מיסוי על RSU לפני הנפקה

המשקיע הפסיבי

משתמש רשום
הצטרף ב
28/2/20
הודעות
16
דירוג
0
הוציעו לי לקבל RSU כחלק מהצעת עבודה.
מדובר בחברה שרק לאחרונה הפסיקה להציע אופציות והחלה להציע RSU, כיוון שהיא אמור לצאת להנפקה לקראת סוף השנה.

אני יודע שבמקרה של אופציות היה עלי ״לרכוש״ את מלוא סכום האופציות ביום המכירה (סכום שבעצם מקוזז לי מהסכום) ואז רק על הרווח של ההפרש עלי לשלם מס רווחי הון בלבד.

מישהו יודע מה התנאים במקרה של RSU?

אני יודע שאם החברה כבר מונפקת, אז על המניות שהוענקו לי ביום ההענקה עליי לשלם מס הכנסה מלא, לדוגמא על מניות בשווי 100,000$ עלי לשלם 50,000$ מיסים, אבל על כל רווח שיצטבר מעבר לזה - לדוגמא אם שווי המניה במהלך ה-4 שנים עלה בעוד 60,000$ - אז על הסכום של ה-60,000$ עלי לשלם מס רווחי הון בלבד של 25%.

האם זה אותו העניין אם מדובר שעדיין לא הונפקה? קראתי בכמה מקומות שיש תקופת המתנה של 90 יום מיום ההענקה בדומה לאופציות, ואם התקופה עברה והחברה עדיין לא מונפקת, אז הסכום שניתן לי שווה ערך לאופציות מבחינת מיסוי. כלומר, בדוגמא שלמעלה אני אשלם רק 25% רווחי הון על ה-60,000$ וזה הכל? נשמע לי too good to be true ולכן אני רוצה לבדוק :).

החברה גם הציעה לי אופציות כחלופה אבל בגלל שהיא קרובה להנפקה אני חושש שמדובר בסיכון כלכלי כי אין דרך לדעת בכמה היא תעלה.

כמובן שהכל לפי תנאי ההמתנה של שנתיים מיום ההענקה לפני שהמכירה מתבצעת.

תודה!
 

המשקיע הפסיבי

משתמש רשום
הצטרף ב
28/2/20
הודעות
16
דירוג
0
PDF מאוד מקיף ומעניין אבל עדיין לא בטוח שהבנתי מה זה אומר לגבי הנושא שהעליתי למעלה: היבטי מיסוי.pdf

ספציפית בעמוד 21: אם המניות הוקצו כ״מניות לא סחירות״ אך נמכרו כ״מניות סחירות״, מה עלות המס?
 
נערך לאחרונה ב:

האזרח הקטן

משתמש ותיק
הצטרף ב
5/3/21
הודעות
937
דירוג
811
הוציעו לי לקבל RSU כחלק מהצעת עבודה.
מדובר בחברה שרק לאחרונה הפסיקה להציע אופציות והחלה להציע RSU, כיוון שהיא אמור לצאת להנפקה לקראת סוף השנה.

אני יודע שבמקרה של אופציות היה עלי ״לרכוש״ את מלוא סכום האופציות ביום המכירה (סכום שבעצם מקוזז לי מהסכום) ואז רק על הרווח של ההפרש עלי לשלם מס רווחי הון בלבד.

מישהו יודע מה התנאים במקרה של RSU?

אני יודע שאם החברה כבר מונפקת, אז על המניות שהוענקו לי ביום ההענקה עליי לשלם מס הכנסה מלא, לדוגמא על מניות בשווי 100,000$ עלי לשלם 50,000$ מיסים, אבל על כל רווח שיצטבר מעבר לזה - לדוגמא אם שווי המניה במהלך ה-4 שנים עלה בעוד 60,000$ - אז על הסכום של ה-60,000$ עלי לשלם מס רווחי הון בלבד של 25%.

האם זה אותו העניין אם מדובר שעדיין לא הונפקה? קראתי בכמה מקומות שיש תקופת המתנה של 90 יום מיום ההענקה בדומה לאופציות, ואם התקופה עברה והחברה עדיין לא מונפקת, אז הסכום שניתן לי שווה ערך לאופציות מבחינת מיסוי. כלומר, בדוגמא שלמעלה אני אשלם רק 25% רווחי הון על ה-60,000$ וזה הכל? נשמע לי too good to be true ולכן אני רוצה לבדוק :).

החברה גם הציעה לי אופציות כחלופה אבל בגלל שהיא קרובה להנפקה אני חושש שמדובר בסיכון כלכלי כי אין דרך לדעת בכמה היא תעלה.

כמובן שהכל לפי תנאי ההמתנה של שנתיים מיום ההענקה לפני שהמכירה מתבצעת.

