טופס 1301 - הוצאות מוכרות לשכיר ושאלות נוספות

[FIYaacov]

אבל האם יכול להיות שהדיבידנד כן חושב ב 106 כבר, ואז כביככול אני מדווח פעמיים את הסכום הזה, כאילו קיבלתי את הדיבידנד פעמיים אבל שולם מס רק על הסכום הראשוני.

אם כן הוא מופיע בשורה נפרדת מההכנסה משכר.

 

[deussex]

עדכון חברים,

עשיתי מילוי שלב אחרי שלב מחדש, ועם ההוראות שיש כאן על ידי החברים, נראה לי שפיספסתי מקודם את סעיף 040 ב 1301 על הצהרת המס שנלקח בדיבינד (סכום של כ 3.5 אלף).

כרגע עם מילוי 1301, 1322 בקיזוז ההפסדים, 1324, יצא שמס הכנסה חייב 3,000 ש"ח.

שמרתי זמנית את הטפסים במערכת.

כעת נשאר:
1. לקבל מהרו"ח קבלה על ה 800 ש"ח (מסתבר לי שלא קיבלתי את הקבלה ממנו, נקווה שיתן), ולהוסיף ל 1301 + להעלות את הקבלה.
2. בתקווה ש ESOP יענו, לקבל 867 כדי ליישר קצת את המספרים אם לא דייקתי לגמרי בדיבידנדים + להעלות את הטופס הזה.
3. כפי שבחור ציין כאן, נראה לי שאוותר על 134, כי הוא גם ככה מדבר על מצב שהיו 2 מעסיקים במהלך השנה, שהפקיד לקרן ההשתלמות מעל התקרה, כשבמקרה שלי זה מעסיק אחד.

תודה רבה על התמיכה שלכם, הידע שלכם באמת ראוי להערכה. ולגביי אני שמח שהצלחתי "לקמפל" את המסמכים, ונחמד לי לדעת שלמדתי משהו חדש, ולהבין קצת מה קורה מתחת למכסה המנוע.

העבודה מול הרואה החשבון, הרגישה לי כמו שאתה בא למוסכניק, הוא לוקח לך את המפתחות (הטפסים במקרה שלנו), שולח אותך הביתה, ואומר לך "יהיה בסדר", רק תעביר לי את הצ'ק, ובסוף היום אין לך מושג מה הוא סידר, מה הוא לא סידר.

 

[FIYaacov]

כרגע עם מילוי 1301, 1322 בקיזוז ההפסדים, 1324, יצא שמס הכנסה חייב 3,000 ש"ח.

בהנחה שהיית אצל אותו מעסיק כל השנה, זה גם משהו שהייתי בוחן ב7 עיניים.
אני תמיד רוצה לדעת מאיפה מגיע לי החזר במיוחד אם הוא לא צפוי.

 

[deussex]

בהנחה שהיית אצל אותו מעסיק כל השנה, זה גם משהו שהייתי בוחן ב7 עיניים.
אני תמיד רוצה לדעת מאיפה מגיע לי החזר במיוחד אם הוא לא צפוי.

ספציפית למה אתה מתכוון ? לעבור שוב על החישובים, לשאול את מחלקת השכר ?

ללא הדיבידנד, היה סכום כמעט אפס. לאחר שהוספתי, קיבלתי החזר. אתה חושב שטעיתי בטפסים 1322 ו 1324 ?

 

[ירח אפל]

לפי מה שאני הבנתי יש לך סך הכל הפסדי הון של 1000 שקל, תשלום לרואה חשבון 800 שקל וביטוח חיים?
ומצד שני אתה מעל הסף למס יסף.
אז על הפסדי הון יש 250 שקל
על רואה החשבון, כנראה 50% כלומר 400 שקל
ביטוח חיים, גם אם זה המקסימום המותר 8900 × 12 × 5% × 25% = 1335 שקל

כלומר הגענו להחזר מס 1,985₪ וגם זה בהנחה שלא צריך להוסיף מס יסף על הדיבידנד.

מהיכן הוצאת עוד אלף שקל?

 

[deussex]

לפי מה שאני הבנתי יש לך סך הכל הפסדי הון של 1000 שקל, תשלום לרואה חשבון 800 שקל וביטוח חיים?
ומצד שני אתה מעל הסף למס יסף.
אז על הפסדי הון יש 250 שקל
על רואה החשבון, כנראה 50% כלומר 400 שקל
ביטוח חיים, גם אם זה המקסימום המותר 8900 × 12 × 5% × 25% = 1335 שקל

כלומר הגענו להחזר מס 1,985₪ וגם זה בהנחה שלא צריך להוסיף מס יסף על הדיבידנד.

מהיכן הוצאת עוד אלף שקל?

ביטוח חיים של 126 ש"ח הוכנס
רואה חשבון 800, שלא הכנסתי עדיין לחישוב
הפסדי הון 1023 ש"ח, הוכנס

אוקיי, לאחר שראיתי שבהזנת 106 בלבד + ביטוח חיים הגעתי למינוס 30 ש"ח ממס הכנסה.

שלב אחרי זה הזנתי 1322, עם הקיזוז מההפסד 1023 ש"ח, הגעתי לפלוס 92 ש"ח חוב למס הכנסה. שזה נשמע הגיוני אולי, עם היסף.

לאחר שהזנתי 1324, הוא הצריך ממני להזין סעיפים נוספים ב 1031, נדמה לי סעיף 290 אאלט (מחזור מכירות מנייתי 49,000 ש"ח). ואז שמתי לב גם שלא הזנתי סעיף 040 ב1031, שהוא המס המלא על הדיבידנד 3,500 ש"ח וקיבלתי מינוס 3000 לטובתי.

