מס שנוכה במקור בטופס 867 - איך ממלאים בדו"ח השנתי?

הדבורה מיה

משתמש רשום
הצטרף ב
10/11/21
הודעות
31
דירוג
2
שלום,

קיבלתי טופס 867 מהבנק שכתוב ש"הכנסה מדיבידנד לפני קיזוז הפסדים" בעמודה של 25% - 1000שח
כמה שורות מתחת כתוב שנוכה מס במקור של 250שח
בנוסף יש רווחים חייבים במס של 3000שח
והפסדים ברי קיזוז של 5000שח

כלומר שילמתי את מלוא המס שאמורים לשלם בגין הכנסה, אולם קצת הסתכבתי עם מילוי טופס 1322
1. האם בשדה 13 אמורים לרשום 4000שח (שזה הרווחים + דיבידנדים) או רק רווחים של 3000שח?
2. בשדה 33 (מתחת ל13) אמורים לרשום רק 5000שח או להוסיף להפסד גם את המס ששילמתי ואז סה"כ 5250שח?
או שבכלל אין צורך לציין בטופס 1322 את הדיבידנדים שקיבלתי כיון שכבר כל המס שולם במקור?
 

האזרח הקטן

משתמש בכיר
הצטרף ב
5/3/21
הודעות
3,738
דירוג
4,130
הטבלה העליונה מדברת רק על רווחים והפסדים מניירות ערך, ושורת סה"כ שמציגה את הרווחים פחות ההפסדים שמקזזים.
שדה 13 - רק רווחים בלי דיבידנד - 3000.
שדה 33 - סך ההפסדים השוטפים 5000.
בשדה של הכנסה חייבת באותה טבלה - מינוס 2000.
שדה 56 - סכום המכירות שמופיע ב 867, צריך לרשום אותו גם בשדה 256 ב135 או 1301.

טבלת העזר השניה מדברת על דיבידנדים, ואפשר להשתמש בהפסד ההון שנותר מעלה כדי לקזז אותם.
הכנסה מריבית ודיבידנד 1000 ש"ח.
קיזוז הפסד הון מינוס 1000 (כי לא ניתן לקזז יותר ממה שחוייבת).

העברה לשדות 060... 0.
הפסדים להעברה מניירות ערך - 1000 - כי השתמשת ב3000 לקיזוז הרווחים, וב1000 ש"ח לקיזוז הדיבידנד.

בטופס 135 או 1301, שדה 040 - 250 ש"ח (יש בטופס 867 שני שדות של 040, אחד לרווחי הון ואחד לדיבידנדים - צריך לסכום אותם).
 
נערך לאחרונה ב:

הדבורה מיה

משתמש רשום
הצטרף ב
10/11/21
הודעות
31
דירוג
2
עזרת לי המון, תשובה מפורטת וממש מובנת !

תודה רבה !!!
 

האזרח הקטן

משתמש בכיר
הצטרף ב
5/3/21
הודעות
3,738
דירוג
4,130
יכול להיות שאת צריכה למלא גם טופס 1344 כדי להעביר את ההפסד לשנה הבאה.
 

הדבורה מיה

משתמש רשום
הצטרף ב
10/11/21
הודעות
31
דירוג
2
יכול להיות שאת צריכה למלא גם טופס 1344 כדי להעביר את ההפסד לשנה הבאה.
תודה על העצה !
מאחר ויש לי גם חשבון בארץ וגם בחו"ל וכרגע ההגשה היא לשנים שבהם היו הפסדים בשניהם (ככה זה אצל המשקיעים המוצלחים ביותר ;)), הציעו לי לצרף נספח בצורת אקסל שמסביר את החישובים.
האקסל מפורט יותר מאשר טופס 1344 לכן וויתרתי עליו

שמתי לב גם שבמערכת המקוונת שמגישים למס הכנסה אין אפשרות להוספת 1344 באופן מקוון, אם רוצים ניתן להוסיף כקובץ נוסף וזה בעצם מה שאני עושה רק בפורמט שונה
 
