מיסוי של RSU לאזרח אמריקאי וישראלי

Eli D · 27/5/25

היי כמה שאלות בנוגע לrsu מנקודות מבט של מיקסום הכנסות לאזרח ישראלי ואמריקאי.

אני עובד בחברה אמריקאית, והrsu שלי מוענקים דרך נאמן ישראלי במסלול של סעיף מיסוי 102.

1. האם כאזרח אמריקאי כל ההטבה הזאת בעצם לא רלוונטית? כי כאזרח אמריקאי עלי לשלם בעת ההבשלה וזה ממוסה כהכנסה להבנתי
2. יש יתרונות אחרים בלחכות את השנתיים לפחות לפני מכירה?
3. יש איזה loophole מיסויי שאפשר לעשות? בכללי כל טיפ או המלצה בנושא יתקבלו בברכה.

תודה רבה

FIYaacov · 27/5/25

נכתב ע"י Eli D:
1. האם כאזרח אמריקאי כל ההטבה הזאת בעצם לא רלוונטית? כי כאזרח אמריקאי עלי לשלם בעת ההבשלה וזה ממוסה כהכנסה להבנתי

תלוי. המזל שלך הוא שבישראל לרוב משלמים יותר מס מבארה"ב, ורוב הזמן בעודף הזה לא נעשה שימוש.

נכתב ע"י Eli D:
2. יש יתרונות אחרים בלחכות את השנתיים לפחות לפני מכירה?

אתה עדיין משלם מס קודם כל לישראל. אם יש רווח גדול ממועד ההענקה ועד מועד ההבשלה, אז עדיין שווה לחכות להפחתת המס בישראל על הרווח.
בנוסף, יש לך דחיית מס על החלק הפירותי. הרבה אנשים מתכננים לא לשלם 47% היום אלא לחכות לשנים ללא הכנסה/הכנסות נמוכות ולפדות ב-14%-32%.

נכתב ע"י Eli D:
3. יש איזה loophole מיסויי שאפשר לעשות? בכללי כל טיפ או המלצה בנושא יתקבלו בברכה.

אין ממש loophole אבל יש תכנון שאפשר לעשות בתחילת דצמבר.
זה הולך משהו כזה:
1. מחשבים את צפי חבות המס הפירותי המלאה בישראל (X), וגם בארה"ב בהתחשב בהפשרות שהיו במהלך השנה (Y).
2. אם Y>X, בודקים אם היו בעשר השנים הקודמות עודפי זיכוי מס זר שאפשר להעביר לשנה הזו. אם לא עשינו זיכוי מסר זר אלא החרגת שכר, בודקים אופציה לתקן דוחות 10 שנים אחורה (זה יהיה יקר לרו"ח אבל כנראה משתלם).
3. אם זיכוי המס הזר העודפים מ-10 השנים הקודמות לא הספיקו, מוכרים כמות מניות שתאזן בדיוק את המס הפירותי. אפשר למכור מכל שכבה, אין חובה דווקא מהשכבה האחרונה שהופשרה (שייתכן שטרם עברו שנתיים מההענקה).

ככה אתה מוכר אתה מינימום הנדרש כדי לשמור על ההטבה בישראל ובלי לשלם כפל מס.

Eli D · 28/5/25

תודה רבה יעקוב!

נכתב ע"י FIYaacov:
תלוי. המזל שלך הוא שבישראל לרוב משלמים יותר מס מבארה"ב, ורוב הזמן בעודף הזה לא נעשה שימוש.

מה הכוונה לזה שברוב הזמן לא נעשה בזה שימוש, במגן מס?

נכתב ע"י FIYaacov:
בנוסף, יש לך דחיית מס על החלק הפירותי. הרבה אנשים מתכננים לא לשלם 47% היום אלא לחכות לשנים ללא הכנסה/הכנסות נמוכות ולפדות ב-14%-32%.

אבל בכל מקרה בארהב אני צריך לשלם אחוז גבוה יותר ואין כפל מס, אז זה תקף רק אם המניה ממשיכה לעלות נכון?

