תודה לכל המגיבים
מותר ואף לדעתי מועדף להחזיק ETF אמריקאיות, הבעיה היא בגלל חוקי הדיווח, ברוקרים בעולם (ובישראל בפרט) לא נאותים לפתוח חשבונות לאזרחים אמריקאיים. לכן האופציה שנשארה היא לפתוח ברוקר אמריקאי. האמת שיש לזה איזשהו יתרון, כי כמו שdaat99 כתב אתה מחזיק בנייר עצמו והוא רשום על שמך ולא על חשבון הברוקר.
על אלו ברוקרים מדובר?
אני אזרח אמריקאי ויש לי חשבון בבית ההשקעות מיטב ד"ש (בו אני מחזיק תמהיל של etf אמריקאי VTI+VXUS) וגם חשבון קה"ש IRA בהלמן אלדובי (בו אני מחזיק נייר אחד IWDA - שכנראה אמכור בגלל דבריכם). בשתי בתי ההשקעות הצהרתי שאני אזרח אמריקאי, החתימו אותי על איזשהו טופס, אך לא הייתה שום בעיה.
לפי מה שהבנתי מדבריכם
@FIYaacov ו-
@daat99 :
1. אזרח אמריקאי המחזיק קרנות נאמנות/etf שאינן בארצות הברית, ב
כל מסגרת (חשבון ממוסה, קרן השתלמות, קרן פנסיה) חייב לדווח במסגרת דו"ח IRS השנתי על רווחים "על הנייר" ועליו לשלם מס באחוזים גבוהים מאד על פי חוקי הPIFC (אגב - כמה צריך לשלם?).
שאלות:
- האם מישהו כאן מדווח/משלם מס על פי חוקי הPIFC על קרן הפנסיה שלו?
2. אזרח אמריקאי המחזיק קרנות נאמנות/etf שמקורם בארצות הברית, אינו נכלל במסגרת חוקי הPIFC. על פי אמנת המס בין ישראל וארה"ב יהיה עליו לדווח על הכנסות מאחזקות אלו ולשלם מס על פי תקנות אמנות המס של ישראל וארה"ב.
שאלות:
לכאורה: גם אחזקה לא ישירה של etf אמריקאי (למשל VTI) (כאשר הניירות במסלקת הבורסה רשומים על שם בית ההשקעות) באמצעות בית השקעות ישראלי אינו נופל בגדרת PIFC. נכון?
אם כך הדבר יש לבחור בין שתי חלופות:
* אחזקה במסגרת בית השקעות ישראלי:
יתרון: נגישות רבה יותר. העברות (והמרות) זולות יותר. אין צורך להתעסק עם דוחות מס ישראלים.
חסרון: תשלום מס עודף במצבים מסוימים. אחזקה עקיפה (הרישום במסלקת הבורסה בארה"ב אינה על שמך)
* אחזקה במסגרת ברוקר זר:
יתרון: מס מופחת במצבים מסוימים. אחזקה ישירה (הרישום במסלקת הבורסה בארה"ב על שמך.)
חסרון: העברות והמרות יקרות. יש לדווח על הרווחים מול רשויות המס בישראל.
עכשיו עולה השאלה בנוגע לקה"ש. נניח שמדובר בקה"ש IRA בבית השקעות ישראלי המוכן להתעסק עם אזרחים אמריקאים. ונניח שמדובר באחזקת etfים אמריקאים בלבד, ושמדובר בעצמאי אשר יכול לבחור האם להפריש לקה"ש או לא. מה הכי משתלם? האם אחזקה של etf אמריקאי במסגרת קה"ש IRA בארץ אינה עדיפה על השקעה של אותו סכום באמצעות ברוקר זר? לכאורה קה"ש פוטרת אותך מתשלום מס בישראל שבדר"כ גבוה יותר מהמס יש לשלם בארה"ב? נכון?