מס רווחי הון - כמה מההפסד אפשר לקזז מרווח?

[עתיד מתוק]

עברתי על כל-כך הרבה שרשורים ודפי אינטרנט ולא מצאתי תשובה ברורה,
אז אני עושה פה את מירב המאמצים לנסח בצורה שכל ילד יבין מה בעצם אני שואל ולמה.

ואני מבקש, שרק הבכירים בפורום יענו, ובבקשה לענות בצורה שגם ילד מפגר יכול להבין. תודה.

1. נגיד שבינואר 2023, קניתי מנייה ישראלית בשם בובו במיליון שקל.
ועוד מניה ישראלית אחרת בשם שוקו, גם היא במיליון שקל.

2. מכרתי את שניהן באותו היום באפריל 2023. כלומר עדיין אותה השנה. אין פה סיבוך.

3. בובו נמכרה בהפסד של 300 אלף שקל (כלומר השקעתי מיליון וקיבלתי רק 700 אלף חזרה)
ואילו המנייה הזרה שוקו נמכרה ברווח של 500 אלף שקל (כלומר השקעתי מיליון וקיבלתי מיליון וחצי חזרה לפני מיסוי).

4. אין לי שום אחזקה אחרת, או פעולה אחרת בנכס הון כלשהו.
אין לי שום חשבון ברוקר נוסף, הכל אצל אותו הברוקר הישראלי. אין פה סיבוכים.

5. השאלה היא, כמה מס אני אשלם על ה-500 אלף שקל רווח?

אני שואל, כי זה נראה לי שהסולידית אומרת משהו אחד
(עשו חיפוש "קיזוז הפסדים בבורסה: כך תשלמו פחות מס רווח הון")
הנה קישור (אולי הפעם יעבוד)
קישור לפוסט של הסולידית באתר הסולידית


ואילו פרופ' זיו רייך מאקדמית נתניה טוען משהו אחר.
חפשו: "תהליך קיזוז הפסדי הון מניירות ערך" בזאפ משפטי
הנה קישור:
קישור לזאפ משפטי - פוסט של פרופ' זיו רייך

 

[FIYaacov]

השאלה היא, כמה מס אני אשלם על ה-500 אלף שקל רווח?

50,000 ש"ח

 

[אורי ג.]

50,000 ש"ח

או עד 56,000 ש"ח באם חל מס יסף על חלק או כל הרווח.
גם ה50K האלה זה בהנחה והמדד נשאר זהה בין תקופת הקנייה והמכירה.

 

[roneng]

השאלה היא, כמה מס אני אשלם על ה-500 אלף שקל רווח?

יש לך רווח של 500 אש"ח והפסד של 300 אש"ח.
אם תקזז את שניהם נשארת עם רווח למס של 200 אש"ח (בהנחה שהמדד לא זז).
בהנחה שאתה משלם 25% מס (יש מקרים שבהם משלמים יותר או פחות), אז המס שתצטרך לשלם הוא 50 אש"ח.

לא הבנתי איפה ראית תשובות אחרות.

 

[roneng]

אני שואל, כי זה נראה לי שהסולידית אומרת משהו אחד

ואילו פרופ' זיו רייך מאקדמית נתניה טוען משהו אחר.

קראתי (ברפרוף) את שני הפוסטים שקישרת אליהם ולא מצאתי שום סתירה.
שניהם אומרים בדיוק אותו דבר.

תוכל למקד אולי, איפה לדעתך יש סתירה ביניהם?

 

[עתיד מתוק]

קראתי (ברפרוף) את שני הפוסטים שקישרת אליהם ולא מצאתי שום סתירה.
שניהם אומרים בדיוק אותו דבר.

תוכל למקד אולי, איפה לדעתך יש סתירה ביניהם?

ניסיתי לענות לך אבל, כשמחקתי את התשובה שלי, המחיקה גלשה אל הציטוט של הדברים שלך,
ואז ניסיתי לחפש איפה אני פשוט מבטל את התגובה ומתחיל מחדש, ואני לא מוצא את זה.

לא משנה, בקיצור, לנושא עצמו:

פרופ' רייך אומר בתכל'ס:

כל ה-300 אלף שקל הפסד מוחסרים מה-500 אלף רווח.
ועל מה שנותר (200 אלף) משלמים 25 אחוז מס.

הסולידית אומרת - על-פניו - שרק 25% מה-300 אלף מוחסרים מה-500 אלף.

אבל אחרי שפרסמתי את הפוסט הזה, עשיתי עוד פעם חישוב, וראיתי שאני מקבל אותה התוצאה אצל הסולידית ואצל רייך.
פשוט ההסבר שלה היה מסובך יותר משל רייך.

