משקיע עם IB. לא מוכר. מקבל דיבידנדים לאחר 25%. צריך להגיש דו״ח?

[בלהבלה]

אזרח ישראלי.

אני רואה ב activity statement שיש withholding tax שהוא בדיוק 25% מהדיבידנדים שאני מקבל.

כאמור לא מכרתי מעולם.

צריך להגיש דו״ח כלשהו?

 

[cypriano de rore]

יש על זה דיונים ארוכים מאוד בפורום.
חלק טוענים שלא וחלק טוענים שכן. אין תשובה ברורה וחד משמעית ממס הכנסה.

 

[Fitch]

חלק טוענים שלא וחלק טוענים שכן

אין תשובה אחרת בשלב זה.

 

[אורי ג.]

התשובה הרשמית היא לא ידוע.
התשובה הלא רשמית היא אם אין לך שם מיליונים ואין לך חבות מס אז אתה פשוט לא מעניין את מס-הכנסה.
זכור שמטרת הדיווח בסוף מנקודת המבט של מס-הכנסה הוא שתשלם מס (או תקבל החזר).

 

[yossik]

אני רואה ב activity statement שיש withholding tax שהוא בדיוק 25% מהדיבידנדים שאני מקבל.

נראה לי שהורידו לך מס במקור על הדיבידנד.
השאלה מה גובה המס שנגבה והאם שווה להגיש דו"ח לקיזוז מס בישראל?
@FIYaacov ?

 

[FIYaacov]

השאלה מה גובה המס שנגבה והאם שווה להגיש דו"ח לקיזוז מס בישראל?

הוא רשם שגבו ממנו 25%. בעיניי התשובות של שלושה פקידי שומה שאמרו שאין צורך להגיש במצב זה מספקת אותי (אבל מצד שני אני מגיש בכל מקרה בגלל סיבות אחרות).

התשובה הלא רשמית היא אם אין לך שם מיליונים ואין לך חבות מס אז אתה פשוט לא מעניין את מס-הכנסה.

יש כללים מאוד מוגדרים להגשת הדוח במקרה שיש לך מיליונים
1) מחזור מכירות של מעל 2.5 מיליון
2) דיבידנדים ו/או ריבית של מעל 338,000
3) סך כל ההכנסות (מכל המקורות - כולל עבודה) של מעל 651,000
3) כמות נכסים בברוקר זר של מעל 1.9 מיליון
4) העברת חצי מיליון או יותר לחו"ל בשנה קלנדרית
5) יש עוד

מסכים עם @אורי ג. שאם אין לך הכנסות ברמה הזאת, כנראה שאתה פשוט לא מעניין

 

[בלהבלה]

תודה לכולם!

3) סך כל ההכנסות (מכל המקורות - כולל עבודה) של מעל 651,000

ברוטו?

מניח שזה לא כולל דברים כמו הפרשות לפנסיה והשתלמות(?).

אבל זה כן כולל מענקי מניות, כמו ESOP? אני מדבר רק על vesting, לא מכירה (גם את אלה אני לא מוכר). אם כן אז אני עומד בקריטריון

 

[KickR]

תודה לכולם!



ברוטו?

מניח שזה לא כולל דברים כמו הפרשות לפנסיה והשתלמות(?).

אבל זה כן כולל מענקי מניות, כמו ESOP? אני מדבר רק על vesting, לא מכירה (גם את אלה אני לא מוכר). אם כן אז אני עומד בקריטריון

לדעתי רק אירוע מכירה הוא אירוע מס בארץ (ולכן, על פניו, הוא היחיד שרלוונטי למס הכנסה).

 

[בלהבלה]

לדעתי רק אירוע מכירה הוא אירוע מס בארץ (ולכן, על פניו, הוא היחיד שרלוונטי למס הכנסה).

נשמע הגיוני, תודה. וההנחה לגבי פנסיה והשתלמות נכונה? אני בכל זאת משלם מס הכנסה על חלק מזה..

 

[KickR]

נשמע הגיוני, תודה. וההנחה לגבי פנסיה והשתלמות נכונה? אני בכל זאת משלם מס הכנסה על חלק מזה..

זאת שאלה מעניינת שאני לא יודע את התשובה עליה.

 

[קפה שחור]

מניח שזה לא כולל דברים כמו הפרשות לפנסיה והשתלמות(?).

זה לא מופרש מהברוטו שלך?

 

[בלהבלה]

זה לא מופרש מהברוטו שלך?

אני מתכוןן להפרשות של המעסיק, בנוסף למה שאני מפריש מהברוטו שלי

 

[roneng]

ברוטו?

כן

מניח שזה לא כולל דברים כמו הפרשות לפנסיה והשתלמות(?).

תלוי. זה פטור עד תקרה מסויימת ואחכ נכנס לשווי מס שלך.

הכי פשוט תסתכל בתלושי שכר/טופס 106 שקיבלת מהמעסיק. יש שם שדה "ברוטו למס הכנסה" או משהו כזה.
למספר הזה צריך להוסיף הכנסות שלך ממקורות אחרים (דיבידנדים, ריביות וכו')

 

[בלהבלה]

כן

תלוי. זה פטור עד תקרה מסויימת ואחכ נכנס לשווי מס שלך.

הכי פשוט תסתכל בתלושי שכר/טופס 106 שקיבלת מהמעסיק. יש שם שדה "ברוטו למס הכנסה" או משהו כזה.
למספר הזה צריך להוסיף הכנסות שלך ממקורות אחרים (דיבידנדים, ריביות וכו')

יש לי ״משכורת ותשלומים החייבים בשיעורי מס רגילים״ (קוד 158), זה השדה?

 

[tdc]

רק אירוע מכירה הוא אירוע מס בארץ

נכון רק במסלול "הקצאה עם נאמן" (אם כי לא שמעתי על חברות שבחרו במסלול ללא נאמן).

 

[חיים 111]

יש לי ״משכורת ותשלומים החייבים בשיעורי מס רגילים״ (קוד 158), זה השדה?

כן, אבל רק אם לא מכרת מניות ואופציות במסלול רווחי הון.
אם מכרת, תופיע עוד שורה עם הסכום שלהם.

 

[FIYaacov]

אם מכרת, תופיע עוד שורה עם הסכום שלהם.

באיזה שדה? גם 158/172?

 

[משתמש לא פעיל]

פה יש התיחסות של רו"ח לעניין: https://etsion.wordpress.com/2019/04/05/מתי-חובה-על-ישראלים-בחול-או-ישראלים-בע/

 

[FIYaacov]

פה יש התיחסות של רו"ח לעניין: https://etsion.wordpress.com/2019/04/05/מתי-חובה-על-ישראלים-בחול-או-ישראלים-בע/

שאלתי אותו בתגובות, נחכה למענה

 

[חיים 111]

באיזה שדה? גם 158/172?

לא.
בלי שדה. במקרה שמגישים דו"ח (כי חייבים או רוצים), מכניסים את זה בנספח ג', לא בטופס עצמו (טופס דו"ח מס הכנסה לא כולל רווחי הון, אלא הם בנספח נפרד).
אבל בקשר לשאלה האם יש חובת הגשת דו"ח, הסכום הזה רלוונטי גם ל"הכנסות חו"ל", וגם ל"מחזור מכירות" (או ליתר דיוק, סכום מחזור המכירות שמופיע גם הוא ב-106 בלי שדה, ולא רק הרווחים), וגם ל"סך כל ההכנסות" (יש גם "סך הכנסות מעבודה", אבל זה סעיף ריק אחרי שהורידו את הרף של "מס עשירים").