מס שנוכה במקור בטופס 867 - איך ממלאים בדו"ח השנתי?

[הדבורה מיה]

שלום,

קיבלתי טופס 867 מהבנק שכתוב ש"הכנסה מדיבידנד לפני קיזוז הפסדים" בעמודה של 25% - 1000שח
כמה שורות מתחת כתוב שנוכה מס במקור של 250שח
בנוסף יש רווחים חייבים במס של 3000שח
והפסדים ברי קיזוז של 5000שח

כלומר שילמתי את מלוא המס שאמורים לשלם בגין הכנסה, אולם קצת הסתכבתי עם מילוי טופס 1322
1. האם בשדה 13 אמורים לרשום 4000שח (שזה הרווחים + דיבידנדים) או רק רווחים של 3000שח?
2. בשדה 33 (מתחת ל13) אמורים לרשום רק 5000שח או להוסיף להפסד גם את המס ששילמתי ואז סה"כ 5250שח?
או שבכלל אין צורך לציין בטופס 1322 את הדיבידנדים שקיבלתי כיון שכבר כל המס שולם במקור?

 

[האזרח הקטן]

הטבלה העליונה מדברת רק על רווחים והפסדים מניירות ערך, ושורת סה"כ שמציגה את הרווחים פחות ההפסדים שמקזזים.
שדה 13 - רק רווחים בלי דיבידנד - 3000.
שדה 33 - סך ההפסדים השוטפים 5000.
בשדה של הכנסה חייבת באותה טבלה - מינוס 2000.
שדה 56 - סכום המכירות שמופיע ב 867, צריך לרשום אותו גם בשדה 256 ב135 או 1301.

טבלת העזר השניה מדברת על דיבידנדים, ואפשר להשתמש בהפסד ההון שנותר מעלה כדי לקזז אותם.
הכנסה מריבית ודיבידנד 1000 ש"ח.
קיזוז הפסד הון מינוס 1000 (כי לא ניתן לקזז יותר ממה שחוייבת).

העברה לשדות 060... 0.
הפסדים להעברה מניירות ערך - 1000 - כי השתמשת ב3000 לקיזוז הרווחים, וב1000 ש"ח לקיזוז הדיבידנד.

בטופס 135 או 1301, שדה 040 - 250 ש"ח (יש בטופס 867 שני שדות של 040, אחד לרווחי הון ואחד לדיבידנדים - צריך לסכום אותם).

 

[הדבורה מיה]

עזרת לי המון, תשובה מפורטת וממש מובנת !

תודה רבה !!!

 

[האזרח הקטן]

יכול להיות שאת צריכה למלא גם טופס 1344 כדי להעביר את ההפסד לשנה הבאה.

 

[הדבורה מיה]

יכול להיות שאת צריכה למלא גם טופס 1344 כדי להעביר את ההפסד לשנה הבאה.

תודה על העצה !
מאחר ויש לי גם חשבון בארץ וגם בחו"ל וכרגע ההגשה היא לשנים שבהם היו הפסדים בשניהם (ככה זה אצל המשקיעים המוצלחים ביותר ), הציעו לי לצרף נספח בצורת אקסל שמסביר את החישובים.
האקסל מפורט יותר מאשר טופס 1344 לכן וויתרתי עליו

שמתי לב גם שבמערכת המקוונת שמגישים למס הכנסה אין אפשרות להוספת 1344 באופן מקוון, אם רוצים ניתן להוסיף כקובץ נוסף וזה בעצם מה שאני עושה רק בפורמט שונה

 

[מתכנת]

טבלת העזר השניה מדברת על דיבידנדים, ואפשר להשתמש בהפסד ההון שנותר מעלה כדי לקזז אותם.
הכנסה מריבית ודיבידנד 1000 ש"ח.
קיזוז הפסד הון מינוס 1000 (כי לא ניתן לקזז יותר ממה שחוייבת).

העברה לשדות 060... 0.
הפסדים להעברה מניירות ערך

אשמח שתתקן אותי אם אני טועה,
במידה ואין הפסדים כלל אז בטופס 1322 משאירים את טבלת העזר ריקה לגמרי, כולל השורה האחרונה (״העברה לשדות 060....), כמו כן, במקרה זה השדה היחיד שמועבר לטופס הראשי (135/1301) הוא סכום המכירות (לשדה 256), סך רווח ההון אינו מועבר כלל והמערכת תיקח אותו מהסיכום בשורה 6.
ואם יש דיב׳ זרים הם יופיעו בנספח ד טופס 1324 ויועברו גם לשדה 141 בטופס הראשי אבל לא יופיעו כלל בטופס 1322.
נכון ?!

 

[מתכנת]

במידה ואין הפסדים כלל אז בטופס 1322 ..... כמו כן, במקרה זה השדה היחיד שמועבר לטופס הראשי (135/1301) הוא סכום המכירות (לשדה 256), סך רווח ההון אינו מועבר כלל והמערכת תיקח אותו מהסיכום בשורה 6.

עונה לעצמי.
@FIYaacov כתב:

את סך המכירות (ביחד עם סך המכירות מניירות ערך שאולי מכרת בבית השקעות ישראלי) צריך לדווח גם ב1301.
אין מקום לרווחי הון ב1301. מס הכנסה לוקח את זה מטופס 1322.

אבל על השאלה להלן עדיין אין לי תשובה:

ואם יש דיב׳ זרים הם יופיעו בנספח ד טופס 1324 ויועברו גם לשדה 141 בטופס הראשי אבל לא יופיעו כלל בטופס 1322.