שאלה טכנית על טופס 1301/135: איפה לרשום מס שנוכה במקור מדיבידנדים?

[Anonymouse]

היי, אני מגיש בקשה להחזר מס עבור שנת 2019 בעצמי. מעביד לשעבר נתן לי חשבון בברוקר חו"ל ובו קיבלתי RSUs. באותה השנה, קיבלתי דיבידנדים על ני"ע האלה והמס (25%) נוכה במקור.

מגיע לי החזר מסיבות פשוטות שלא קשורות לקבלת הדיבידנדים (לא מקזז הפסדים בבורסה או משהו מסובך כזה ובנוסף לא מכרתי ני"ע), אבל אני מבין שבכל מקרה אני צריך לדווח על קבלתם בטפסים.

שאלות לגבי מילוי הטופס להחזר מס:

1. להגיש טופס 1301 ולא 135, נכון?
2. להגיש טופס 1322 או 1324 או שניהם?
3. והשאלה העיקרית: הבנתי שרושמים את הסכום שהתקבל מהדיבידנדים בשדה 141 בטופס 1301/135, אבל באיזה שדה בדיוק רושמים את המס שנוכה במקור ע"י הברוקר כך שיידעו ששילמתי אותו כבר?

מצאתי את הפוסט הזה שמבהיר הרבה דברים אבל עדיין לא ברור לי איפה רושמים את המס שנוכה: https://fintranslator.com/israel-tax-return-example-2019/

הורדתי מהברוקר את הטופס 1042-S ואציין שאני לא אזרח אמריקאי.
תודה!

 

[FIYaacov]

להגיש טופס 1301 ולא 135, נכון?

נכון.

להגיש טופס 1322 או 1324 או שניהם?

בהנחה ואין רווחי הון אז רק 1324

הבנתי שרושמים את הסכום שהתקבל מהדיבידנדים בשדה 141 בטופס 1301/135, אבל באיזה שדה בדיוק רושמים את המס שנוכה במקור ע"י הברוקר כך שיידעו ששילמתי אותו כבר?

לפני שאתה ממלא בשדה 141 של 1301 אתה קודם ממלא בטופס 1324 שדה 462, וממש לידו יש את שדה 431 שבו אתה ממלא את המס שנוכה במקור לממשלה זרה.

מצאתי את הפוסט הזה שמבהיר הרבה דברים אבל עדיין לא ברור לי איפה רושמים את המס שנוכה: https://fintranslator.com/israel-tax-return-example-2019/

אין שם דוגמא בדיוק על טופס 1324?

 

[Anonymouse]

תודה רבה FIYaakov! עזרת לי מאוד.
עכשיו, מובן לי שבמצב הזה בכלל לא מעבירים את המס שנוכה לטופס 1301. הערך נשאר בטופס 1324.

 

[AmitD]

1. להגיש טופס 1301 ולא 135, נכון?

אפשר לשאול מדוע במקרה זה צריך להגיש טופס 1301 ולא ניתן להסתפק בטופס 135 (בתוספת 1322)? לפי האתר "כל זכות" , רק מי שחייב להגיש דוח שנתי למס הכנסה, מחוייב לעשות זאת בטופס 1301.
מי שמעוניין לקבל החזר מס מיוזמתו, יכול להסתפק במילוי דוח שנתי מקוצר (טופס 135).
תודה!

 

[ירח אפל]

אפשר לשאול מדוע במקרה זה צריך להגיש טופס 1301 ולא ניתן להסתפק בטופס 135 (בתוספת 1322)?

כי יש לו הכנסה מחו"ל

לפי האתר "כל זכות" , רק מי שחייב להגיש דוח שנתי למס הכנסה, מחוייב לעשות זאת בטופס 1301.
מי שמעוניין לקבל החזר מס מיוזמתו, יכול להסתפק במילוי דוח שנתי מקוצר (טופס 135).

הוא חייב בהגשת הדוח כי יש לו הכנסה, דיבידנדים זרים.
זו לא בקשה להחזר מיוזמתו