נכתב ע"י FIYaacov:
2. אם Y>X, בודקים אם היו בעשר השנים הקודמות עודפי זיכוי מס זר שאפשר להעביר לשנה הזו. אם לא עשינו זיכוי מסר זר אלא החרגת שכר, בודקים אופציה לתקן דוחות 10 שנים אחורה (זה יהיה יקר לרו"ח אבל כנראה משתלם).

ואם x>y אז אין מה לעשות בכלל? אני חושב שבגלל הסכומים היחסית נמוכים ביחס לשכר בסיס החבות מס בישראל תהיה תהיה גבוה או שווה לארהב

FIYaacov · 28/5/25

נכתב ע"י Eli D:
מה הכוונה לזה שברוב הזמן לא נעשה בזה שימוש, במגן מס?

בזיכוי מס הזר המועבר, לרוב אתה צובר אותו ואחרי עשר שנים הוא נעלם.

נכתב ע"י Eli D:
אבל בכל מקרה בארהב אני צריך לשלם אחוז גבוה יותר ואין כפל מס, אז זה תקף רק אם המניה ממשיכה לעלות נכון?

אם תשלם בארה"ב יותר מבישראל, בהכרח יהיה כפל מס. בשנה שתמכור תשלם שוב מס לישראל, ולא תוכל להזדכות על מה ששילמת לארה"ב (כי ההכנסה הוא ממקור ישראלי).
זה המצב שאנו מנסים להמנע ממנו.

נכתב ע"י Eli D:
ואם x>y אז אין מה לעשות בכלל?

זה אומר שאתה לא מוסיף מס לארה"ב, ואתה יכול להמשיך להחזיק בלי בעיה ובלי חשש לכפל מס.

