@adamshalev עכשיו שהסתכלתי על הגליון עצמו, שתי הערות נוספות:
* למען האמת, לא מאוד ברור לי מה התובנות שהגליון מוסיף מעבר למערכות מילוי כמו זו של מס הכנסה או סופרטקס. או שעצם הניסיון שלך לשחזר אותם בעצמך מלמד אותך? הדבר היחיד שבאמת דורש התייחסות מיוחדות הוא המרכיב של דוחות עבור IB שאינו מטופל אוטומטית בהיעדר טופס 867.
* בפרט, גם סופרטקס וגם הטופס המקוון של מס הכנסה מחשבים ומציגים לך בעצמם שומת מס צפויה מפורטת מאוד - אין צורך לחשב בעצמך. יותר מזה, בסופרטקס אתה יכול אפילו להזין את השומה שקיבלת בפועל, ועל סמך ההפער הם יכולים במקרים מסוימים להבין את הסיבה להבדל (נגיד הטבה מסוימת שמס הכנסה לא הכירו בה).

(עריכה: חוץ מזה, אולי תאפשר גם Comment ולא רק צפיה בגיליון, אם אנשים ירצו להתייחס או להעיר לגבי נתון או תא ספציפי).
 

חלכאי

משתמש בכיר
הצטרף ב
10/2/15
הודעות
1,024
דירוג
1,099
הערה שלי.
מניסיוני, גם אם יש טעות בטפסים שהנישום ממלא זה לא סוף העולם. פקידי המס יותר מתייחסים לטפסים הרשמיים ממקום העבודה ומהברוקר/ בנק. מנסיוני, ברוב הפעמים שהגשתי טפסים הייתה טעות מצד אנשי המס, והייתי צריך לבוא למשרדים של אנשי המס ולהסביר את הטעות. ההתרשמות שלי עד היום הייתה שהם לא מחפשים 'לדפוק' את האזרח ומוכנים להקשיב ולתקן טעויות, אם היו (מקווה שזה ימשיך כך).
אגב, הגשת דוחות של ברוקר זר יכולה להגדיל את פוטנציאל הטעות, מכיוון שפקידי המס רגילים לעבוד עם טפסים בפורמט המקובל בישראל.
 

adamshalev

מודרטור
הצטרף ב
24/1/15
הודעות
12,195
דירוג
22,862
@Yevgeny זה אכן בעיקר כדי ללמוד. אני לא רוצה להיות תלוי במערכת שאני לא מבין בשביל לפתור בעיה שאני לא מבין. אני רוצה להפך, לפתור בעיה שאני מבין עם מערכת שאני מבין.
אני אבדוק גם את הדוח שסופרטקס מייצר.

בנוסף כפי שציינת, זה לא פותר את סוגיית הדוחות של הברוקר הזר שאצלי הן ויהיו אלמנט קבוע.
 

adamshalev

מודרטור
הצטרף ב
24/1/15
הודעות
12,195
דירוג
22,862
לגבי האפשרות לשים הערות - הן עלולות לחשוף פרטים אישיים של משאיר התגובה. כיוון שהרוב המוחלט של חברי הפורום שומרים על האנונימיות שלהם עדיף להגיב כאן לדעתי.
 

הסולידית

מנהל
מייסדת
הצטרף ב
23/1/15
הודעות
1,269
דירוג
5,139
ההתרשמות שלי עד היום הייתה שהם לא מחפשים 'לדפוק' את האזרח ומוכנים להקשיב ולתקן טעויות, אם היו (מקווה שזה ימשיך כך).
חייבת להודות שזו גם ההתרשמות שלי.
 

Aranchik

משתמש ותיק
הצטרף ב
24/1/15
הודעות
242
דירוג
86
@adamshalev , המסמך קולע למטרת השירשור שפתחתי, אשמח אם תמזג את שניהם.
 

adamshalev

מודרטור
הצטרף ב
24/1/15
הודעות
12,195
דירוג
22,862
הכנתי תרשים שמתאר את אופן החישוב של המיסוי ההוני והפירותי בנפרד.
התרחישים מתארים את סוגי החישובים שנדרשו לדוח שלי, אבל הם יכולים להיות שימושיים בכל זאת וניתן להשליך מהם לתרחישים נוספים.
http://i.imgur.com/eermG7f.png
eermG7f.png
 
נערך לאחרונה ב:

פשוט

משתמש בכיר
הצטרף ב
27/1/15
הודעות
1,378
דירוג
1,679
לא ברור לי בתרשים הראשון למה לא תקבל החזר על מס דיבידנד עודף בחול השנה? שנה הבאה כן תקבל את ההחזר על הסכום הזה?
 

adamshalev

מודרטור
הצטרף ב
24/1/15
הודעות
12,195
דירוג
22,862
@גילגמש השנה בטוח לא כי זה לא מס ששולם בארץ. הכי טוב שאני יכול לעשות זה לדרוש את המס חזרה מארה״ב (אבל זה די קטן אז אני לא אטרח בוודאות לעבור שבעה מדורי גיהנום בשבילו).
אני עדיין בודק מול הרו״ח מול איזה מס בדיוק ניתן יהיה להשתמש בזה לקיזוז שנה הבאה.
 