 

[roneng]

הסולידית אומרת - על-פניו - שרק 25% מה-300 אלף מוחסרים מה-500 אלף.

איפה היא אמרה את זה?

פשוט ההסבר שלה היה מסובך יותר משל רייך.

לא יודע אם מסובך. פשוט הסבר קצת שונה.

 

[חתול לילה]

הסולידית אומרת - על-פניו - שרק 25% מה-300 אלף מוחסרים מה-500 אלף.

כי צריך להפעיל את ה- 25% גם על ה- 500K

אבל לא משנה, בגלל חוקי חילוף זה יוצא אותו דבר.

 

[עתיד מתוק]

איפה היא אמרה את זה?

לא יודע אם מסובך. פשוט הסבר קצת שונה.

תראה, בשורה התחתונה, רציתי שהאשכול הזה יהיה שימושי, בצורה של תשובה ברורה ויישומית
(ואגב, "50,000" זו לא תשובה, זה נתון), אז בוא נחסוך את "היי אני גאון ממך",
או הבהרות של מה בדיוק מי מה מו על פני 50 עמודים וכו'.

בקיצור, מה שהבנתי:

כעיקרון, ולפני סיבוכים של מדד / שערי מטבע / מס יסף וכו' וכו',

1. כל ההפסד (במקרה הזה, 300 אלף) מוחסר מכל הרווח (במקרה הזה, 500 אלף).

2. אם ההפסד גדול מהרווח, אז ההפסד שנשאר אחרי ההחסרה, ממתין לרווח הבא.

3. על מה שנותר מהרווח, אחרי ההחסרה של כל ההפסד, אנחנו משלמים מס רווחי הון (כיום 2024 = 25 אחוז).

 

[חתול לילה]

2. אם ההפסד גדול מהרווח, אז ההפסד שנשאר אחרי ההחסרה, ממתין לרווח הבא.

אם זה באותה שנה, אחרת צריך להגיש דוחות מס.

והגישה שלך לא במקום, @roneng ענה לך את התשובה הברורה ביותר.

 

[roneng]

כל ההפסד (במקרה הזה, 300 אלף) מוחסר מכל הרווח (במקרה הזה, 500 אלף).

2. אם ההפסד גדול מהרווח, אז ההפסד שנשאר אחרי ההחסרה, ממתין לרווח הבא.

3. על מה שנותר מהרווח, אחרי ההחסרה של כל ההפסד, אנחנו משלמים מס רווחי הון

נכון.

כיום 2024 = 25 אחוז

ברוב המקרים כן, לא תמיד.
יש יוצאי דופן מעל ומתחת.

 

[עתיד מתוק]

זה נכון גם במקרה זהה, אבל עם מניות זרות? (מסחר ב-IB דרך ברוקר ישראלי)

בקיצור, מה שהבנתי:

כעיקרון, ולפני סיבוכים של מדד / שערי מטבע / מס יסף וכו' וכו',

1. כל ההפסד (במקרה הזה, 300 אלף) מוחסר מכל הרווח (במקרה הזה, 500 אלף).

2. אם ההפסד גדול מהרווח, אז ההפסד שנשאר אחרי ההחסרה, ממתין לרווח הבא.

3. על מה שנותר מהרווח, אחרי ההחסרה של כל ההפסד, אנחנו משלמים מס רווחי הון (כיום 2024 = 25 אחוז).

 

[אורי ג.]

זה נכון גם במקרה זהה, אבל עם מניות זרות? (מסחר ב-IB דרך ברוקר ישראלי)

לא בדיוק, יש כמה שיטות חישוב וזה יכול להיות קצת שונה.
בגדול זה 25%.

 

[roneng]

זה נכון גם במקרה זהה, אבל עם מניות זרות? (מסחר ב-IB דרך ברוקר ישראלי)

בהנחה שאין שינויי שער מטבע, אין אינפלציה, אין הכנסות אחרות (דיבידנד, רווחי הון אחרים וכו') אז כן, זה זהה

 

[פטל ואוכמניות]

אז בוא נחסוך את "היי אני גאון ממך",

ואני מבקש, שרק הבכירים בפורום יענו

שים לב שאתה די מאתגר את כללי הפורום. אתה אורח פה כמו כולנו למעט בעלת הפורום - נא לשמור על התנהגות מכבדת, בפרט כשאתה מבקש תשובות על בסיס רצון טוב של אחרים.

 

[FIYaacov]

ננעל