• התוכן שלפניכם איננו ייעוץ פיננסי. הוא אולי נחזה ככזה, ואף נשמע ככזה, אבל למרבה הפלא, הוא איננו כזה, וממילא לא יכול להיחשב תחליף לייעוץ מטעם בעל הרישיון המתאים, לרבות ייעוץ מס, ייעוץ פנסיוני או ייעוץ השקעות המתחשב בצרכיו המיוחדים של כל אדם. מכאן שאין לראות בתכני הפורום המלצה לביצוע פעולות כלשהן בניירות ערך או בנכסים אחרים, וכל הסתמכות עליהם תהיה באחריות הקורא בלבד. האחריות לאמור בכל הודעה, ובכלל זה החובה לעמוד בהוראות כל דין, היא על מחברה בלבד ואין לייחס את האמור בה לבעלת האתר.

שאלה נישתית לגבי מס רווחי הון

  • פותח הנושא פותח הנושא אביאל
  • פורסם בתאריך פורסם בתאריך

אביאל

משתמש רגיל
הצטרף ב
17/5/20
הודעות
205
דירוג
113
זוג נשוי שלאשה יש נקודות זיכוי לא מנוצלות ולבעל אין. והחשבון הממוסה רשום על שם האשה. האם היא תקבל החזר מס רווח הון כנגד נקודות הזיכוי הלא מנוצלות שלה או שלא תקבל החזר כי לבעלה אין נקודות זיכוי לא מנוצלות.
תודה למשיבים.
 
זוג נשוי שלאשה יש נקודות זיכוי לא מנוצלות ולבעל אין. והחשבון הממוסה רשום על שם האשה. האם היא תקבל החזר מס רווח הון כנגד נקודות הזיכוי הלא מנוצלות שלה או שלא תקבל החזר כי לבעלה אין נקודות זיכוי לא מנוצלות.
תודה למשיבים.
אצל זוג נשוי, הכנסות שלא מיגיעה אישית משויכות לבן/בת הזוג שההכנסות מיגיעה אישית יותר גבוהות, ללא תלות על שם מי רשום החשבון.
כלומר, בסבירות גבוהה שההכנסותי ישויכו לבעל ולכן לא יהיה נקודות זיכוי לקזז.

חריג אפשרי, זה אם האשה החזיקה את החשבון לפחות שנה לפני הנישואין, ולא הפקידו לחשבון כספים אחרי הנישואין, ואז ניתן לשייך את ההכנסות מהחשבון לאשה ולקבל החזר בגובה נקודות הזיכוי הלא מנוצלות שלה.
 
תודה על התשובה המפורטת. אתה כותב
בסבירות גבוהה
משמע שבסבירות נמוכה ההכנסות ישויכו לאשה. האם לדעתך הסבירות הנמוכה הזו מצדיקה את הטרטור הבירוקרטי של העברת החשבון על שם האשה או שזו הסתברות כל כך נמוכה שחבל על המאמץ? כמובן לא המלצה וכו׳
 
אצל זוג נשוי, הכנסות שלא מיגיעה אישית משויכות לבן/בת הזוג שההכנסות מיגיעה אישית יותר גבוהות, ללא תלות על שם מי רשום החשבון.
כלומר, בסבירות גבוהה שההכנסותי ישויכו לבעל ולכן לא יהיה נקודות זיכוי לקזז
מה קורה במקרה שההכנסה מיגיעה אישית גדולה יותר אצל האשה ולמרות זאת יש לה יותר נקודות זיכוי לא מנוצלות מאשר הבעל? האם ההכנסות ישוייכו לאשה כי ההכנסה מיגיעה אישית יותר גבוהה או לבעל כי יש לו פחות נקודות זיכוי לא מנוצלות?
 
