שלום,
שאלה תאורטית: נניח שפרשתי מהעבודה לגימלאות. המעסיק שיחרר לי את כספי הפיצויים בטופס 161, הגשתי אותו למס הכנסה וקיבלתי מפקיד השומה אישור שכל יתרת כספי הפיצויים פטורה ממס. כרגע אני לא צריך את כספי הפיצויים וגם אין לי כוונה להפוך אותם לקצבה בעתיד. הם נזילים, והם פטורים ממס כרגע וכמובן - עד עכשיו התשואות עליהם היו פטורות ממס.
אני צריך להחליט אם למשוך את הכסף או לא. לצורך הדיון התיאורטי נניח שגובה דמי הניהול בקופת הפיצויים לא רלוונטיים. אם אני מושך את הכסף הרי שאני יכול להשקיע אותם אך ורק במסלולים שהתשואה עליהם חייבת ממס. מה קורה אם אני משאיר את הכסף בקופת הפיצויים? האם התשואה ממשיכה להיות פטורה ממס או שמתחילה חבות ממס? אם כן ממתי חבות המס מתחילה? מיום הפרישה? מיום קבלת אישור מס הכנסה על הפטור ממס? מיום אחר?
שאלה תאורטית: נניח שפרשתי מהעבודה לגימלאות. המעסיק שיחרר לי את כספי הפיצויים בטופס 161, הגשתי אותו למס הכנסה וקיבלתי מפקיד השומה אישור שכל יתרת כספי הפיצויים פטורה ממס. כרגע אני לא צריך את כספי הפיצויים וגם אין לי כוונה להפוך אותם לקצבה בעתיד. הם נזילים, והם פטורים ממס כרגע וכמובן - עד עכשיו התשואות עליהם היו פטורות ממס.
אני צריך להחליט אם למשוך את הכסף או לא. לצורך הדיון התיאורטי נניח שגובה דמי הניהול בקופת הפיצויים לא רלוונטיים. אם אני מושך את הכסף הרי שאני יכול להשקיע אותם אך ורק במסלולים שהתשואה עליהם חייבת ממס. מה קורה אם אני משאיר את הכסף בקופת הפיצויים? האם התשואה ממשיכה להיות פטורה ממס או שמתחילה חבות ממס? אם כן ממתי חבות המס מתחילה? מיום הפרישה? מיום קבלת אישור מס הכנסה על הפטור ממס? מיום אחר?
