פריסת מס אחורה (של חל הודעה מוקדמת/ מענק פרישה/ ימי חופשה/ ימי מחלה)

[Space Monkey]

הי חברים

מישהו כאן מבין באפשרות לפרוס תשלום מס הכנסה אחורה, לשנים שעברו?

ממש בקצרה, נשטפתי לצערי באחד מגלי הפיטורין הגדולים בהייטק לאחרונה, וכחלק מהעזיבה אני מקבל (1) חלף הודעה מוקדמת בגובה השכר ברוטו, (2) מענק פרישה בגובה השכר ברוטו פלוז הפרשות סוציאליות. בנוסף יש לי (3) בערך 25-26 ימי חופש שנצברו לי, (4) בערך 5 ימים הבראה, (5) מלא ימי מחלה שאני לא יודע אם אפשר בכלל להזדכות עליהם איכשהו.

את חלף ההודעה המוקדמת אני צריך לקבל במשכורת הקרובה (אני אפילו לא בטוח שהיא גמ"ח), והוא ימוסה במס שולי מלא להבנתי. אני חושב שגם ימי החופש יכללו שם וימוסו באופן מלא. לגבי מענק הפרישה, אני אקבל אותו בחודש הבא. אני מנסה להבין איך אני יכול למקסם את הסכומים האלה ולשלם כמה שפחות מס. הנציג הביטוחי/ פנסיוני של מקום העבודה היה די חסר תועלת ולא ברור בכלל.

בגדול, אני חושב שאני שואל שתי שאלות נפרדות:
1. הסוכן אמר שאפשר להעביר את הסכומים האלה לרצף פיצויים (לא הבנתי בשביל מה זה טוב לפתוח עכשיו קופת גמל שלא אפקיד לה בשוטף והיא תיאכל בדמי ניהול גבוהים), או לקבל אותם במיסוי מלא לעו"ש. שאלתי אותו אם אפשר פשוט להפקיד את הכספים האלה או את חלקם לפנסיה, והוא אמר שלא. זה נכון?
הוא גם הזכיר שיש אפשרות לקבל חלק מהכספים האלה עם פטור מסוים במס אבל זה פוגע בפנסיה, אם ארצה למשוך קצבה. אני לא מעוניין כרגע לפגוע בפנסיה אז לא הרחבתי בנושא.
כל זה נכון?

2. הבנתי שישנה אפשרות לפרוס מס הכנסה אחורנית, תחת תנאים מסוימים. בגדול מאוד, עבדתי במקום העבודה שלוש שנים שלמעשה היו לאורך 4 שנים, מאמצע 2023 עד אמצע 2026. אני מאמין ומקווה (כי כדאי להאמין באופציה העתידית החיובית מאשר באופציה העתידית השלילית), שאמצא מקום עבודה חדש בקרוב יחסית בשכר שיהיה בשאיפה גבוה יותר ממה שקיבלתי בתפקיד הקודם. בנוסף, לאורך 2.5 מתוך 3 השנים במקום העבודה, המשכורת שלי היתה נמוכה ביחס לחצי השנה האחרונה (קיבלתי העלאת שכר). ההעלאה לא הקפיצה אותי מדרגת מס, אם זה משנה.

הבנתי שכל הכספים הנ"ל יכנסו לי לאורך שתי משכורות (יולי ואוגוסט) ולמעשה ימוסו בכבדות במדרגות מס גבוהות. אני יודע שאני יכול לחכות עד ינואר ואז להגיש בקשה להחזר מס, אבל הבנתי שבמקום או בנוסף(?) אפשר לבקש לפרוס את המס אחרונית, נניח לשנים 2024, 2025, ו-2026 (על 2023 כבר קיבלתי בעבר החזר מס ואני לא רוצה לפתוח את הנושא שוב). פעולה זו ביכולתה ממש להוריד את חבות המס (לשלם פחות). אני פשוט לא בטוח איך עושים את זה נכון, אם זה בכלל רלוונטי במקרה שלי, ואם כן, לכמה חיסכון אני יכול לצפות. שוב, הנציג הפנסיוני היה די חסר-תועלת במובן הזה.

מישהו מכיר את ההליך? יכול לייעץ בנושא? אין מחשבונים חינמיים ברשת לצערי. יכול לחלוק את המספרים אם מישהו מוכן לייעץ. אם משכורת הגמ"ח היא רק ב-1.8 הרי שיש לי זמן לבקש תיאום מס עפ פריסה עוד לפני תום השנה.

תודה רבה!

 

[FIYaacov]

הבנתי שכל הכספים הנ"ל יכנסו לי לאורך שתי משכורות (יולי ואוגוסט) ולמעשה ימוסו בכבדות במדרגות מס גבוהות. אני יודע שאני יכול לחכות עד ינואר ואז להגיש בקשה להחזר מס, אבל הבנתי שבמקום או בנוסף(?) אפשר לבקש לפרוס את המס אחרונית, נניח לשנים 2024, 2025, ו-2026 (על 2023 כבר קיבלתי בעבר החזר מס ואני לא רוצה לפתוח את הנושא שוב). פעולה זו ביכולתה ממש להוריד את חבות המס (לשלם פחות). אני פשוט לא בטוח איך עושים את זה נכון, אם זה בכלל רלוונטי במקרה שלי, ואם כן, לכמה חיסכון אני יכול לצפות. שוב, הנציג הפנסיוני היה די חסר-תועלת במובן הזה.