תודה על התשובה המפורטת. אתה כותב

משמע שבסבירות נמוכה ההכנסות ישויכו לאשה. האם לדעתך הסבירות הנמוכה הזו מצדיקה את הטרטור הבירוקרטי של העברת החשבון על שם האשה או שזו הסתברות כל כך נמוכה שחבל על המאמץ? כמובן לא המלצה וכו׳
מצטער אם גרמתי לזה להשמע לא דטרמניסטי.
זה לא קשור לטרטור.
פשוט לא חשפת את כל הנתונים.
בהינתן חשיפת כל הנתונים שציינתי, אדע בוודאות למי ישויך.

מה קורה במקרה שההכנסה מיגיעה אישית גדולה יותר אצל האשה ולמרות זאת יש לה יותר נקודות זיכוי לא מנוצלות מאשר הבעל? האם ההכנסות ישוייכו לאשה כי ההכנסה מיגיעה אישית יותר גבוהה או לבעל כי יש לו פחות נקודות זיכוי לא מנוצלות?
כתבתי

אצל זוג נשוי, הכנסות שלא מיגיעה אישית משויכות לבן/בת הזוג שההכנסות מיגיעה אישית יותר גבוהות, ללא תלות על שם מי רשום החשבון.
 
פשוט לא חשפת את כל הנתונים.
איזה נתונים צריך כדי שיהיה אפשר לדעת בוודאות למי תשוייך ההכנסה?
בוא ניקח כדוגמא את שנת 2022. בשנה זו אשתי הרוויחה יותר ממני.
אצלי יש זיכוי מס לא מנוצל (זיכויים פחות מס ברוטו) של 20,000 ש"ח ולאשתי 31,000 ש"ח.
אם נניח בשנה זו היינו משלמים מס רווחי הון של 40,000 ש"ח אז לפי דבריך היינו מקבלים 31,000 ש"ח בחזרה למרות שחשבון המסחר רשום על שמי.
הבנתי נכון?
אם כך, יוצא שבשנים שאני מרוויח מעט יותר מאשתי עדיף לדחות הכנסות או אפילו לעבוד מעט פחות כדי שארוויח פחות ממנה ואקבל את הטבת המס המקסימלית (במקרה שהבאתי כדוגמא מדובר על הפרש של 11,000 ש"ח).
 
איזה נתונים צריך כדי שיהיה אפשר לדעת בוודאות למי תשוייך ההכנסה?
הכנסה מרווח הון משוייכת לבעל ההכנסה מיגיעה אישית הגבוהה יותר.
החריג העיקרי זה אם הכספים התקבלו בירושה, או כספים מלפני החתונה, ובתנאי שהם בחשבון נפרד.
אם כך, יוצא שבשנים שאני מרוויח מעט יותר מאשתי עדיף לדחות הכנסות או אפילו לעבוד מעט פחות כדי שארוויח פחות ממנה ואקבל את הטבת המס המקסימלית (במקרה שהבאתי כדוגמא מדובר על הפרש של 11,000 ש"ח).
כן, אם יש לה עודף זיכויים זה אפשרי, רק תבדוק שהזיכויים אכן עובדים גם מול רווח הון
 
רק תבדוק שהזיכויים אכן עובדים גם מול רווח הון
בעבר קיבלתי החזר על מס רווח הון כנגד זיכויים (בתוספת ריבית מכובדת והצמדה), ואפילו על מס רווח הון ששילמתי בעת פדיון קופת גמל להשקעה, כך שזה בהחלט עובד.
החשבון שלי הוא לא אחד מהחריגים שציינת ולכן לכאורה עדיף שלאשתי תהיה הכנסה גבוהה יותר, בוודאי בשנים שבהם אנחנו משלמים הרבה מס רווח הון.
ושאלה נוספת שקשורה לעניין, יש לי הפסד מועבר מ-2022 ל-2023. האם אפשר לגרום לזה שההפסד יועבר ל-2024 וכל זיכוי המס יהיה כנגד נקודות הזיכוי? או שהאלגוריתם של רשות המיסים לא מאפשר את זה וישר מקזז את ההפסד מהרווח?
 