תודה!
משהו בחישוב שלך נראה לי שגוי. ממה שאני מבין, אם אתה מקבל מניה לא סחירה (כולל 90 יום לאחר ההענקה), אתה בעצם מקבל אופציה במחיר מימוש של 0, כלומר אתה אמור לשלם מס רווח הון של כל שווי המכירה, לא רק על ה 60,000 עלייה.
אם המניה כן סחירה תוך 90 יום מההענקה, תשלם מס פירותי על השווי שלה בהענקה (או כשהתחילה להיסחר), ועל ההפרש תשלם מס רווחי הון.
זה כמובן בתנאי שהיא הוחזקה שנתיים אצל נאמן.
 
נערך לאחרונה ב:

המשקיע הפסיבי

משתמש רשום
הצטרף ב
28/2/20
הודעות
16
דירוג
0
מה שאני מבין, אם אתה מקבל מניה לא סחירה (כולל 90 יום לאחר ההענקה), אתה בעצם מקבל אופציה במחיר מימוש של 0
אוקיי, עדיין נשמע כמו אחלה דיל בהשוואה לאופציות, לא? אם כל מה שאני משלם על המניה הוא מס רווח הון 25% ולא את ה62% של מס הכנסה+ביטוח לאומי, זה יכול להיות הרבה כסף.
 

האזרח הקטן

משתמש ותיק
הצטרף ב
5/3/21
הודעות
937
דירוג
811
אוקיי, עדיין נשמע כמו אחלה דיל בהשוואה לאופציות, לא? אם כל מה שאני משלם על המניה הוא מס רווח הון 25% ולא את ה62% של מס הכנסה+ביטוח לאומי, זה יכול להיות הרבה כסף.
אם האופציות הן במסלול הוני דרך נאמן המחזיק אותן לשנתיים, גם שם זה מס רווח הון של 25%. ההבדל הוא רק במחיר המימוש.

קח בחשבון שבמקרה של RSU במניה סחירה, שווי המניה ביום ההענקה (או בתחילת ההיסחרות שלה, ב90 יום הראשונים אחרי ההענקה) הוא מס פירותי. אז אם מחיר האופציה שמציעים לך נמוך משמעותית ממחיר ההנפקה, יתכן שדווקא אופציה שווה לך יותר לעומת מניה סחירה.
מציע שתעשה לך אקסל שבודק את שלושת המצבים, כמה רווח יישאר לך מכל אפשרות.
 
נערך לאחרונה ב:

המשקיע הפסיבי

משתמש רשום
הצטרף ב
28/2/20
הודעות
16
דירוג
0
אם האופציות הן במסלול הוני דרך נאמן המחזיק אותן לשנתיים, גם שם זה מס רווח הון של 25%. ההבדל הוא רק במחיר המימוש.
מסכים, אבל אם הבנתי אותך נכון אז מחיר המימוש של 10,000 אופציות במחיר של 30$ יהיה 300,000$ שעלי לקזז מהרווחים, אבל מחיר מימוש של RSU בשווי של לדוגמא כ-200,000$ יהיה 50,000$ (מס רווח הון של 25% על הסכום). כמובן שכל רווח בנוסף לזה יהיה 25% בכל מקרה.

בכל מקרה לא מדובר במניה סחירה (ביום ההענקה), אלא במניה לא סחירה.
 

האזרח הקטן

משתמש ותיק
הצטרף ב
5/3/21
הודעות
937
דירוג
811
מסכים, אבל אם הבנתי אותך נכון אז מחיר המימוש של 10,000 אופציות במחיר של 30$ יהיה 300,000$ שעלי לקזז מהרווחים, אבל מחיר מימוש של RSU בשווי של לדוגמא כ-200,000$ יהיה 50,000$ (מס רווח הון של 25% על הסכום). כמובן שכל רווח בנוסף לזה יהיה 25% בכל מקרה.
במניה לא סחירה.
מה שצריך לעניין אותך זה כמה נשאר אצלך בכל מצב, לא איפה המס נמוך יותר. זה גם תלוי כמה מניות אתה מקבל לעומת כמה אופציות, ולאיזה מחיר המניה תגיע.
בכל מקרה לא מדובר במניה סחירה (ביום ההענקה)
אם היא תתחיל להיסחר תוך 90 יום מההענקה זה כמו מניה סחירה.
 

המשקיע הפסיבי

משתמש רשום
הצטרף ב
28/2/20
הודעות
16
דירוג
0
תודה על המידע. המניה לא תיסחר תוך 90 יום (למיטב הבנתי... הכל יכול לקרות כמובן).
המקור לשאלה שלי היא שאין לי בהכרח הצדקה כלכלית להחליף מקום עבודה אם עלי לשלם מס פירותי על ה-RSU, אבל יש הצדקה אם עלי לשלם רק מס הוני.
נראה שאופציות לא עדיפות יותר במקרה שלי כי החברה המדוברת כבר מוערכת בשווי גבוה למדי וזה מתחיל להוות סיכון אם היא לא תכפיל/תשלש את ערכה.
 
