מיסוי IRA אמריקאי

[דניאל נ]

היי, יש לי IRA אמריקאי ב- IB עם כספים ששילם לי המעסיק כאשר עבדתי בארה״ב. כיום אני גר בישראל ואין לי אזרחות או תושבות אמריקאית (אני מדווח W8BEN).

השאלה היא לגבי מיסוי דיבידנד בישראל: IB לא מנכים מס פדרלי במקור מדיבידנד של חברות אמריקאיות, ולעומת זאת כן מנכים מס זר במקור מדיבידנד של חברות לא אמריקאיות.
כיצד עלי לדווח על הדיבידנדים הנ״ל בעת מילוי הדוח הישראלי? להבנתי, מבחינת ה IRS, דיב אמריקאי ב-IRA אינו נחשב כאירוע מס (ולכן לא מנוכה מס). האם עלי לשלם בגינם מס בישראל או רק לדווח? ומה לגבי דיב של חברות לא אמריקאיות כנ״ל?
לציין שאני מגיש דוח למס הכנסה בכל מקרה ובלי קשר לחשבון ה-IRA.

 

[FIYaacov]

ישנם שתי גישות:
השמרנית יותר - דיווח רציף כמו חשבון השקעות לכל דבר.
המקלה יותר - דיווח במשיכה, והחלת סעיף 9א לענייני קצבת פנסיה זרה.

לא יודע אם אחת מהם "נכונה" יותר. לדעתי יש על מה להסתמך למי שרוצה להחשיב את זה כפנסיה זרה.

 

[דניאל נ]

ישנם שתי גישות:
השמרנית יותר - דיווח רציף כמו חשבון השקעות לכל דבר.
המקלה יותר - דיווח במשיכה, והחלת סעיף 9א לענייני קצבת פנסיה זרה.

לא יודע אם אחת מהם "נכונה" יותר. לדעתי יש על מה להסתמך למי שרוצה להחשיב את זה כפנסיה זרה.

תודה על התשובה. עד היום דיווחתי על הדיבידנד כרווחים פטורים מתוקף היותי תושב חוזר. אולי אמשיך לדווח עליהם כרווחים פטורים ובסיבה אוסיף ״פנסיה זרה״ או משהו בסגנון. אבל כמו שציינת זה לא נראה מהותי כי אין הוראה חד משמעית בנושא.

 

[FIYaacov]

תודה על התשובה. עד היום דיווחתי על הדיבידנד כרווחים פטורים מתוקף היותי תושב חוזר. אולי אמשיך לדווח עליהם כרווחים פטורים ובסיבה אוסיף ״פנסיה זרה״ או משהו בסגנון. אבל כמו שציינת זה לא נראה מהותי כי אין הוראה חד משמעית בנושא.

שווה גם לחכות גם לתשובה של @ירח אפל בנושא.