מיסוי RSU בעת סיום העסקה

minimizer

משתמש בכיר
הצטרף ב
18/12/18
הודעות
1,484
דירוג
2,410
לקראת סוף החודש הבא אני אמור לעזוב את מקום עבודתי הנוכחי (מיוזמתי), ואני לא לגמרי מבין מה הולך לקרות עם מניות ה-RSU שכבר הבשילו שנמצאות עדיין בחשבון ה-ETRADE, מבחינת אופן המיסוי שלהן.
ממה שהבנתי עד כה, החשבון נשאר פעיל והמניות נשארות בו עד שאחליט למכור אותן. מה שלא מובן הוא כיצד אמוסה ביום שבו אחליט למכור אותן (שיכול להיות גם בעוד עשר שנים מהיום).
א) מי יהיה אחראי לניכוי המס? האם הנאמן (IBI Capital) של המעסיק הנוכחי יטפל בזה, או שאצטרך לדווח על ההכנסה בעצמי?
ב) לפי איזו מדרגת מס יתבצע הניכוי? קראתי איפשהו שזה תמיד לפי השיעור המקסימלי (בלי קשר למדרגת המס האמיתית שלי בשנה שבה אני אמכור את המניות) - האם זה נכון? אם כן, זה אומר שאצטרך לבצע ביוזמתי תיאום מס כדי לקבל בחזרה את הכסף שמגיע לי?
ג) האם ישנם דברים נוספים שכדאי לדעת לגבי ה-RSU כשעוזבים את מקום העבודה?

תודה מראש :)
 

חתול לילה

משתמש בכיר
הצטרף ב
8/3/15
הודעות
6,080
דירוג
9,661
א) מי יהיה אחראי לניכוי המס?
הנאמן ינכה מס מקסימלי.
לפי איזו מדרגת מס יתבצע הניכוי? קראתי איפשהו שזה תמיד לפי השיעור המקסימלי (בלי קשר למדרגת המס האמיתית שלי בשנה שבה אני אמכור את המניות) - האם זה נכון? אם כן, זה אומר שאצטרך לבצע ביוזמתי תיאום מס כדי לקבל בחזרה את הכסף שמגיע לי?
הכל מדוייק (לא תאום מס אלא דוח שנתי).
 

ת.אוקהם

משתמש בכיר
הצטרף ב
19/1/19
הודעות
1,596
דירוג
3,122
נפלא. אני מניח שהמס המקסימלי יחול רק על מחיר ההענקה, ועל כל השאר יחול מס רווח הון רגיל?
לא הייתי בסיטואציה אבל נשמע לי שהנאמן ייקח על הכל ואחכ תתקזז מול מס הכנסה וביטוח לאומי.
הרי גם אם קיבלת עם סעיף 102 לא תמיד אתה משלם רק רווחי הון אלא רק אם עברו שנתיים.
 

KickR

משתמש בכיר
הצטרף ב
18/6/19
הודעות
2,773
דירוג
3,133
נפלא. אני מניח שהמס המקסימלי יחול רק על מחיר ההענקה, ועל כל השאר יחול מס רווח הון רגיל?
רק עד (כלומר, במקרים בהם מוכרים בהפסד, אתה לא משלם מס הכנסה על כסף שלא קיבלת)

לא הייתי בסיטואציה אבל נשמע לי שהנאמן ייקח על הכל ואחכ תתקזז מול מס הכנסה וביטוח לאומי.
הרי גם אם קיבלת עם סעיף 102 לא תמיד אתה משלם רק רווחי הון אלא רק אם עברו שנתיים.
גם אני לא הייתי בסיטואציה אבל אני חושב שלעומת ההכנסה הנוכחית שלך (שלנאמן אין מושג לגביה), לגבי מחיר ההענקה יש לו מושג.
לדעתי הוא דווקא לא ידווח על הרווחים במדרגת המס המקסימלית.

יש פה מישהו שכבר עשה את זה?
 

