האם מס על הפקדות גבוהות לפנסיה של המעסיק אמור להיות מחושב בצורה שנתית או חודשית?

[tryingtobesolid]

אהלן.

בתלוש שכר של עובד ניתן לראות את הסכום שאותו המעסיק הפקיד לקרן הפנסיה, לצורך העניין למרכיב התגמולים (קופת גמל). נניח שהמעסיק מפקיד 6.5% מהשכר ברוטו לקרן הפנסיה, והסכום אותו הפקיד חצה תקרה מסוימת שקבועה בחוק, אז ההפרש בין הסכום שהמעסיק הפקיד לבין התקרה יהיה חייב במס הכנסה, למעשה הסכום הנ"ל כביכול מתווסף לתשלום שהעובד קיבל בשכר ברוטו.

כאן באתר כל זכות ניתן לראות את הפירוט על כך.

השאלה שלי היא כזאת: במידה ועובד מסוים קיבל כמה משכורות חודשיות בהן התקרה נחצתה, והוא שילם מס הכנסה על ההפרש, ונניח לאחר מכן במהלך השנה לא עבד כמה חודשים מסוימים.
נוצר מצב בו בחישוב חודשי פרטני, אכן שולם מס הכנסה כי התקרה נחצתה, אך אם עושים חישוב שנתי ההפקדות לא חצו את התקרה השנתית.

האם העובד זכאי להחזר מס? איך זה מתבטא בטופס דיווח שנתי?

תודה

 

[ירח אפל]

חישוב המס הוא שנתי
כן אדם שלא עבד חלק מהשנה יגיע לו החזר מס, אפילו רק מזה שלא עבד

 

[tryingtobesolid]

חישוב המס הוא שנתי
כן אדם שלא עבד חלק מהשנה יגיע לו החזר מס, אפילו רק מזה שלא עבד

אז בגדול תיארתי את המקרה שלי.
משום מה בבקשה להחזר מס לא קיבלתי על זה החזר.
האם זה קשור אולי לנספח 134? איך מציינים דבר כזה? מניח שזה מקרה לא הכי נפוץ.

 

[ירח אפל]

אז בגדול תיארתי את המקרה שלי.
משום מה בבקשה להחזר מס לא קיבלתי על זה החזר.
האם זה קשור אולי לנספח 134? איך מציינים דבר כזה? מניח שזה מקרה לא הכי נפוץ.

134 דווקא יותר קשור למקרה של עבודה בשתי מקומות.
הדוח שלך אמור להיות דוח רגיל, בלי לראות את המספרים מהה־106, אי אפשר לחשב מה התוצאה

 

[tryingtobesolid]

134 דווקא יותר קשור למקרה של עבודה בשתי מקומות.
הדוח שלך אמור להיות דוח רגיל, בלי לראות את המספרים מהה־106, אי אפשר לחשב מה התוצאה

לצרף לפה את הדוח 106 מן הסתם אי אפשר.
לפי דעתי אחת הבעיות הן שבטופס 106 תחת סעיף המשכורת כלול בין היתר הסכום כסף שחצה את התקרה הפטורה ממס.
ולא שמתי לב להתייחסות לכך בתהליך ההחזר.

 

[ירח אפל]

לצרף לפה את הדוח 106 מן הסתם אי אפשר.
לפי דעתי אחת הבעיות הן שבטופס 106 תחת סעיף המשכורת כלול בין היתר הסכום כסף שחצה את התקרה הפטורה ממס.
ולא שמתי לב להתייחסות לכך בתהליך ההחזר.

לצרף או לא זו רק החלטה שלך, כמובן בהסתרת פרטים מזהים
בסעיף משכורת 158 יש רק את הברוטו, אין שם סכומים אחרים, זקיפה למס לא שם

 

[tryingtobesolid]

לצרף או לא זו רק החלטה שלך, כמובן בהסתרת פרטים מזהים
בסעיף משכורת 158 יש רק את הברוטו, אין שם סכומים אחרים, זקיפה למס לא שם

אעתיק פרטים רלוונטים מהטופס 106:

משכורת (שדה 158): 350,000
הפרשת המעסיק לקצבה: 18,000
שווי קיצבה: 2500

מהבנתי, בתוך אותם 350,000 שקלים שהוחשבו כשכר של העובד, נמצאים גם ה2500 ש"ח שהוגדרו כהפקדות לפנסיה (למרכיב הקופת גמל) מעל לתקרה הפטורה ממס. כלומר על אותם 2500 ש"ח, העובד שילם מס הכנסה + ביטוח לאומי + ביטוח בריאות. לצורך העניין במדרגת המס הנל משהו כמו 49%, שהם בערך 1250 ש"ח.

עם זאת, כשמסתכלים על הפרשת המעסיק לקצבה בסכום השנתי, לא נעבר כאן התקרה השנתית. כלומר רק בחודשים מסוימים בהן העובד עבד, הוא חצה בחישוב חודשי ולכן שילם מס עודף.


ואנסה להזכיר את השאלה שמעניינת אותי בעיקר, איך מבקשים על זה החזר מס? איך זה בא לידי ביטוי בטפסים שמגישים לרשות המיסים?

 

[ירח אפל]

טעות שלי, קודם צדקת וזה כן טופס 134.