פשוט

משתמש בכיר
הצטרף ב
27/1/15
הודעות
1,378
דירוג
1,679
@adamshalev היה שרשור שדובר בו בהתחלה שלא ניתן לקבל בארץ החזר על דיבידנדים ששולמו בארה"ב. אח"כ באותו שרשור דיברו על דרך שכן ניתן לקזז את הסכום הזה. יכול להיות שאני קצת קשה הבנה אבל בסופו של דבר זה לי זה לא היה ברור (גם לא מהתרשים שלך לצערי). אשמח אם אתה או מישהו אחר יוכל לסכם/להסביר מה ניתן לעשות מול רשות המיסים בארץ לגבי דיבידנד ששולם על ני"ע בארה"ב.
 

adamshalev

מודרטור
הצטרף ב
24/1/15
הודעות
12,195
דירוג
22,862
@גילגמש המסקנה שלי מהשרשור הייתה שהחוק והתקנות מס לא מציינים במפורש איך להתייחס למקרה זה ושזה נתון לפרשנות, אבל שבפרקטיקה זה לא מס שניתן לקבל אותו בחזרה מישראל (כן מארה״ב כנראה). אפשר להעביר אותו לשנה הבאה ולהזדכות מול מיסים אחרים שחייבים, לא בטוח עדיין איזה.
זאת גם ההבנה שלי וגם העמדה של הרו״ח שלי.
 

אנון נימוס

משתמש בכיר
הצטרף ב
18/12/15
הודעות
3,520
דירוג
2,449
לפי
(2 (מקום שאזרח ארצות הברית הינו תושב ישראל -
(א) באשר לפריטי הכנסה הפטורים ממס של ארצות הברית או הנתונים לשיעור
מופחת של מס של ארצות הברית כאשר הם מופקים בידי תושב ישראל שאיננו
אזרח ארצות הברית, תתיר ישראל כזיכוי, כנגד המס הישראלי - בכפוף להוראות
דיני המס בישראל בענין מתן זיכוי למסי חוץ - רק את המס ששולם, אם היה כזה,
שארצות הברית רשאית להטיל לפי הוראות אמנה זו, ושאינו מס שיכול להיות
מוטל רק מכוח אזרחות לפי סעיף קטן (3 (לסעיף 6) הוראות כלליות לחיוב במס).
(ב) לצרכי חישוב מס של ארצות הברית, תתיר ארצות הברית כזיכוי, כנגד מס של
ארצות הברית, את מס ההכנסה אשר שולם לישראל לאחר הזיכוי כאמור בפסקה
(א); הזיכוי שינתן כאמור לא יפחית את חלק המס של ארצות הברית הניתן לזיכוי
כנגד המס הישראלי לפי פסקה (א).
(ג) לענין מניעת מסי כפל בארצות הברית בהתאם לפסקה (ב), ולענין זה בלבד, פריטי
הכנסה המאוזכרים בפסקה (א) יראו אותם כמופקים בישראל ככל הדרוש לשם
מניעת מיסוי כפול של אותה הכנסה לפי פסקה (ב).

