היי, שאלה לגבי מצב קצה בתחום המיסוי שנקלעתי אליו.
הסיפור הוא כזה:
אני תושב ישראל, בלי אזרחות אמריקאית או גרין קארד. מבחינת ארה״ב אני nonresident alien.
אני מחזיק במניה אמריקאית אצל ברוקר ישראלי והמניה חילקה דיבידנד, $100 לצורך הדיון (הסכום בפועל גבוה יותר ולכן אני מתעסק בזה
). הברוקר ניכה $25 לארה״ב, ובטופס 867 הניכוי מופיע (בש״ח) כ״מס ששולם בחו״ל״. עד כאן הכל טוב.
הסיבוך הוא שיש לי הכנסת עבודה בארה״ב - הבשלה של RSU grant שקיבלתי כשעבדתי בארה״ב - לכן אני חייב בהגשת דו״ח מס לארה״ב, ובדו״ח אני צריך לדווח על כל ההכנסה שמקורה בארה״ב, כולל את אותו $100 דיבידנד.
לפי הרו״ח שלי ה-IRS לא יקבל טופס 867 כהוכחה שכבר נוכה $25 מס לארה״ב, אלא צריך טופס מס אמריקאי. בלי טופס כזה אצטרך לשלם לארה״ב *עוד* $25, ואז בדו״ח למס הכנסה בישראל אוכל להתקזז רק על $25 מתוך ה-$50 ששילמתי בארה״ב (כי אי אפשר להתקזז על יותר מחבות המס שלי בישראל), ויוצא ששילמתי סה״כ %50 מס על הדיבידנד. מזה אני מעדיף להימנע.
פניתי לברוקר בבקשה לקבל טופס 1042-S, אבל לדבריהם הם לא מפיקים כאלה.
כמה שאלות:
1. האם ברוקרים ישראלים באופן כללי יודעים להפיק טופס 1042-S (או 1099 לצורך העניין)? אני משער שעבור US persons לצרכי מס גופים ישראלים פשוט לא מנכים מס לארה״ב ואז אין צורך בטופס, אבל רוצה בכל זאת לוודא שהנציג ידע על מה הוא מדבר.
2. בשנים שגרתי בארה״ב הברוקר הישראלי לא היה מנכה מס דיבידנד לארה״ב אלא לישראל, ואזבדו״ח האמריקאי דיווחתי על המס ששילמתי בישראל כדי לקזז את המס בארה״ב (טופס 867 כנראה כן מספיק לדיווח על מס ששולם מחוץ לארה״ב) (תיקון) בדו״ח הישראלי התקזזתי על המס ששילמתי לארה״ב וקיבלתי החזר על המס שכבר שילמתי לישראל. האם סביר לבקש מהברוקר לעשות אותו דבר עכשיו למרות שאני לא תושב ארה״ב? לכאורה טופס W-9 לברוקר היה עושה את העבודה, רק שאני לא באמת US person...
3. כיוונים אחרים שכדאי לבדוק כדי להימנע מכפל מס?
תודה!
מתייג כמה ידענים: @FIYaacov @אורי ג.
הסיפור הוא כזה:
אני תושב ישראל, בלי אזרחות אמריקאית או גרין קארד. מבחינת ארה״ב אני nonresident alien.
אני מחזיק במניה אמריקאית אצל ברוקר ישראלי והמניה חילקה דיבידנד, $100 לצורך הדיון (הסכום בפועל גבוה יותר ולכן אני מתעסק בזה
). הברוקר ניכה $25 לארה״ב, ובטופס 867 הניכוי מופיע (בש״ח) כ״מס ששולם בחו״ל״. עד כאן הכל טוב.הסיבוך הוא שיש לי הכנסת עבודה בארה״ב - הבשלה של RSU grant שקיבלתי כשעבדתי בארה״ב - לכן אני חייב בהגשת דו״ח מס לארה״ב, ובדו״ח אני צריך לדווח על כל ההכנסה שמקורה בארה״ב, כולל את אותו $100 דיבידנד.
לפי הרו״ח שלי ה-IRS לא יקבל טופס 867 כהוכחה שכבר נוכה $25 מס לארה״ב, אלא צריך טופס מס אמריקאי. בלי טופס כזה אצטרך לשלם לארה״ב *עוד* $25, ואז בדו״ח למס הכנסה בישראל אוכל להתקזז רק על $25 מתוך ה-$50 ששילמתי בארה״ב (כי אי אפשר להתקזז על יותר מחבות המס שלי בישראל), ויוצא ששילמתי סה״כ %50 מס על הדיבידנד. מזה אני מעדיף להימנע.
פניתי לברוקר בבקשה לקבל טופס 1042-S, אבל לדבריהם הם לא מפיקים כאלה.
כמה שאלות:
1. האם ברוקרים ישראלים באופן כללי יודעים להפיק טופס 1042-S (או 1099 לצורך העניין)? אני משער שעבור US persons לצרכי מס גופים ישראלים פשוט לא מנכים מס לארה״ב ואז אין צורך בטופס, אבל רוצה בכל זאת לוודא שהנציג ידע על מה הוא מדבר.
2. בשנים שגרתי בארה״ב הברוקר הישראלי לא היה מנכה מס דיבידנד לארה״ב אלא לישראל, ואז
3. כיוונים אחרים שכדאי לבדוק כדי להימנע מכפל מס?
תודה!
מתייג כמה ידענים: @FIYaacov @אורי ג.
נערך לאחרונה ב:
