מיסוי RSU בעת סיום העסקה

[minimizer]

שלחתי שאילתא בנושא למחלקת ה-HR, התשובה שקיבלתי היא שלאחר מכירת ה-RSU החברה תוציא עבורי תלוש משכורת חד פעמי על סכום המכירה, ממנו ינוכה מס בגובה 62% על החלק שעד מחיר ההענקה ומס של 25%-28% על רווח ההון. בשלב זה אדרש לפנות בעצמי למס הכנסה כדי לקבל החזר על המס, בהתאם למדרגת המס בפועל שאהיה בה.

 

[בלהבלה]

מוסיף שאלה ששאלתי בעבר אבל למיטב ידיעתי מעולם לא התקבלה תשובה - לפי איזה שער דולר משלמים את המס הפירותי? השער בעת המענק/קנייה או השער בזמן המכירה? או הקטן מבינהם (בדומה למס ההוני)?

 

[Comm87]

הי,
בכל השרשורים שקראתי נאמר שכשעוזבים את מקום העבודה, המניות נשארות ברשותך (ואז ייתכן ששווה להחזיקן עד לתקופה בה תשלם מס שולי נמוך, למשל בפרישה מוקדמת). מצאתי את חוזה העבודה המקורי שלי ונשמע שרשום בו שבעת עזיבה אני אחויב למכור את כל הRSU שיהיו ברשותי: https://imgur.com/J42noCp
האם אני מבין נכון? האם זה חריג?

 

[חיים 111]

הי,
בכל השרשורים שקראתי נאמר שכשעוזבים את מקום העבודה, המניות נשארות ברשותך (ואז ייתכן ששווה להחזיקן עד לתקופה בה תשלם מס שולי נמוך, למשל בפרישה מוקדמת). מצאתי את חוזה העבודה המקורי שלי ונשמע שרשום בו שבעת עזיבה אני אחויב למכור את כל הRSU שיהיו ברשותי: https://imgur.com/J42noCp
האם אני מבין נכון? האם זה חריג?

זה לא בדיוק מה שרשום. רשום שהם יכולים להכריח אותך, ולאו דווקא למכור, אבל לקיים אירוע מס. לא רשום שם שזו ברירת המחדל, אלא שזכותם לדרוש את זה ממך.
אתה צריך לברר ספציפית במקום העבודה שלך אם כיום זה מה שהם עושים (וכמובן, לרמוז להם שאתה מתכוון לעזוב...).
כמובן שגם אם כיום הם מאפשרים להישאר בנאמנות, הם לא יתחייבו על זה בעתיד. בדיוק בשביל זה הם הכניסו את הסעיף הזה לחוזה.

 

[Comm87]

זה לא בדיוק מה שרשום. רשום שהם יכולים להכריח אותך, ולאו דווקא למכור, אבל לקיים אירוע מס. לא רשום שם שזו ברירת המחדל, אלא שזכותם לדרוש את זה ממך.
אתה צריך לברר ספציפית במקום העבודה שלך אם כיום זה מה שהם עושים (וכמובן, לרמוז להם שאתה מתכוון לעזוב...).
כמובן שגם אם כיום הם מאפשרים להישאר בנאמנות, הם לא יתחייבו על זה בעתיד. בדיוק בשביל זה הם הכניסו את הסעיף הזה לחוזה.

תודה על המענה, האם זה נהוג להכניס סעיף כזה בחוזה בכל חברות ההייטק שמחלקות RSU?

 

[KickR]

תודה על המענה, האם זה נהוג להכניס סעיף כזה בחוזה בכל חברות ההייטק שמחלקות RSU?

אצלי בחוזה אין סעיף כזה אז לא בכל חברות ההייטק.

 

[יובל]

ג) האם ישנם דברים נוספים שכדאי לדעת לגבי ה-RSU כשעוזבים את מקום העבודה?

לא מזיק לדעת את זה לגבי ביטוח לאומי + מס בריאות.

 

[בלהבלה]

שאלתי בעבר אבל אין תשובה: מה שער הדולר שמתחשבים בו לצורך המס השולי?

לצורך מס רווחי הון לוקחים או את השער ביום המענק או ביום המכירה, מה שנותן מס (או מגן מס) מינימלי. מה קורה עם המס השולי?

 

[minimizer]

לא מזיק לדעת את זה לגבי ביטוח לאומי + מס בריאות.

מעניין, אבל לא רלוונטי לסכומים שאני מחזיק / שכר שהיה לי אצל אותו מעסיק (אלא אם כן המניה תשלש את ערכה מתישהו בעתיד).

 

[יובל]

א) מי יהיה אחראי לניכוי המס? האם הנאמן (IBI Capital) של המעסיק הנוכחי יטפל בזה, או שאצטרך לדווח על ההכנסה בעצמי?
ב) לפי איזו מדרגת מס יתבצע הניכוי? קראתי איפשהו שזה תמיד לפי השיעור המקסימלי (בלי קשר למדרגת המס האמיתית שלי בשנה שבה אני אמכור את המניות) - האם זה נכון? אם כן, זה אומר שאצטרך לבצע ביוזמתי תיאום מס כדי לקבל בחזרה את הכסף שמגיע לי?