ת.אוקהם

משתמש בכיר
הצטרף ב
19/1/19
הודעות
1,596
דירוג
3,122
אם כן, זה אומר שאצטרך לבצע ביוזמתי תיאום מס ?
אם השכר שלך (כולל המניות) גבוה יחסית אז צריך לבצע גם תיאום מול ביטוח לאומי כי לא אמורים לשלם מעל ~42k.
גם אני לא הייתי בסיטואציה אבל אני חושב שלעומת ההכנסה הנוכחית שלך (שלנאמן אין מושג לגביה), לגבי מחיר ההענקה יש לו מושג.
לדעתי הוא דווקא לא ידווח על הרווחים במדרגת המס המקסימלית.

יש פה מישהו שכבר עשה את זה?
אולי, מניח שיש פה מישהו/הי שידע בוודאות.
 

Barbur

משתמש ותיק
הצטרף ב
19/9/16
הודעות
985
דירוג
1,106
מי יהיה אחראי לניכוי המס?
הנאמן. זו כל מטרתו.. לוודא שהאחריות לשלם מס לא בידיים שלך :)
לפי איזו מדרגת מס יתבצע הניכוי?
הנאמן שלנו שונה, אבל כנראה שאין הרבה הבדלים.
להבנתי, הנאמן תמיד לוקח מס מקסימלי כי הוא לא מודע למדרגה שלך, שזה אומר (במסלול 102, ואם עברו שנתיים) 62% על השווי בזמן ההענקה ו25% (או 28%, תלוי בכמה מעודכן ומגדיל ראש הנאמן) על הרווח.
עכשיו, בזמן ההעסקה, הנאמן מדווח למעסיק על המכירה (והמס ששולם) והוא "מתקן" את זה במשכורת (כלומר, מודע למס עודף ששולם ומקזז אותו כך שיותר מהשכר מגיע לנטו).

כשעוזבים את אותו מעביד, התיקון הזה לא נעשה אוטומטית, אז צריך לעשות אותו בצורה עצמאית.
אם עוזבים "הביתה" ולא למקום עבודה אחר אפשר אחרי העזיבה להביא לנאמן מסמך מביטוח לאומי שמראה שאין הכנסה ואז הוא מנכה מראש פחות. כדאי לבדוק עם הנאמן לפני.

האם ישנם דברים נוספים שכדאי לדעת לגבי ה-RSU כשעוזבים את מקום העבודה?
לאנשים לפעמים אין כוח להתעסק עם תיאום מס, ולפעמים גם הכמות לא מצדיקה את זה, אז בוחרים למכור לפני העזיבה.
צריך במקרה הזה למכור מספיק זמן מראש כדי לאפשר למעסיק לקבל את הדיווח ולתקן בשכר.

יש אנשים שמחזיקים כמות גדולה משהיו רוצים בRSU, אבל נמנעים מלמכור בגלל הטבת המס.
במקרה כזה, כדי להרגיע חששות, אפשר לגדר באמצעות אופציות (מורכב מדי בשבילי, אבל זו אופציה).
לרוב האופציה הזו אסורה בחוזה לעובדים באותה חברה. ברגע העזיבה כנראה שהאיסור הזה נעלם..
 

minimizer

משתמש בכיר
הצטרף ב
18/12/18
הודעות
1,484
דירוג
2,410
למה 62%? מדרגת המס המקסימלית היא 50%, לא?

עריכה: אני מניח שכללת בחישוב בט"ל וביטוח בריאות?
 

FIYaacov

מודרטור
הצטרף ב
22/3/15
הודעות
16,172
דירוג
14,947
עריכה: אני מניח שכללת בחישוב בט"ל וביטוח בריאות?
בשרשור אחר היה עדות שהנאמן מושך את מדרגת הבט"ל מהמשכורת האחרונה שלך בחברה, ולכן למי שסיים עם משכורת מעל 43,000 פוטנציאלית זה יצא 0% בט"ל.
 

minimizer

משתמש בכיר
הצטרף ב
18/12/18
הודעות
1,484
דירוג
2,410
"למזלי" אני במדרגת מס נמוכה יותר.
בכל מקרה, מכיוון שאני לא צריך את הכסף הזה בתקופה הנראית לעין, אני לא משלם (למיטב ידיעתי) שום עמלה ל-ETRADE על החזקת המניות והמניה משלמת דיבידנד מדי רבעון, אני לא רואה סיבה למכור אותן כרגע.
 