נושאים דומים
פותח הנושא כותרת פורום תגובות תאריך
F מיסוי RSU שקיבלתי בארץ אבל מכרתי בעת רילוקיישן מיסים 2
G שינוי צורת מיסוי של RSU מיסים 1
M מיסוי RSU בעת סיום העסקה מיסים 35
O מיסוי RSU בירושה או בניתוק תושבות מיסים 0
ב רילוקישן, מיסוי ו-RSU מיסים 2
adamshalev מיסוי אופציית call בעת מימוש (exercise) מיסים 6
Y התלבטות בין ETF טורקיים לפי גודל, מיסוי, צורת עקיבה, סוג הבורסה שוק ההון 5
F ניהול נכסים בזמן רילוקיישן, והבהרה על מיסוי נדל"ן 6
klayhamn מיסוי על כריית קריפטו השקעות אלטרנטיביות 31
א כמה שאלות בענייני מיסוי דיבידנדים שוק ההון 8
המהנדל מיסוי דרקוני על עבודה מיסים 137
niceguy23 מיסוי ל non-resident תושב ישראל בחשבון השקעות אמריקאי? שוק ההון 1
I בחינת כדאיות החלפת קרן: מיסוי ריאלי מול דחיית מס שוק ההון 1
Y מיסוי ברכישת דירה בין אחים נדל"ן 3
I מיסוי יהש (לא IRA) מיסים 1
M שאלה לגבי מיסוי שוק ההון 6
Harvey מיסוי משקיעי נדל״ן בתל אביב כדי לצנן את השוק נדל"ן 55
ה הבדלי מיסוי בין דירה ראשונה לדירה יחידה נדל"ן 12
לאץ' מיסוי מסחר בקריפטו מיסים 8
M שאלה על מיסוי על הכנסה פאסיבית - נכס דיגיטלי מיסים 1
A מיסוי על רווחים מני"ע בישראל עבור ישראלי תושב חוץ מיסים 3
unrealx מיסוי על אופציות שהפכו למניות של חברה שעשתה הנפקה שוק ההון 9
Rahash שאלה על מיסוי דיבידנדים שוק ההון 3
U שאלה על מיסוי ני"ע מיסים 0
F תיק השקעות לזוג "מעורב" (אחד אמריקאי) בשיקולי מיסוי מיסים 6
א מיסוי חשבונות בחו"ל, איך זה עובד ? מיסים 8
ה מיסוי יחידת השתתפות מיסים 0
N מיסוי של פעילות פרטית לעומת פעילות עסקית מיסים 20
flower תקנות חדשות - מיסוי קרנות NTR,צוברות, מדדי חו"ל ישראליים מיסים 2
N מיסוי מניות יהש בקניית ניירות ערך מ-IRA פוסטים מאיכות נמוכה 0
R מיסוי הפרשות לפנסיה שכיר. מיסים 5
R דוח מיסוי מיסים 2
V מיסוי על עצמאי בחול מיסים 0
ג מיסוי בקרן השתלמות IRA מיסים 1
M חלוקת ההשקעה בניירות ערך לפי מיסוי? מיסים 1
כ שמירת סטטוס מיסוי בניוד פנסיוני מיסים 0
E שאלה על מיסוי דיבידנד של חברה קנדית שנסחרת בניו יורק לאזרח ישראלי מיסים 1
guesto מיסוי ADR מיסים 5
flower הודעה חריגה מהבנק - מיסוי דיבידנד של ניירות ערך NTR מיסים 20
A לייצר מכירה בשכבות בנייר ישראלי בשביל להוריד מיסוי בפרישה פרישה מוקדמת והחיים שאחריה 214
guesto מיסוי דיבידנדים במקור מאירופה: אירלנד מול ישראל מיסים 8
L מסחר בשוק האמריקאי דרך מיטב טרייד - שאלת מיסוי מיסים 1
מ מיסוי ira מיסים 7
ת מיסוי על כתיבת ורכישת אופציות מיסים 0
R שאלה בנושא מיסוי מקרקעין נדל"ן 1
always.smile מיסוי ופיצול הפקדה לקרן השתלמות וקופת גמל להשקעה מיסים 0
R סגירת עסק באמצע שנה ענייני מיסוי אוף טופיק 2
E שאלה על מיסוי אג"ח קונצרני ארה"ב לאזרח ישראלי מיסים 5
ב עזרה בנושא מיסוי - בחשבון אחד הרווחתי, ובשני יש לי מגן מס. מה אני עושה? מיסים 14
E איך להתייחס לחלוקת אופציות מבחינת מיסוי מיסים 0

נושאים דומים

למעלה