היום גיליתי שהמיסוי בארה"ב על אג"ח/מק"ם הוא מבוך שלם.
אם אני מבין נכון את ד"ר גוגל, אנחנו האמריקאים אמורים להפריד בין שלושה רכיבים:
1. ריבית צבורה + הצמדה (אם קיימת). את זה יש להפריד מרכיב 2, ולדווח כריבית בכל שנת מס (על הרווחים על הנייר שהצטברו עד סוף השנה, גם אם לא הייתה מכירה/פדיון).
2. במקרה שהאג"ח/מק"ם לא הגיע לפדיון במהלך השנה (נמכר או הוחזק עד סוף השנה): רווח/הפסד הוני, בגלל תגובות השוק לשינויי ריבית צפויים/אמיתיים. את זה לא צריך לדווח כל עוד האג"ח/מק"ם מוחזק. אבל אם מוכרים לפני הפדיון - יש לדווח כרווח/הפסד הון רגיל.
3. רווח/הפסד כתוצאה משינוי שער הדולר (Section 988). את זה יש לדווח בפדיון/מכירה, כהכנסה רגילה. (אני מניח שזה רלוונטי רק לקרן עצמה, לא לרווחים וקופונים.)
אגב, בפיקדון בבנק נחסך לנו רכיב 2, אבל עדיין צריך להפריד בין 1 ל-3 (ולדווח על 1 שנתית).
הפתרון? נותנים לרו"ח לעשות את כל העבודה הזו! ... ואז מגלים שגם הם לא עושים את זה, כי ממילא האחריות נופלת עליי ב-audit אז למה להסתבך.
השאלה שלי לחברי הפורום היא: מה עשיתי רע שזה מגיע לי?
אני שוקל לעבור ל-SGOV (תוך סיכון משמעותי של שער מטבע) רק כדי לוודא שהמיסוי תקין.
אם אני מבין נכון את ד"ר גוגל, אנחנו האמריקאים אמורים להפריד בין שלושה רכיבים:
1. ריבית צבורה + הצמדה (אם קיימת). את זה יש להפריד מרכיב 2, ולדווח כריבית בכל שנת מס (על הרווחים על הנייר שהצטברו עד סוף השנה, גם אם לא הייתה מכירה/פדיון).
2. במקרה שהאג"ח/מק"ם לא הגיע לפדיון במהלך השנה (נמכר או הוחזק עד סוף השנה): רווח/הפסד הוני, בגלל תגובות השוק לשינויי ריבית צפויים/אמיתיים. את זה לא צריך לדווח כל עוד האג"ח/מק"ם מוחזק. אבל אם מוכרים לפני הפדיון - יש לדווח כרווח/הפסד הון רגיל.
3. רווח/הפסד כתוצאה משינוי שער הדולר (Section 988). את זה יש לדווח בפדיון/מכירה, כהכנסה רגילה. (אני מניח שזה רלוונטי רק לקרן עצמה, לא לרווחים וקופונים.)
אגב, בפיקדון בבנק נחסך לנו רכיב 2, אבל עדיין צריך להפריד בין 1 ל-3 (ולדווח על 1 שנתית).
הפתרון? נותנים לרו"ח לעשות את כל העבודה הזו! ... ואז מגלים שגם הם לא עושים את זה, כי ממילא האחריות נופלת עליי ב-audit אז למה להסתבך.
השאלה שלי לחברי הפורום היא: מה עשיתי רע שזה מגיע לי?
אני שוקל לעבור ל-SGOV (תוך סיכון משמעותי של שער מטבע) רק כדי לוודא שהמיסוי תקין.