ביולוג ירושלמי

משתמש בכיר
הצטרף ב
25/1/15
הודעות
1,256
דירוג
3,005
ג) האם ישנם דברים נוספים שכדאי לדעת לגבי ה-RSU כשעוזבים את מקום העבודה?
זה רק אצלי או שאצל כולם?...
בילבלו לנו בשכל ששווה מאוד להחזיק את ה- RSUs שנתיים מזמן ההבשלה (Vesting), ורק אז למכור אם בכלל, כי רק אז הן נכנסות למסלול מס פירותי (25% מס רווחי הון וחלאס) או משהו כזה.
זה אומר למישהו משהו?
 

חתול לילה

משתמש בכיר
הצטרף ב
8/3/15
הודעות
6,080
דירוג
9,661
זה רק אצלי או שאצל כולם?...
בילבלו לנו בשכל ששווה מאוד להחזיק את ה- RSUs שנתיים מזמן ההבשלה (Vesting), ורק אז למכור אם בכלל, כי רק אז הן נכנסות למסלול מס פירותי (25% מס רווחי הון וחלאס) או משהו כזה.
זה אומר למישהו משהו?
זה נכון רק לעליית הערך.
כלומר ה- RSU עדיין ממוסה לפי מס שולי, כשהשווי שלו זה ביחס לזמן שבו קיבלת אותו.
אבל אם בינתיים ערך המניות עלה: אז במקום שעל ההפרש הזה תשלם מס שולי, תשלם רק 25%. אם תחכה שנתיים.
 

Barbur

משתמש ותיק
הצטרף ב
19/9/16
הודעות
985
דירוג
1,106
להחזיק את ה- RSUs שנתיים מזמן ההבשלה (Vesting), ורק אז למכור אם בכלל, כי רק אז הן נכנסות למסלול מס פירותי
לפי הבנתי, זה לא מזמן הvesting.. זה מזמן ההענקה. כלומר על grant שהתקבל לפני שנתיים כל vest ימוסה ב25%-28% על הרווח ומס הכנסה על השווי בזמן ההענקה.
בילבלו לנו בשכל ששווה מאוד להחזיק את ה- RSUs שנתיים
אצלנו אף אחד לא מייעץ (לכאן או לכאן) אבל לא רואה סיבה להתחשב בזה.
אם אתה מעונין למכור, תמכור ברגע שאתה יכול. ההבדל במיסוי הוא רק על הרווח, והרווח לרוב קטן בהשוואה לשווי אם מוכרים ברגע הvest ומתחת לשנתיים.
אם לעומת זאת אתה מעוניין לאפטמז את המס, הרבה יותר מהותי לדחות את מס ההכנסה על השווי בזמן ההענקה, וזה לא משתנה אחרי שנתיים. אכן כדאי לדחות אותו, אבל לדחות כמה שאפשר (ביחד עם ההבנה שזה מגדיל את הסיכון).

לא מייעץ.. אבל לא מתכנן למכור RSU.
 

1337justme

משתמש בכיר
הצטרף ב
31/10/15
הודעות
2,207
דירוג
888
מנצל"ש.

מניח שהתשובה שלילית, אבל אנסה:
יש לי גם RSUs וESPP דרך IBI CAPITAL מהמעסיק, האם זה אומר שיש לי בעצם חשבון השקעות שדרכו אפשר לקנות ניירות או שהחשבון הזה נועד אך ורק לRSUs וESPP מטעם המעסיק?
 