בעבר קיבלתי החזר על מס רווח הון כנגד זיכויים (בתוספת ריבית מכובדת והצמדה), ואפילו על מס רווח הון ששילמתי בעת פדיון קופת גמל להשקעה, כך שזה בהחלט עובד.
כמו שרשמתי, תבדוק אם הזיכויים עובדים.
לדוגמא
נקודת זיכוי תושב עובד
נקודת זיכוי ילדים לא עובד
כלומר תוכל לנצל עד כמות הנקודות שכן עובדות מול רווח הון, את שאר הנקודות רק כנגד הכנסה מיגיעה אישית.
ושאלה נוספת שקשורה לעניין, יש לי הפסד מועבר מ-2022 ל-2023. האם אפשר לגרום לזה שההפסד יועבר ל-2024 וכל זיכוי המס יהיה כנגד נקודות הזיכוי? או שהאלגוריתם של רשות המיסים לא מאפשר את זה וישר מקזז את ההפסד מהרווח?
הפסד שלא מקוזז, נמחק
 
יש סימולטור של רשות המיסים
תודה באמת סימולטור נוח. אפשר לראות בסימולטור שגם אם אחד מבני הזוג מרוויח שקל אחד יותר מהשני כל רווחי ההון משוייכים אליו גדולים ככל שיהיו.
בשביל הסקרנות בדקתי מה קורה אם שני בני הזוג מרוויחים בדיוק אותו דבר והתוצאה מעניינת. רווחי ההון משוייכים לבן הזוג הרשום ללא תלות בזיכוי המס. למרות שזה מקרה די תיאורטי יש בזה משהו מעצבן כי זה אומר שחבות המס עלולה להיקבע באופן אקראי לגמרי.
נקודת זיכוי ילדים לא עובד
בסימולטור זיכוי ילדים כן עובד. בדקתי כמה פעמים. אגב פעם רואה חשבון אמר לי שיש הבדל בין רווח מדיבידנד לרווח הון רגיל ולפי הסימולטור אני לא מוצא שיש הבדל.
 
בסימולטור זיכוי ילדים כן עובד. בדקתי כמה פעמים. אגב פעם רואה חשבון אמר לי שיש הבדל בין רווח מדיבידנד לרווח הון רגיל ולפי הסימולטור אני לא מוצא שיש הבדל.
עשיתי עכשיו בדיקה בסימולטור, עם הכנסות מריבית, ונקודות ילדים לא מתקבלות
שמתי 100 אלף ריבית ו־20 אלף משכורת, וילד אחד ותראה מה התוצאה
1708608804360.png
 
ככל הידוע לי, גם מהסימולטור וגם מזכרון של קריאה בחומר של רשות המיסים, נקודות זיכוי ילדים אינן רלוונטיות למס רווחי הון, אם כי הנקודות מחושבות באופן מיטבי. ז.א. שתחילה ינכו את נקודות הילדים על הכנסה מעבודה, ולאחר מכן ישתמשו בנקודות תושב ואישה עבור רווחי הון.

אין לי רשיון. לא יעוץ ולא המלצה, השימוש על אחריות הקורא
 
עשיתי עכשיו בדיקה בסימולטור, עם הכנסות מריבית, ונקודות ילדים לא מתקבלות
שמתי 100 אלף ריבית ו־20 אלף משכורת, וילד אחד ותראה מה התוצאה
צפה בקובץ המצורף 2369
לצערי לא הבנתי. יש חבות מס של 27,000 שח. מורידים מזה 6021 תושב ו2000 ילדים ונשאר 18979 שח. אם לא היו מזכים במס על ילדים אז המס לתשלום היה צריך להיות 20979. לא?
 