נושאים דומים
פותח הנושא כותרת פורום תגובות תאריך
D מס שנוכה במקור אצל מדינה שלישית מיסים 8
A שאלה טכנית על טופס 1301/135: איפה לרשום מס שנוכה במקור מדיבידנדים? מיסים 2
ע מס שנוכה במקור - רק מיסים 23
Z דיווח מס שנוכה לפי טופס 867 בטופס 1301 של רשות המיסים מיסים 1
H טופס 135 - מס יסף כחלק מסך המס שנוכה מהמשכורת מיסים 3
R אמרו לי במס הכנסה שעליי לפתוח תיק על הכנסה ממניות, למרות שנוכה ממנה 25% מס - הגיוני? מיסים 22
ב לא דיווחתי על הכנסות מדיבידנדים שנוכה עליהם מס צרכנות פיננסית 0
C שומת מס עם הפסדי הון מועברים - אפשר להעביר לשנה הבאה? מיסים 2
B אופטימיזציית מס לחוזה השכרת דירה נדל"ן 17
C הטבות מס לילדים (או הורים לילדים) צרכנות פיננסית 2
Y מס רווח הון על דיבידנד מגרמניה מיסים 11
Z ניצול ירידות לצרכי מס השקעות אלטרנטיביות 6
R מס שבח על בית בבניה עצמית מיסים 5
H מס ששולם בחו"ל (דיבידנד) מיסים 4
S מס רווחי הון לגימלאים מיסים 7
deussex הגשת בקשה להחזר מס מקוונת, שנתקע באמצע באתר מיסים 3
A הגשת דוח מס הכנסה לקבלת החזר מיסים 11
M מדוע בביטוחי רכב אין מס ערך מוסף? פוסטים מאיכות נמוכה 3
J תיאום מס הכנסה עם IB או ברוקר זר מיסים 3
stamEhad קיזוז מס לשכיר על הוצאות השקעה כlimited partner מיסים 0
ד החזר מס לשכירים - תעודת תושב מיסים 10
F דוח מס שנתי מקוון - הגשה ללא מכירות מיסים 1
M החזר מס הכנסה בריבית 4% מיסים 8
י ניכוי מס-דיבידנד גבוה מהרגיל מיסים 14
G האם ניתן לדחות הגשת דוח מס על הפסדי הון עבור מסחר בברוקר זר? שוק ההון 0
G האם ניתן לדחות הגשת דוח מס על הפסדי הון עבור מסחר בברוקר זר? מיסים 0
yossik מס על דיבידנדים משתנה שוק ההון 3
E האם ניתן לקזז מס במקרה הבא? צרכנות פיננסית 12
I מס ירושה ממניות אמריקאיות בבנק ישראלי - האם מניות אמריקאיות בחשבון בנק ישראלי של אזרח ותושב ישראלי שמת, ימוסו או ידווחו לרשויות בארה"ב?! מיסים 8
ה תרגום הנתונים בחישוב החזר מס מיסים 10
N חישוב ניכוי מס הכנסה מיסים 14
XpH הגשת דוח מס הכנסה במסחר ב IB מיסים 2
A רכישת חלקיות בעסקה- מס רכישה נדל"ן 11
N חישוב מס על הנסיעות מיסים 8
וינסנט מידע רגיש במכתבים עם טפסי מס מארה"ב שנשלחים בדואר אוף טופיק 2
סשה האם ניתן לקיזז מס בשכירויות ? נדל"ן 16
א חישוב עלות מעסיק ואופטימיזצית מס מיסים 5
I העברת הקלת מס (ביטוח חיים) בין בני זוג מיסים 4
O שאלה בנוגע לתשלום שומת מס על שנת 2020. מיסים 8
Tsachi01 האם ההורדת מס הזו מהשכר תקינה? מיסים 25
H מס רכישה - הרבה שלישי דירות? נדל"ן 15
K החזר מס ודוח שנתי מיסים 12
D הקמה חברה להשקעות במדינה בעל שיעור מס רווחי הון נמוך שוק ההון 2
D כפל מס עצמאי מיסים 29
S כדאיות\שיקולי מס ב"הסבת" הדירה הראשונה כדירה להשקעה נדל"ן 19
I החזר מס- השפעה של משיכת פיצויים מיסים 6
פ מס ירושה על השקעה בקרן אמריקאית במסגרת חשבון השתלמות IRA מיסים 8
פסיוני מס רווח הון בנדלן מול הכנסה פירותית מיסים 4
T האם חל מס עזבון על קרן אמריקאית במסגרת קרן השתלמות ישראלית (IRA) שוק ההון 13
י החזר מס בגין הפקדות לפנסיה מיסים 6

נושאים דומים

למעלה