מנסיוני (עם נאמן אחר): הם גובים את המס המקסימלי, כמו מה שקורה כשאתה מוכר בזמן שאתה מועסק. רק שאתה לא מקבל חזרה חלק מהמס דרך המשכורת, אלא מקבל מהם טופס 106 בסוף השנה ועם זה יכול לבקש החזר מס. לא יודע לגבי תיאום מס במהלך השנה.

 

[Comm87]

אצלי בחוזה אין סעיף כזה אז לא בכל חברות ההייטק.

תודה. אשמח לעוד תגובות, זאת נקודה קריטית בשיקולים של האם למכור או לא למכור את הRSU...

 

[קפיצת הדרך]

הנאמן שלנו שונה, אבל כנראה שאין הרבה הבדלים.
להבנתי, הנאמן תמיד לוקח מס מקסימלי כי הוא לא מודע למדרגה שלך, שזה אומר (במסלול 102, ואם עברו שנתיים) 62% על השווי בזמן ההענקה ו25% (או 28%, תלוי בכמה מעודכן ומגדיל ראש הנאמן) על הרווח.
עכשיו, בזמן ההעסקה, הנאמן מדווח למעסיק על המכירה (והמס ששולם) והוא "מתקן" את זה במשכורת (כלומר, מודע למס עודף ששולם ומקזז אותו כך שיותר מהשכר מגיע לנטו).

מנסיוני (עם נאמן אחר): הם גובים את המס המקסימלי, כמו מה שקורה כשאתה מוכר בזמן שאתה מועסק. רק שאתה לא מקבל חזרה חלק מהמס דרך המשכורת, אלא מקבל מהם טופס 106 בסוף השנה ועם זה יכול לבקש החזר מס. לא יודע לגבי תיאום מס במהלך השנה.

מישהו יודע איך ESOP נוהגים?
האם המס מדווח למעסיק והמעסיק מתקן את המס במשכורת?
או שזה משהו שבכלל תלוי במעסיק ולא בנאמן דווקא?

לאחרונה בצענו מכירה של RSU (ואכן נלקח אוטומטית 62% על השווי בזמן ההענקה ו- 28% על רווחי ההון).
מאז כבר התקבלה משכורת שבה לא ראו את נתוני המכירה בכלל, אבל המשכורת הייתה מספר ימים אחרי המכירה ולא לגמרי בטוח שזה ״מספיק זמן״.
מניחה שעוד חודש אוכל לדעת בעצמי אבל אם מישהו יודע אשמח לדעת האם אפשר לצפות ש- 12% העודפים (משווי ההענקה) יחזרו אלינו כבר עוד חודש או רק לאחר דיווח המס בשנה הבאה...

 

[חיים 111]

מישהו יודע איך ESOP נוהגים?
האם המס מדווח למעסיק והמעסיק מתקן את המס במשכורת?
או שזה משהו שבכלל תלוי במעסיק ולא בנאמן דווקא?

לאחרונה בצענו מכירה של RSU (ואכן נלקח אוטומטית 62% על השווי בזמן ההענקה ו- 28% על רווחי ההון).
מאז כבר התקבלה משכורת שבה לא ראו את נתוני המכירה בכלל, אבל המשכורת הייתה מספר ימים אחרי המכירה ולא לגמרי בטוח שזה ״מספיק זמן״.
מניחה שעוד חודש אוכל לדעת בעצמי אבל אם מישהו יודע אשמח לדעת האם אפשר לצפות ש- 12% העודפים (משווי ההענקה) יחזרו אלינו כבר עוד חודש או רק לאחר דיווח המס בשנה הבאה...

כשאני מכרתי בESOP, היה החזר בתלוש שאחריו (או חודש אחרי אם התלושים כבר נסגרו).
מקבלים לא רק 12% עודפים, אלא גם 3% אם לא חרגת ממדרגת "מס יסף" (כולל מרווחי ההון).
שים לב שהחישוב של 12% חזרה הוא לא מוחלט. מס הכנסה גובים לפי כל ההכנסות מתחילת השנה, וביטוח לאומי פורסים ל-12 חודשים אחורה. אפשר ככה לשלם יותר \ פחות מס מ-47% (מ"ה + ב"ל) לפני מס יסף.

 

[Barbur]

מישהו יודע איך ESOP נוהגים?
האם המס מדווח למעסיק והמעסיק מתקן את המס במשכורת?

אם בESOP הכוונה לאקסלנס.. אז כן.
מניח שזה גם תלוי במעסיק ובהתנהלות שלו, אבל עקרונית כן.

 

[Comm87]

שלחתי שאילתא בנושא למחלקת ה-HR, התשובה שקיבלתי היא שלאחר מכירת ה-RSU החברה תוציא עבורי תלוש משכורת חד פעמי על סכום המכירה, ממנו ינוכה מס בגובה 62% על החלק שעד מחיר ההענקה ומס של 25%-28% על רווח ההון. בשלב זה אדרש לפנות בעצמי למס הכנסה כדי לקבל החזר על המס, בהתאם למדרגת המס בפועל שאהיה בה.

תוציא עבורך תלוש שכר גם אם כבר עברו שנים מאז שעזבת? ואיך זה יגיע אליך, בדואר? בתקווה שלא עברת כתובת..

 

[minimizer]

באימייל + הכתובת שלי מעודכנת באתר של חילן