ניכוי מס במקור בדולרים

[עומר בן פורת]

היי, הנה MWE לבעיה עימה אני מתמודד -

במהלך השנה היו לי רווחים של 1000 שקלים, ונוכו 250 ש"ח.

יש לי גם נייר דולרי, בשווי נוכחי 1000 דולר עם הפסד של 250 דולרים. נניח ששער ההמרה נשאר זהה לזמן הרכישה, כלומר ההפסד נובע כולו מירידה במניה.

בעת מכירת הנייר המפסיד, מתבצע זיכוי מס אוטומטי. יש שתי אופציות במכירה - מה מהם היא הנכונה?

1) בעת מכירת הנייר המפסיד אקבל את הקרן הנוכחית (1000 דולר) + 250 דולר ממס הכנסה
2) אקבל את הקרן (1000 דולר) + שקלים בסך 250 דולר, לפי שער המרה כלשהו.

מה אומרים?

 

[האזרח הקטן]

מס הכנסה מדבר בשקלים, הוא לא מחייב ולא מזכה בדולרים אלא בשקלים לפי שער ההמרה באותו יום. אגב, הזיכוי לא יקרה ברגע המכירה אלא לאחר מספר ימים או אפילו בסוף החודש, תלוי בברוקר. כמובן שהקיזוז יקרה אוטומטית רק אם היה באותה שנת מס אצל אותו ברוקר.

 

[roneng]

בנוסף למה ש @האזרח הקטן אמר, אתה תקבל 250 ש''ח ולא 250 דולר (וגם לא שקלים בשווי 250 דולר).
ובונסף תקבל הפסד הון על ההפרש, שאותו תוכל לגלגל לשנה הבאה אם תגיש דו"ח (בהנחה שלא היו רווחי הון אחרים השנה).

 

[אוגורן]

לדעתי מס הכנסה לעולם לא ישלח זיכוי בלי שתגיש בקשה.
ניכויים מתבצעים אוטומטית ע"י הברוקר. זיכויים לא.

מה שכן מתבצע אוטומטית הוא שאם הפסדת כסף קודם והרווחת אח"כ אז תשלם פחות על הרווח (או כלום).

אבל אם נוכה ממך יותר מדי מס צריך להגיש דו"ח למס הכנסה כדי לקבל החזר

 

[roneng]

לדעתי מס הכנסה לעולם לא ישלח זיכוי בלי שתגיש בקשה.

נכון.
מצד שני הברוקר כן יכול לעשות (ואכן עושה) את זה עבורך במקרים מסויימים.

ניכויים מתבצעים אוטומטית ע"י הברוקר. זיכויים לא.

זה כבר לא נכון (היה נכון בעבר).
היום הברוקר מזכה אותך אוטומטית אם היה לך הפסד אחרי רווח, בתנאי שהם קרו באותה שנת מס ובתנאי ששניהם קרו אצלו.

 

[אוגורן]

היום הברוקר מזכה אותך אוטומטית אם היה לך הפסד אחרי רווח, בתנאי שהם קרו באותה שנת מס ובתנאי ששניהם קרו אצלו.

הוא עושה את זה גם אם הכסף כבר נגבה ממך והועבר למס הכנסה? או שהוא פשוט מחייב אותך מיידית ומעביר למס הכנסה רק בסוף השנה (ככה שאין לו בעיה לזכות כשצריך)?

 

[roneng]

הוא עושה את זה גם אם הכסף כבר נגבה ממך

כן.

והועבר למס הכנסה? או שהוא פשוט מחייב אותך מיידית ומעביר למס הכנסה רק בסוף השנה

אין לי מושג מתי הוא מעביר כספים למס הכנסה.
אני מנחש שהברוקר מעביר כל חודש, כמו שמעסיקים עושים.
בכל מקרה אין בעיה לזכות, כי לרוב גם ככה יש לברוקר יותר כספים שהוא צריך לשלם למס הכנסה מכאלה שהוא צריך לקבל מהם.

 

[Snoopy]

שאלה טובה בן פו