אם אני מבין את סעיף 26 נכון,ניתן לקבל בישראל זיכוי עבור מס הדיבידנדים
 
נושאים דומים
פותח הנושא כותרת פורום תגובות תאריך
F שאלה לגבי תבנית לניהול תיק השקעות שוק ההון 6
A תבנית מתעדכנת לניהול תיק השקעות שוק ההון 26
עומר תבנית לניהול תיק השקעות שוק ההון 333
ה הגשת בקשה להחזר מס- זוג נשוי מיסים 6
Shnizelia הגשת תביעה נגד מקום עבודה לשעבר אחרי תביעה ייצוגית אוף טופיק 20
T סכום אינפלציוני - טופס 1399 (הגשת דוח שנתי) מיסים 0
R דחיית הגשת דוח שנתי על רווחי הון לצורך התקזזות על הפסדים מיסים 7
כ הגשת דו"ח שנתי למס לחשבון IB מיסים 5
O הגשת דו״ח שנתי - חלוקת דיבידנד אצל ברוקר זר מיסים 14
S טיפים ותובנות - הגשת דו"ח שנתי 1301 למס הכנסה (כולל רווח הון בחו"ל) מיסים 15
deussex הגשת בקשה להחזר מס מקוונת, שנתקע באמצע באתר מיסים 3
A הגשת דוח מס הכנסה לקבלת החזר מיסים 14
S עזרה בנושא הגשת טופס 1301 מיסים 13
Z הגשת דו"ח על רווחים מנירות ערך באיחור מיסים 0
א תאריך הגשת דוח שנתי לעצמאים מיסים 2
ג הגשת דו״ח מקוצר - אזרח אמריקאי עם דיבידנדים ב IB מיסים 3
G האם ניתן לדחות הגשת דוח מס על הפסדי הון עבור מסחר בברוקר זר? שוק ההון 0
G האם ניתן לדחות הגשת דוח מס על הפסדי הון עבור מסחר בברוקר זר? מיסים 0
XpH הגשת דוח מס הכנסה במסחר ב IB מיסים 2
tomchoook הגשת דו״ח למס יסף בתור שכיר מיסים 18
G הבדלים בין מגן מס בברוקר ישראלי לבין הגשת דוח שנתי בברוקר זר מיסים 9
I הגשת דו"ח מס על החשבון באינטראקטיב ברוקרים ופלטפורמות מסחר 1
מ סטטוס הגשת דוח מס הכנסה מיסים 1
ת הגשת דוח שנתי - רווחי הון אצל ברוקר זר - IB מיסים 35
M הגשת דוח על אינטראקטיב ברוקרס, עוסק פטור, קיזוז הפסדים וריבית מניירות ערך מיסים 9
Mose רואה חשבון או הגשת דוח שנתי עצמאית מיסים 5
P הגשת דוח שנתי אונליין - האם דברים מחושבים נכון? מיסים 4
א הגשת טופס 1325 למס הכנסה בתור סוחר יומי מיסים 16
S הגשת דוח שנתי לשכיר למס הכנסה עם טופס 867 מיסים 15
H בעניין הגשת דוח רווחים שנתי למס הכנסה שוק ההון 0
D הגשת תיקון החזרי מס הכנסה-אפשרי? צרכנות פיננסית 1
S הגשת הדוח שלי ממסחר באינטרקטיב למס הכנסה מיסים 96
I הגשת דו"ח מס על הכנסה מברוקר זר מיסים 16
C שאלה - האם מצויין בחוק בתוך כמה זמן מס הכנסה צריך להחזיר שומת מס אחרי הגשת מסמכים? צרכנות פיננסית 8
Dim פתיחת חשבון ב IB ואי הגשת דוח צרכנות פיננסית 29
F הגשת דוח שנתי דרך המפ"ל שוק ההון 10
N מפגש בנושא: תפעול IB בסיסי למשקיע הסולידי: מהמרת מט"ח ועד הגשת טופס מס אוף טופיק 46
דור דורים סקר בחירות 2019 - אחרי הגשת הרשימות אוף טופיק 119
J הגשת דו"ח שנתי ובקשה להחזר מס מיסים 29
יבגני_ל הגשת דו"חות מס לסוחרים דרך IB מיסים 242
T הגשת דו"ח שנתי למס הכנסה לאחר מספר שנים שוק ההון 1
לא חשוב שמות הגשת בקשות להחזרי מס - הבנת סעיפים מסוימים בטפסים. מינימליזם, חסכנות ואנטי-צרכנות 22
א הגשת תביעות דרך עו"ד לקרן ניצולי שואה צרכנות פיננסית 11
פסיוני הגשת דוח שוק ההון 13
S הגשת דוח למס הכנסה עקב דיבידנדים בחשבון UBS(INTC) ESPP צרכנות פיננסית 13
K הודעה על הטלת קנס על אי הגשת דו''ח על הון ונכסים במועד ... אוף טופיק 9
O שאלה לגבי הגשת דוח למס הכנסה עבור מסחר בארהב. שוק ההון 37
Aranchik הגשת דוח מס הכנסה עבור מסחר ב-IB מיסים 588
D דוח שנתי למס הכנסה 1301 - החזר מס על הפקדה לביטוח חיים - באיזה סעיף? מיסים 0
T דוח למס הכנסה בארה"ב מיסים 5

נושאים דומים

למעלה