FIYaacov

מודרטור
הצטרף ב
22/3/15
הודעות
16,172
דירוג
14,947
יש לי גם RSUs וESPP דרך IBI CAPITAL מהמעסיק, האם זה אומר שיש לי בעצם חשבון השקעות שדרכו אפשר לקנות ניירות או שהחשבון הזה נועד אך ורק לRSUs וESPP מטעם המעסיק?
יכול להעיד מהמצב שלי (שגם הנאמן זה IBI Capital), הברוקר זה ETRADE והם אמרו לי שהחשבון מיועד רק למענקים מהמעסיק, על הדרך אמרו גם שישמחו שאפתח דרכם חשבון מסחר נוסף :)
 

1337justme

משתמש בכיר
הצטרף ב
31/10/15
הודעות
2,207
דירוג
888
יכול להעיד מהמצב שלי (שגם הנאמן זה IBI Capital), הברוקר זה ETRADE והם אמרו לי שהחשבון מיועד רק למענקים מהמעסיק, על הדרך אמרו גם שישמחו שאפתח דרכם חשבון מסחר נוסף :)

מעניין, חושב שיתנו תנאים טובים לעובדים של המעסיק :)? ( יותר מבתי השקעות 'רגילים')
אפרופו הנושא הזה, מניח שיש לך גם ESPP בנוסף, ידוע לך האם המעסיק דואג לענייני המיסוי או שגם עבור ESPP צריך להגיש לבד בקשה להחזר מס?.
 

FIYaacov

מודרטור
הצטרף ב
22/3/15
הודעות
16,172
דירוג
14,947
מעניין, חושב שיתנו תנאים טובים לעובדים של המעסיק :)? ( יותר מבתי השקעות 'רגילים')
בetrade יש רשימת etf חינמיים ובינהם המובילים הפאסיביים של ואנגארד.
הבעיה שלך תהיה העברה של שקלים לשם. לשם זה תצטרך חשבון בIB ובשביל 0.35-1.4 דולר לחודש לא יודע אם הייתי מסבך ככה.

אפרופו הנושא הזה, מניח שיש לך גם ESPP בנוסף, ידוע לך האם המעסיק דואג לענייני המיסוי או שגם עבור ESPP צריך להגיש לבד בקשה להחזר מס?.
אם אתה עושהkeep מאותו רגע המניות שלך בברוקר זר על כל המשתמע מכך.
כלומר, במכירות תצטרך לדווח ולשלם מקדמות על כל חצי שנה שתבצע מכירה.
על דיבידנדים יש סימן שאלה אם הם גוררים חבות של דוח שנתי.

אם אתה עושה quicksale להבנתי המעסיק מטפל בעניין המס.
 

1337justme

משתמש בכיר
הצטרף ב
31/10/15
הודעות
2,207
דירוג
888
שם זה תצטרך חשבון בIB
למה אי אפשר להעביר ישירות מהבנק?

אם אתה עושה quicksale להבנתי המעסיק מטפל בעניין המס.
אני מקבל כל חצי שנה מייל מהמעסיק בעת קנית מניות חדשות על ידיו ששואל האם למכור או לשמור את המניות שנקנו בחצי שנה הקודמת, אני תמיד בוחר למכור, האם זה בעצם quicksale?
 

roneng

משתמש בכיר
הצטרף ב
21/2/17
הודעות
14,992
דירוג
12,890
בetrade יש רשימת etf חינמיים ובינהם המובילים הפאסיביים של ואנגארד.
הבעיה שלך תהיה העברה של שקלים לשם. לשם זה תצטרך חשבון בIB ובשביל 0.35-1.4 דולר לחודש לא יודע אם הייתי מסבך ככה.
הבעיה העיקרית של etrade היא שהם לא מוכנים לפתוח חשבון ללא-אמריקאים. בעבר הם פתחו (עד לפני כ10 שנים), אבל היום אפילו עם ITIN הם מסרבים לפתוח.
 