אוקיי הבנתי, על ההכנסה של 20000 יש מס של 2000 שח שעליו מקבלים החזר מילדים. עשיתי את הסימולציה שלך עם 6 ילדים ועדיין הזיכוי היה 2000 שח בלבד
 
המסקנה המעשית שלי מהשרשור: זיכוי מס רווח הון לאשה הוא בערך 7500 שח (ילדים וקו עימות צפון לא יועילו למס רווח הון אבל כן יועילו לפטור ממס את ההכנסה מיגיעה אישית) ולכן המצב האופטימלי הוא כל שנה למכור נכסים ברווח שחייב במס של 7500 שח (30-40 אלף שח תלוי כמובן באינפלציה). ובשנה שאני מרוויח יותר מאשתי הזיכוי הוא בערך 6000 שח והמצב האופטימלי הוא למכור נכסים ברווח שחייב במס בסכום הזה.
תודה לכל המשיבים.
 
המסקנה המעשית שלי מהשרשור: זיכוי מס רווח הון לאשה הוא בערך 7500 שח (ילדים וקו עימות צפון לא יועילו למס רווח הון אבל כן יועילו לפטור ממס את ההכנסה מיגיעה אישית) ולכן המצב האופטימלי הוא כל שנה למכור נכסים ברווח שחייב במס של 7500 שח (30-40 אלף שח תלוי כמובן באינפלציה). ובשנה שאני מרוויח יותר מאשתי הזיכוי הוא בערך 6000 שח והמצב האופטימלי הוא למכור נכסים ברווח שחייב במס בסכום הזה.
תודה לכל המשיבים.
כמובן תמיד אפשר גם להתגרש;-)
כשלא נשואים, אז נקודות זיכוי ילדים כן תופסות גם על רווח הון
 
מ
כשלא נשואים, אז נקודות זיכוי ילדים כן תופסות גם על רווח הון.
מעניין. בדקתי קו עימות צפון וזה לא נחשב גם לחד הורית.
בכל אופן, ההבנה שזיכוי מס רווח הון מוגבל למדי מחזק אצלי את ההחלטה שקיבלתי כבר לפני שנים לטפח קרנות השתלמות ira למרות דמי הניהול הגבוהים ביחס לחשבון רגיל. במבט שטחי זה מיותר כל עוד אני לא משלם מס על הרווח בחשבון הממוסה אבל בראיה ארוכת טווח זה עדיף. זיכוי המס מוגבל לרווח של כמה עשרות אלפי שח בשנה, מחייב ליצור כל הזמן אירועי מס הכרוכים בעמלות ק/מ ומרווחים, ויום אחד הילדים יגדלו ואולי יפסיקו את הטבת המס לקו עימות או שההכנסה תגדל ואז לא יהיה מספיק זיכויים בשביל כל ההכנסה.
 
הפסד שלא מקוזז, נמחק
בדו"ח של שנת 2023 ביקשתי להעביר הפסד הון למרות שבשנה זו הרווח השנתי היה גבוה מההפסד השנתי. כשקיבלתי את השומה ראיתי שזה הצליח. ההפסד לא קוזז, הועבר לשנת 2024 והתווסף להפסד שהועבר משנת 2022 לשנת 2023. על הרווח בשנת 2023 (שלפי בקשתי לא קוזז ממנו ההפסד) לא שילמתי מס בגלל נקודות זיכוי.
 
