חובת הגשת דווח שנתי למס הכנסה 2023

[Steven]

שלום,

אני עובד כשכיר בעבודה והחשב שכר שלח לי הודעה במייל שעלי להגיש השנה דו״ח למס הכנסה כי סך הברוטו השנתי שלי היה קצת יותר גבוה מגובה התקרה מעליה צריך לבצע ולהגיש דוח למס הכנסה (ההפרש יחסית קטן של אלפי שקלים בודדים).

יש לי מספר שאלות בנושא זה:

- האם אני מחויב להגיש את הטופס בשמי, או שגם המעסיק שלי יכול להגיש בשמי את הטפסים הרלוונטים למס הכנסה?
- מה הטפסים שאני צריך להגיש? האם צריך להגיש רק טופס 106?
- האם אני חייב להגיש, גם אם ההפרש ממש קטן?
- האם יש סיכוי שבעקבות ההגשה אצטרך לשלם מס נוסף או לחילופין אקבל החזר מס?

מכיוון שאף פעם לא עברתי תהליך זה, אודה לעזרתכם.

תודה רבה.

 

[ירח אפל]

- האם אני מחויב להגיש את הטופס בשמי, או שגם המעסיק שלי יכול להגיש בשמי את הטפסים הרלוונטים למס הכנסה?

אתה חייב בהגשת דוח שנתי.

- מה הטפסים שאני צריך להגיש? האם צריך להגיש רק טופס 106?

צריך להגיש דוח שנתי, הדוח כולל נתונים מ־106, אבל לא רק,
הוא כולל גם נתונים על כל ההכנסות שלך, ושל בן/בת זוגך אם אתם נשואים.
כולל ה־106, ההכנסות משוק ההון, הכנסות משכירות, מריבית, ומכל מקור אחר.
כמו כן, אם יש הפקדות עצמאיות לקופת גמל, או ביטוח חיים (כולל משכנתא)

- האם אני חייב להגיש, גם אם ההפרש ממש קטן?

כן

- האם יש סיכוי שבעקבות ההגשה אצטרך לשלם מס נוסף או לחילופין אקבל החזר מס?

סביר להניח שתצטרך לשלם מס נוסף, אם יש לך מקורות הכנסה נוספים

 

[Steven]

אתה חייב בהגשת דוח שנתי.

צריך להגיש דוח שנתי, הדוח כולל נתונים מ־106, אבל לא רק,
הוא כולל גם נתונים על כל ההכנסות שלך, ושל בן/בת זוגך אם אתם נשואים.
כולל ה־106, ההכנסות משוק ההון, הכנסות משכירות, מריבית, ומכל מקור אחר.
כמו כן, אם יש הפקדות עצמאיות לקופת גמל, או ביטוח חיים (כולל משכנתא)

כן

סביר להניח שתצטרך לשלם מס נוסף, אם יש לך מקורות הכנסה נוספים

אני חייב בשמי, דהיינו חשב שכר מהעבודה לא יכול למלא בשמי, האם אני מבין נכון?

אני נשוי - אך אשתי לא עובדת. דהיינו, ההכנסה היחידה היא מהמשכורת שלי. אין לנו הכנסות משכירות. ואין לנו משכנתא או ביטוח חיים. מה זה הכנסות מריבית?

אני משקיע בשוק ההון אבל לא מימשתי נכסים בשנת 2023. בנוסף אני מפקיד כסף לקרן כספית אבל גם כאמור רק קניתי ולא מכרתי בשנת 2023. האם עלי לדווח משהו?

ההפקדות לקופת גמל היא רק דרך העבודה (במקום קרן פנסיה משלימה, מפקיד לקופת גמל ב-IRA). אני די בטוח שזה נכלל בטופס 106. האם אני מפספס משהו?

 

[צדיק]

אני נשוי - אך אשתי לא עובדת. דהיינו, ההכנסה היחידה היא מהמשכורת שלי. אין לנו הכנסות משכירות. ואין לנו משכנתא או ביטוח חיים.

אז כותבים בשורה הרלוונטית - 0.

מה זה הכנסות מריבית?

מפקדונות וכד'

אני משקיע בשוק ההון אבל לא מימשתי נכסים בשנת 2023. בנוסף אני מפקיד כסף לקרן כספית אבל גם כאמור רק קניתי ולא מכרתי בשנת 2023. האם עלי לדווח משהו?

לא.
(אלא אם יש הפסד הון משנים קודמות, ורוצים לגלגל הלאה)

ההפקדות לקופת גמל היא רק דרך העבודה (במקום קרן פנסיה משלימה, מפקיד לקופת גמל ב-IRA). אני די בטוח שזה נכלל בטופס 106. האם אני מפספס משהו?

לא.

אפשר להביא קבלות תרומה לעמותות שיש להם סעי' 46, מאפשר לקבל החזר מס. (עד תקרה מסויימת)

 

[Amazia]

גם אם לא מכרת אף נייר אבל קיבלת דיבידנד מתיק ההשקעות שלך אתה חייב לדווח עליו
תבדוק בטופסי 867 מהברוקר שלך ומהבנקים שבהם יש לך ולאשתך חשבונות

 

[ירח אפל]

אני משקיע בשוק ההון אבל לא מימשתי נכסים בשנת 2023. בנוסף אני מפקיד כסף לקרן כספית אבל גם כאמור רק קניתי ולא מכרתי בשנת 2023. האם עלי לדווח משהו?