נושאים דומים
פותח הנושא כותרת פורום תגובות תאריך
I מיסוי RSU בעת מימוש מיסים 1
F מיסוי RSU שקיבלתי בארץ אבל מכרתי בעת רילוקיישן מיסים 2
I מיסוי RSU ושער הדולר מיסים 5
ה מיסוי על RSU לפני הנפקה מיסים 7
G שינוי צורת מיסוי של RSU מיסים 1
O מיסוי RSU בירושה או בניתוק תושבות מיסים 0
ב רילוקישן, מיסוי ו-RSU מיסים 2
J מיסוי דיבידנדים על מכירת קרן אירית צוברת CSPX וחישוב מס כולל שוק ההון 3
T מיסוי על דיבידנד בקרן סל בארצות הברית פוסטים מאיכות נמוכה 13
mk1 מיסוי בהשקעה חוזרת בתעודות סל מחלקות שוק ההון 6
M מישהו כאן יודע מבחינת מיסוי של עמותה? מיסים 14
S מיסוי ריאלי לעומת מיסוי נומינלי - חשיבות אופק ההשקעה. שוק ההון 8
R מיסוי על דירה בארה"ב נדל"ן 3
M עבודה קצרה בחו'ל - מיסוי מיסים 7
מ מיסוי תעודת סל זרה פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 1
O מיסוי כשכיר בריבוי דירות ועסקאות פליפ מיסים 1
U מיסוי על השכרת נכס בארה"ב מיסים 5
F שאלה לגביי impact של מיסוי ריאלי צמוד למדד המחירים לצרכן \ צמוד למטבע זר שוק ההון 8
M מיסוי להשקעות שנקנו במטבע דולר מיסים 3
M קרן עוקבת סנופי עם מיסוי צמוד למדד המחירים לצרכן, עקיבה פיסית ומנפיק בינלאומי? שוק ההון 8
O מיסוי ריאלי או נומינלי? תכלית S&P500 TTF שוק ההון 12
M מיסוי של הסכום מעל תקרת ההפקדה הפטורה לאחר משיכה מקה"ש IRA פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 10
tomchoook מיסוי על קה״ש שוק ההון 2
stamEhad BloxTax - שירותי מיסוי עבור קריפטו. האם מישהו התנסה? השקעות אלטרנטיביות 5
פסיוני מיסוי בארה''ב לאזרח ישראלי מיסים 7
D מיסוי קרנות ו-RSUs אחרי רילוקיישן מיסים 3
M מיסוי השקעות בבסיס דולרי בתרחיש של אינפלציה גבוהה\היפר אינפלציה שוק ההון 41
P מיסוי על אחזקת MLP ודרך עקיפה אפשרית מיסים 0
U מיסוי שכר דירה נדל"ן 14
E מיסוי על דיבידנדים ב-IRA מיסים 4
י מיסוי שותפים בנדל"ן מיסים 1
פ מיסוי ניירות ערך במעבר בין מדינות שוק ההון 22
E מידע על מיסוי בישראל וארץ המקור ממכירת דירה בחו"ל פוסטים מאיכות נמוכה 1
Aslan מיסוי ריאלי etf אמריקאי vs קרן שקלית שוק ההון 32
ב מיסוי רווחי הון לבעלי הכנסה נמוכה מיסים 37
P מיסוי בקיבוץ (מועמד לקליטה) מיסים 1
ס מיסוי אופציות ב-ESOP – מתי וכמה? מיסים 15
A מיסוי השקעות PFIC- בירור פוסטים מאיכות נמוכה 2
S מיסוי על קרן ריט שוק ההון 1
unrealx מיסוי אופציות שוק ההון 1
Y מיסוי דירה להשכרה מיסים 40
T קרן מיסוי ריאלי מול מיסוי נומינלי פוסטים מאיכות נמוכה 21
ע מיסוי על אופציות שהחברה רוצה לרכוש חזרה מהעובד מיסים 3
Aslan IVV vs CSPX פערי ביצועים גדולים - מיסוי דיבידנד ? שוק ההון 11
adamshalev מיסוי אופציית call בעת מימוש (exercise) מיסים 6
Y התלבטות בין ETF טורקיים לפי גודל, מיסוי, צורת עקיבה, סוג הבורסה שוק ההון 5
F ניהול נכסים בזמן רילוקיישן, והבהרה על מיסוי נדל"ן 6
klayhamn מיסוי על כריית קריפטו השקעות אלטרנטיביות 31
א כמה שאלות בענייני מיסוי דיבידנדים שוק ההון 8
המהנדל מיסוי דרקוני על עבודה מיסים 137

נושאים דומים

למעלה