פותח הנושא	כותרת	פורום	תגובות	תאריך
G	שינוי צורת מיסוי של RSU	מיסים	1	6/9/19
Y	מיסוי המקרה של "משחק" באופציות	מיסים	19	2/7/25
H	מיסוי במכירה של נדל"ן במדינות עם מטבע שעובר פיחות (הונגריה וכו')	מיסים	8	27/6/25
T	מיסוי של מכירה דיגיטלית	מיסים	5	26/12/24
א	מיסוי קרן כספית - סימולציה של הבנק	שוק ההון	21	21/11/24
E	מיסוי פיקדון של בת 18	מיסים	6	1/11/24
J	שאלת מיסוי על קניה של מניה זרה	שוק ההון	5	15/8/24
N	מיסוי אמריקאי של תגמול מילואים רגיל	מיסים	8	13/6/24
F	משיכת פנסיה ורילוקיישן לארה"ב - אופטימיזציה של מיסוי	מיסים	40	4/6/24
ס	הרווח ה״חינמי״ של etf מבוסס צמיחה (עקב מיסוי דיבידנדים)	שוק ההון	2	29/5/24
	זיכוי/החזר מס בגין מיסוי במקור של דיבידנדים מארה"ב ע"י ברוקר זר	מיסים	23	6/4/24
מ	מיסוי אמריקאי של תשלומי מילואים	מיסים	9	3/4/24
I	משיכת פנסיה - עניין של מיסוי	אוף טופיק	4	1/3/24
S	חישוב של מיסוי ריאלי/נומינלי בתוספת דמי ניהול	שוק ההון	2	24/11/23
S	חישוב של מיסוי ריאלי/נומינלי בתוספת דמי ניהול	מיסים	7	23/11/23
ס	מיסוי על מכירות של מוצרים דיגטיליים באינטרנט	מיסים	1	14/6/23
ס	מיסוי על מכירות של מוצרים דיגטיליים באינטרנט	מיסים	0	14/6/23
J	מיסוי של espp	מיסים	19	14/6/23
T	מהפוסט של הסולידית על מיסוי: ״הפקידו באופן עצמאי לחיסכון פנסיוני מעבר לשיעורים החייבים בחוק״	דיוני עומק על פוסטים מהבלוג	6	11/12/22
Z	מיסוי ריאלי של שורטים, מכרתי 2 אופציות בשורט, היו מדדים חיובים ובפקיעה מאופציה שהרווחתי נוקה מס על הרווח הריאלי, בהפסד קוזז לי רק הפסד נומינלי.	מיסים	29	21/8/22
M	מישהו כאן יודע מבחינת מיסוי של עמותה?	מיסים	14	14/6/22
F	שאלה לגביי impact של מיסוי ריאלי צמוד למדד המחירים לצרכן \ צמוד למטבע זר	שוק ההון	8	21/4/22
M	מיסוי של הסכום מעל תקרת ההפקדה הפטורה לאחר משיכה מקה"ש IRA	פנסיה, גמל וקרנות השתלמות	10	21/3/22
M	מיסוי השקעות בבסיס דולרי בתרחיש של אינפלציה גבוהה\היפר אינפלציה	שוק ההון	41	7/2/22
	מיסוי על אופציות שהפכו למניות של חברה שעשתה הנפקה	שוק ההון	16	7/4/21
N	מיסוי של פעילות פרטית לעומת פעילות עסקית	מיסים	21	8/3/21
E	שאלה על מיסוי דיבידנד של חברה קנדית שנסחרת בניו יורק לאזרח ישראלי	מיסים	1	7/1/21
	הודעה חריגה מהבנק - מיסוי דיבידנד של ניירות ערך NTR	מיסים	20	23/12/20
E	חישוב ביטוח לאומי/מס בריאות כמס על הכנסה לצורכי מיסוי של ארה״ב	מיסים	3	15/7/20
A	מיסוי של עבודה/השקעה	מיסים	1	14/7/20
Z	לאיזו מדינה כדאי להגר למשקיע או פעיל בשוק ההון? (מההיבט של מיסוי)	מיסים	62	23/9/19
	מיסוי פנימי של ETF	מיסים	29	2/6/19
	מיסוי במקור בארה"ב על חלוקת רווחים של MLP למשקיעים ישראלים	מיסים	8	6/4/19
י	מיסוי של משיכה חלקית מקרן השתלמות	מיסים	3	3/1/19
B	מיסוי באפיק של "מימון המונים" (Crowdfunding)	מיסים	2	2/10/17
M	מיסוי של פיצוים בגין הודעה מוקדמת לאחר פיטורים	מיסים	4	25/5/17
S	ניהול תיק השקעות והקטנת מיסוי במצב של תושבות כפולה	מיסים	4	21/3/17
N	מיסוי בארץ של נדל"ן בחו"ל	מיסים	7	6/10/16
א	מדיניות מיסוי של RSUs	מיסים	76	19/11/15
R	תהיות לגבי אחזקה ישירה של אג״ח מבחינת מיסוי	מיסים	29	29/10/15
צ	חסרון לברוקרים מחול מבחינת מיסוי?	מיסים	2	27/12/25
ש	מיסוי במכירת ני"ע בתקופה שמדד המחירים לצרכן ירד	מיסים	11	20/12/25
S	מיסוי במקור לדיבידנדים בניירות ערך דולריים	מיסים	3	10/12/25
ש	מיסוי כספי פיצויים לאחר הפרישה	פנסיה, גמל וקרנות השתלמות	0	30/11/25
א	דיווח בטופס 1301 על רווחים חייבים במס מקרן השתלמות + מיסוי משיכה מקופת גמל לפי תיקון 190 פיצויים	מיסים	0	19/11/25
י	מיסוי בהעברת מניות	מיסים	6	3/11/25
ד	מיסוי IRA אמריקאי	מיסים	3	2/11/25
B	מיסוי אמריקאיים על דירת מחיר למשתכן	מיסים	12	21/9/25
M	מיסוי בIB לפי שער מט"ח והעברת ני"ע לברוקר מקומי עבור מיסוי לפי אינפלציה?	מיסים	9	19/9/25
מ	מיסוי בקופגל"ה	מיסים	7	6/9/25

מיסוי של RSU לאזרח אמריקאי וישראלי

Eli D

משתמש רשום

FIYaacov

Eli D

משתמש רשום

FIYaacov

נושאים דומים