תוציא מהבנק/בית ההשקעות אישורי 867 של שניכם.
יש גם ברוקרים זרים? אם כן אז גם משם צריך נתונים

 

[Steven]

תוציא מהבנק/בית ההשקעות אישורי 867 של שניכם.
יש גם ברוקרים זרים? אם כן אז גם משם צריך נתונים

הוצאתי טופס 867 - אין אירועי מס לפי הדוח.

אין ברוקרים זרים.

האם מעבר לטופס 106 + 867 יש צורך בטפסים נוספים?

 

[ירח אפל]

האם מעבר לטופס 106 + 867 יש צורך בטפסים נוספים?

אם אין לשניכם כל הכנסה אחרת בשנה הזו, אז כן זה כל מה שצריך.

 

[Steven]

תודה רבה.
האם כדאי לבקש מחשבת שכר לבצע בדיקה נוספת לפני שליחה למס הכנסה לוודא שלא נעשתה טעות ? או שמיותר ואפשר לשלוח בלי בדיקה נוספת.

 

[חתול לילה]

מכיוון שאף פעם לא עברתי תהליך זה, אודה לעזרתכם.

קח רואה חשבון. יש לך מספיק כסף אז בשביל מה לשבור את הראש בהתעסקות עם מס הכנסה?

 

[Steven]

קח רואה חשבון. יש לך מספיק כסף אז בשביל מה לשבור את הראש בהתעסקות עם מס הכנסה?

במידה ויש לי את הטפסים 106 + 867 - מה היתרון ברואה חשבון בשביל פעולה כה פשוטה שאפשר לבצע באינטרנט? (או שלא מדובר בפעולה פשוטה).
מה העלות משוערת של רואה חשבון בכלל להתעסק בהגשה כזאת?

 

[האזרח הקטן]

אם אתם שכירים וכל הכנסותיכם מעבודה כשכירים, אין סיבה לקחת רואה חשבון.
מעתיקים את המספרים מטופס ה106 לדוח השנתי לפי מספר השדה שבו כל מספר מופיע, ופחות או יותר סיימת.
כנראה יהיה לך מס יסף של 3% על החלק שמעל התקרה.

 

[חתול לילה]

במידה ויש לי את הטפסים 106 + 867 - מה היתרון ברואה חשבון בשביל פעולה כה פשוטה שאפשר לבצע באינטרנט? (או שלא מדובר בפעולה פשוטה).
מה העלות משוערת של רואה חשבון בכלל להתעסק בהגשה כזאת?

היתרון הוא שאם מילאת לא נכון חלק מהשדות אז מס הכנסה ישימו אותך על הכוונת ותהיה חבר שלהם גם בשנים הקרובות.

עלות - סביב 1500 ש"ח שניתן לקזז כהוצאה מוכרת. יש בפורום דעה חיובית על אלפי כאופציה זולה יותר, אין לי ניסיון אישי איתם.

 

[ירח אפל]

האם כדאי לבקש מחשבת שכר לבצע בדיקה נוספת לפני שליחה למס הכנסה לוודא שלא נעשתה טעות ? או שמיותר ואפשר לשלוח בלי בדיקה נוספת.

מחשבת השכר אין מה לעשות בדיקה, אבל מה הכוונה לשלוח למס הכנסה? אתה ממלא את הדוח השנתי באינטרנט,תכנס, תמלא את הפרטים מהטפסים, תבצע חישוב ותדע מה המס המשוער.
רק בסוף אחרי שאתה בטוח בהכל, תשדר את הטופס.

https://secapp.taxes.gov.il/shdochshana1301/frmMenu.aspx

 

[קפיצת הדרך]

שים לב שגם שנה הבאה תצטרך להגיש דו"ח, גם אם ההכנסה שלך תהיה נמוכה מתקרת הפטור...

 

[Steven]

שים לב שגם שנה הבאה תצטרך להגיש דו"ח, גם אם ההכנסה שלך תהיה נמוכה מתקרת הפטור...

מדוע?

 

[FIYaacov]

מדוע?

כך החוק אומר.
מי שחייב בשנה מסוימת, חייב גם בשנה הבאה אחריה, אך לא ב2 שאחריה (אלא אם כמובן הוא שוב היה חייב בשנה האמצעית או האחרונה).

 

[Amazia]

במידה ויש לי את הטפסים 106 + 867 - מה היתרון ברואה חשבון בשביל פעולה כה פשוטה שאפשר לבצע באינטרנט? (או שלא מדובר בפעולה פשוטה).

שים לב שהאתר מאפשר לך לבצע חישוב מס עפ"י הנתונים שמילאת כך שלפני שאתה משדר ומגיש את הדוח אתה יכול לראות אם קיימת טעות בהזנה.
כמו שאמרו מעלי מאחר והמעביד כבר ניכה את מס היסף על המשכורת (לפחות המעביד שלי עושה כך) אז התשלום היחיד שלך יהיה 3% על כל ההכנסות הנוספות. כמובן שיש גם ניכויים נוספים של תרומות וכל מיני)
טיפים נוספים:
- מומלץ לשלם את החוב כבר כבר במעמד הגשת הדו"ח כי הוא צובר ריבית.
- לשדר זה לא מספיק, צריך גם להגיש את הדו"ח (עוד לחיצת כפתור).

 

[FIYaacov]

מומלץ לשלם את החוב כבר כבר במעמד הגשת הדו"ח כי הוא צובר ריבית

אם יודעים שיש חשד לחבות מס, כדאי לערוך סימולציה בינואר (כל הערכים ידועים גם אם טופס 106 מגיע רק במרץ), ולשלם את החוב עד סוף ינואר.

כך לא יהיה חוב והצמדה כלל.
יש הנחה בחוב והצמדה אם משלמים עד סוף פברואר ו/או מרץ.