ויזת עבודה ו-PFIC

[Ohhimark]

לא אזרח אמריקאי. אני עושה רילוקיישן זמני לקליפורניה תחת ויזת H1B, ומנסה להבין את הסיטואציה מבחינת (בין היתר) החזקת מניות ו-PFIC.

ההבנה שלי היא שאהיה תושב מס ולכן כפוף לחוקי PFIC החל מהשנה הראשונה בה אעבור את הsubstantial presence test. מכיוון שב2024-2025 לא הייתי בארה"ב וב2026 אהיה פחות מ-183 יום בארה"ב, ההבנה שלי היא שזה יתחיל בראשון לינואר 2027. זה אומר שאני צריך למכור את הPFIC השנה.

יש לי:
* תיק איביאי, עם ETFים איריים (1209220, 1159094, 1159243, 1159250).
* פנסיה בהראל, מסלול סנופי
* קהש בהראל (כעצמאי), בת שנתיים, מסלול סנופי
* תיק IB עם VWRA

ההבנה שלי היא שכל הקרנות וגם הקהש (כי היא של עצמאי) הן PFIC, והפנסיה היא לא. לכן אני חושב שאמכור את כל הקרנות, אמשוך את הקהש לפני הזמן, ואקנה ETFים שאינם PFIC.

(מבחינת סדר גודל: השווי הכולל של המניות + קהש הוא כ400K שקלים, מתוכם כ-70K רווח הון)

השאלות שלי:

האם אני מפספס משהו? לגבי מתי אהיה תחת חוקי PFIC, מה נחשב PFIC, ושהכול בסדר כל עוד אמכור לפני סוף השנה?

אני מתלבט אם כבר להעביר הכול לIBKR ולא להחזיק ברוקר בארץ. מצד אחד זה הרבה יותר פשוט ונוח, מצד שני זה מרגיש single point of failiure. דעות?

ובנוסף - אם למישהו יש המלצה ליועץ מס לדבר איתו על זה, או רו"ח שיוכל לייצג אותי בשתי המדינות (השנה היו הרבה סוגי הכנסות שונים ואני חושש לעשות טעות), אשמח לשמוע!

תודה, ושתזכו לשלם הרבה מס

 

[FIYaacov]

אני עושה רילוקיישן זמני לקליפורניה תחת ויזת H1B

לכמה זמן?

כי אם תחזיק את הקה"ש ולא תמכור שם, ואז תחזור לישראל ותנתק שם את התושבות, אז חבל על אירוע המס בישראל (ציינת שלא נזיל).

האם אני מפספס משהו? לגבי מתי אהיה תחת חוקי PFIC, מה נחשב PFIC, ושהכול בסדר כל עוד אמכור לפני סוף השנה?

נראה שהבנת וקלעת בול.

אני מתלבט אם כבר להעביר הכול לIBKR ולא להחזיק ברוקר בארץ. מצד אחד זה הרבה יותר פשוט ונוח, מצד שני זה מרגיש single point of failiure. דעות?

מאוד תלוי בתכנון ארוך הטווח שלך. אתה צריך את הכספים הללו בארה"ב?
אם לא, אז הייתי פועל כמו שפעלת עד עכשיו מבחינת ניהול סיכונים ופיזור גיאוגרפי.

 

[Ohhimark]

לכמה זמן?
כי אם תחזיק את הקה"ש ולא תמכור שם, ואז תחזור לישראל ותנתק שם את התושבות, אז חבל על אירוע המס בישראל (ציינת שלא נזיל).

כרגע חושב על זה ככמה שנים, אבל העתיד גדול. רווח ההון על הקה"ש הוא אלפי שקלים בודדים אז המקרה שלה לא דרמטי. אבל אם אותו עיקרון נכון למניות אז יש קצת התלבטות (חשבתי שרע להחזיק PFIC גם אם לא מוכרים אותו?)

מאוד תלוי בתכנון ארוך הטווח שלך. אתה צריך את הכספים הללו בארה"ב?
אם לא, אז הייתי פועל כמו שפעלת עד עכשיו מבחינת ניהול סיכונים ופיזור גיאוגרפי.

תודה! לא צריך את הכספים בטווח הקצר.

 

[FIYaacov]

חשבתי שרע להחזיק PFIC גם אם לא מוכרים אותו?

לא רע, רק מוסף בירוקרטיה (טפסים נוספים לדוח השנתי לארה"ב). אז אם זה לשנים מועטות שווה לספוג את הבירוקרטיה ולא את אירוע המס.

תודה! לא צריך את הכספים בטווח הקצר.

אז אם תהיה בטוח שלא תיגע בזה בחו"ל אז תוכל להשאיר עד לחזרה לארץ.

 

[roneng]

כרגע חושב על זה ככמה שנים, אבל העתיד גדול.

אני חושב שזאת הנקודה החשובה.
אם אתה בטוח שזה רק כמה שנים אז כנראה שלא שווה למכור. אם יש סיכוי שתישאר שם/תהפוך לאזרח וכו' אז כנראה שעדיף למכור את כל הPFIC כבר עכשיו