נושאים דומים
פותח הנושא כותרת פורום תגובות תאריך
N שאלה על העברת מניות (מנאסדק) מהבנק למערכת מסחר - דוח שאילת מס לפי שכבות ברוקרים ופלטפורמות מסחר 14
N שאלה לגבי קניית קרנות מדדים שוק ההון 2
N שאלה טכנית לגבי העברת מניות מהבנק למערכת מסחר ברוקרים ופלטפורמות מסחר 3
ע שאלה בנושא ניוד פוליסה ותיקה של מנורה - עדיף- עם מקדם קצבה 157.63 . קרן י'. לפוליסה מחקת מדדים או פוליסה אחרת ללא מקדם קצבה פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 0
דנילה שאלה לגבי השקעה בהון הבריאותי :) אוף טופיק 10
N שאלה על תאריך ירידת כרטיס האשראי בבנק צרכנות פיננסית 5
B שאלה בקשר למיסוי בקרן כספית מיסים 1
K שאלה בנושא חברת מעטים מיסים 0
E שאלה: בעל מקצוע שמסייע באריזת תכולת הדירה. אוף טופיק 4
T שאלה בסיסית בהשקעות - S&P 500 + שאלות כלליות שוק ההון 19
א קרן כספית - קניה דרך תיק מסחר עצמאי (כמו אקסלנס טרייד) או דרך הבנק. שאלה נקודתית שוק ההון 11
א שאלה מעניינת על אחוז המשיכה שוק ההון 63
E שאלה: האם יתכן שבקרן כספית אני מרוויחה פחות מאשר בפק"מ? שוק ההון 4
אבא קריר שאלה על קניה של יחידות בקרן מחקה/סל שוק ההון 2
י שאלה בקשר לקופות גמל שמכילות רק רכיב פיצויים. פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 9
M שאלה בקשר למעבר בנק צרכנות פיננסית 6
ר שאלה על תחליף לפיקדון בבנק שוק ההון 3
D שאלה לגבי קרן נקובת דולר שוק ההון 5
ד שיפוץ מטבח חסכוני - שאלה לגבי הדבקת אריחים על רצפה קיימת מינימליזם, חסכנות ואנטי-צרכנות 12
D שאלה לגבי פערי ביצועים בין מחקה מנוטרל מט"ח למדד שוק ההון 3
י שאלה לגבי רווחי-הון(RSUs) בסימולטור מס הכנסה מיסים 3
D שאלה לגבי תכנון מס מיסים 0
D שאלה הטבות מס סוף שנה שכיר שהוא גם עצמאי מיסים 5
A שאלה על קראקן קריפטו והשקעות אלטרנטיביות 7
H שאלה בקשר לשדה 135/180 ושדה 269/268 בטופס 1301 מיסים 0
ר שאלה על רעיון שוק ההון 4
E שאלה על תשואות שוק ההון 10
D שאלה לגבי רכישה באוטומציה שוק ההון 1
M שאלה לגבי הערכת שמאי נדל"ן 6
C שאלה לגבי עושה השוק בקרנות איריות שוק ההון 24
N CARF רגולציה בתחום הקריפטו - שאלה מיסים 5
E שאלה בנושא פקדונות אוף טופיק 6
A 50 דרכים כשרות לשלם פחות מיסים - שאלה לגבי ניכוי ביטוח לאומי מיסים 9
נ שאלה על סכום הכנסה ממכירת מניות לצורכי מס מיסים 2
B שאלה בקשר להשקעה חודשית בין קרן אירית למחקה סנופי (קרן נאמנות) שוק ההון 7
מ שאלה טכנית בעניין של אגח (כנראה שאחד מהם הוא אגח JUNK) שוק ההון 4
klayhamn שאלה לגבי תעודת לידה ממשרד הפנים לצורך הוצאת דרכון זר אוף טופיק 17
א שאלה בעניין מס שבח מיסים 12
N שאלה שמעסיקה אותי בזמן האחרון שוק ההון 11
E שאלה לגבי קנייה ומכירה -קרן כספית מיסים 31
Y שאלה והתייעצות בנוגע למסלול בקרן פנסיה שוק ההון 6
G זכיתי במחיר למשתכן - האם העסקה כדאית? + שאלה על משכנתא נדל"ן 28
N שאלה לגבי תצוגה במסך קנית נייר שוק ההון 4
E שאלה בנושא הפקדה בבנק אוף טופיק 3
D שאלה בנושא החזרי מס בשוק ההון מיסים 6
B שאלה בנוגע *********** ברוקר צרכנות פיננסית 4
B שאלה בקשר למחקה מדד סנופי ובצורה כללית שוק ההון 3
deussex שאלה עבור הוריי - שינוי מסלול לאחר יציאה לפנסיה פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 7
F שאלה רטורית למחשבה ודיון בנושא עמלת המרה של מט"ח בישראל פוסטים מאיכות נמוכה 4
F שאלה למתקדמים בנושא מיסוי רווח בקרן כספית נקובת $ מיסים 12

נושאים דומים

Back
למעלה