אם לא זזת במדרגות המס, הפריסה הזאת לא תעזור לך בשום דבר.

באישור מס הכנסה תוכל לפרוס קדימה אבל זה יעזור לך בעיקר אם לא תמצא עבודה חדשה, ואני מקווה שתמצא בקרוב (בהנחה וזה מה שאתה רוצה).

הסוכן אמר שאפשר להעביר את הסכומים האלה לרצף פיצויים (לא הבנתי בשביל מה זה טוב לפתוח עכשיו קופת גמל שלא אפקיד לה בשוטף והיא תיאכל בדמי ניהול גבוהים), או לקבל אותם במיסוי מלא לעו"ש. שאלתי אותו אם אפשר פשוט להפקיד את הכספים האלה או את חלקם לפנסיה, והוא אמר שלא. זה נכון?
הוא גם הזכיר שיש אפשרות לקבל חלק מהכספים האלה עם פטור מסוים במס אבל זה פוגע בפנסיה, אם ארצה למשוך קצבה. אני לא מעוניין כרגע לפגוע בפנסיה אז לא הרחבתי בנושא.
כל זה נכון?

ממה שאני מכיר זה לא נכון, אבל חושב שזה בעיקר חוסר מקצועיות ולא כוונת זדון.
@נדב יכול לשפוך אור? להבנתי ניתן בהחלט להפקיד לרצף קצבה, ובכל מקרה ניתן לקרן הפנסיה ואין חובה בקופת גמל.

 

[Space Monkey]

להבנתי ניתן בהחלט להפקיד לרצף קצבה, ובכל מקרה ניתן לקרן הפנסיה ואין חובה בקופת גמל.

שאלתי את הנציג ישירות כמה פעמים ואמר שלא. אם זה לא נכון, זה חוסר מקצועיות ברמת פח אשפה. אני מקווה שאתה צודק (לא כי אכפת לי ממנו אלא כי אני רוצה להפקיד חלק מהכספים בקרן הפנסיה).

 

[Space Monkey]

אם לא זזת במדרגות המס, הפריסה הזאת לא תעזור לך בשום דבר.

הממ... למה לא?
אבהיר: המשכורת הקודמת, הנמוכה יותר, והמשכורת המאוחרת היו אכן באותה מדרגת מס.
אבל המענקים שאקבל עכשיו (החלף, מענק הפרישה, ופדיון ימי החופש) יקפיצו את המס השולי לגבוה מאוד. מטרת הפריסה היא לגרום לכך שהמענקים לא ימוסו בשיעור כה גבוה.

ואני מקווה שתמצא בקרוב (בהנחה וזה מה שאתה רוצה).

תודה. כן, רוצה. בדיוק עדכנתי את יומן המסע.

 

[FIYaacov]

אבהיר: המשכורת הקודמת, הנמוכה יותר, והמשכורת המאוחרת היו אכן באותה מדרגת מס.
אבל המענקים שאקבל עכשיו (החלף, מענק הפרישה, ופדיון ימי החופש) יקפיצו את המס השולי לגבוה מאוד

החודשי או השנתי?
כי אם זה החודשי, והשנתי לא משתנה אתה לא מרוויח משהו מלבד נזילות עד למועד פוטנציאלי להגשת החזר מס.

בכל מקרה זה הטופס שצריך למלא:

https://www.gov.il/he/service/itc-request-spread-income-over-number-years

תצטרך כנראה את טופס 161 בשביל זה ואת טפסי 106 של שנות הפריסה הקודמות.

ואז לצרף את זה לבקשת תיאום מס מקוונת.

 

[נדב]

להבנתי ניתן בהחלט להפקיד לרצף קצבה, ובכל מקרה ניתן לקרן הפנסיה ואין חובה בקופת גמל.

צריך לראות האם עומד בתקרה לרצף קצבה:
שכר מבוטח כפול הוותק פחות הפיצויים שנמצאים בקופה.
ככל הנראה במידה שהפקידו 8.33% והיו רווחים (והיו רווחים) לא נשארה עוד תקרה שניתן לנצל.
לא יודע מה גובה המענק, אבל נשמע שמענק של שתי משכורות זה לא משהו ששווה להכניס לרצף פיצויים. הייתי מנצל את הפטור ממס על כספי הפיצויים. מניח שזה יחסוך לי מס על חצי מהמענק ועל החצי השני אשלם מס שולי. במידה שלא תעבוד חודש / חודשיים תוכל לקבל החזר מס או שכבר עכשיו תסדיר את תיאום המס אצל המעסיק.

 

[Space Monkey]

תודה נדב על התגובה.

הייתי מנצל את הפטור ממס על כספי הפיצויים.

זה לא פוגע בקצבה מאוחר יותר? הבנתי שכן.

ככל הנראה במידה שהפקידו 8.33% והיו רווחים (והיו רווחים) לא נשארה עוד תקרה שניתן לנצל.

היו הפקדות של 8.33%, כן, ממשכורת של 20500 ברוטו. זה עובר?

במידה שלא תעבוד חודש / חודשיים תוכל לקבל החזר מס או שכבר עכשיו תסדיר את תיאום המס אצל המעסיק.

זה החזר של עודף מס ששולם. אבל האם פריסה לאחור לא תוריד את חבות המס הכוללת (פשוט לשלם סכום מס נמוך יותר)?