נדמה לי שההבדל היחיד בין התוצאה הקודמת שבה לאחר המילוי קיבלתי חוב למס הכנסה על סך 320 ש"ח ועכשיו, הוא שמקודם לא מילאתי את סעיף 040 ב 1031, שהוא המס המלא על הדיבידנד ששולם, שהוא 3,500 ש"ח. וההבדל הזה נראה ההפרש בערך בין פלוס 320 לבערך מינוס 3000.

אני יכול לנסות למחוק את 1034 ולמלא שוב ולראות מה אני מקבל.

אגב, שאלה לעתיד, היכן אני מזין הערה כללית (להסביר שהורדתי מסך ההכנסות את הרואה חשבון) ?

 

[FIYaacov]

ואז שמתי לב גם שלא הזנתי סעיף 040 ב1031

זה מס שנוכה למדינת ישראל?

 

[האזרח הקטן]

לא מילאתי את סעיף 040 ב 1031, שהוא המס המלא על הדיבידנד ששולם, שהוא 3,500 ש"ח.

למה גבו ממך מס של 1031 ש"ח על 3500 ש"ח דיבידנד?
או שהתכוונת לטופס 1301?

 

[FIYaacov]

ואז שמתי לב גם שלא הזנתי סעיף 040 ב1031, שהוא המס המלא על הדיבידנד 3,500 ש"ח וקיבלתי מינוס 3000 לטובתי.

הזנת גם את הדיבידנד עצמו? בשדה 141.

 

[ירח אפל]

לאחר שהזנתי 1324, הוא הצריך ממני להזין סעיפים נוספים ב 1031, נדמה לי סעיף 290 אאלט (מחזור מכירות מנייתי 49,000 ש"ח). ואז שמתי לב גם שלא הזנתי סעיף 040 ב1031, שהוא המס המלא על הדיבידנד 3,500 ש"ח וקיבלתי מינוס 3000 לטובתי.

המס על הדיבידנד צריך להופיע או ב1324 אם זה מס זר, או ב040 אם זה מס ישראלי.
הוא לא אמור להיות בשניהם

 

[deussex]

זה מס שנוכה למדינת ישראל?

לא, לחו"ל אני מניח... אתה אומר שלא לדווח את הסעיף של המס של הדיבינד בסעיף 40 ?
אני באמת רואה שכתוב ליד הסעיף הזה "ללא מס ששולם בחו"ל"

למה גבו ממך מס של 1031 ש"ח על 3500 ש"ח דיבידנד?
או שהתכוונת לטופס 1301?

כן, טייפו - 1301 סעיף 040.

הזנת גם את הדיבידנד עצמו? בשדה 141.

שם הזנתי את יתרת הדיבידנד פחות הקיזוז של הפסד ההון, כפי שחושב בטבלה למטה של טופס 1322.

המס על הדיבידנד צריך להופיע או ב1324 אם זה מס זר, או ב040 אם זה מס ישראלי.
הוא לא אמור להיות בשניהם

כנראה שזאת הטעות, כפי שגם יעקוב כתב - ששמתי את המס הזה שאמור להיות ב 1324 על מניה זרה, גם ב 040....

עדכון בינתיים:
-פרט לטעות כנראה שמצאתם לעיל
-קיבלתי את הקבלה מהרואה חשבון, אישור מס של חברת הביטוח, ו ESOP שלחו לי 867 אבל שאינו תואם את הסכום שמשכתי מהדיבידנד - נראה לי שהם חישבו דיבידנד שהצטבר בכל שנת 2022, אלא שאני משכתי לפני סוף 2022, סכום נמוך יותר, ובפועל 867 שלהם מדווח על סכום גדול יותר. שלחתי מייל, נראה כמה ימים יקח לענות להם.

שאלה אליכם
- היכן בטופס של 1301, אני מדווח הערה שהורדתי 800 ש"ח של הרואה חשבון מתוך סך ההכנסות בסעיף 058 ?
- אם יוצא שאני חייב למס הכנסה כסף, איך מועבר הכסף ? לאחר שהם בודקים אצלם, ויעבירו לי איזשהו לינק במערכת לתשלום החוב ?

 

[ירח אפל]

נראה לי שהם חישבו דיבידנד שהצטבר בכל שנת 2022

על זה אתה משלם מס, זה לא משנה אם משכת לחשבון הבנק או השארת את הכסף אצלם.

- היכן בטופס של 1301, אני מדווח הערה שהורדתי 800 ש"ח של הרואה חשבון מתוך סך ההכנסות בסעיף 058 ?

כן מורידים מהסכום ב־158, ומוסיפים נספח עם הערה שהורדה ואת הקבלה.

- אם יוצא שאני חייב למס הכנסה כסף, איך מועבר הכסף ? לאחר שהם בודקים אצלם, ויעבירו לי איזשהו לינק במערכת לתשלום החוב ?

ברגע שמתברר לך שאתה חייב מס, יש אפשרות לשלם מס על חשבון, גם אם טרם הגשת את הדוח.

אחרי זה שמס הכנסה יעשו חשבון ואם מריך יחזירו

 

[deussex]

לפי מה שאני הבנתי יש לך סך הכל הפסדי הון של 1000 שקל, תשלום לרואה חשבון 800 שקל וביטוח חיים?
ומצד שני אתה מעל הסף למס יסף.
אז על הפסדי הון יש 250 שקל
על רואה החשבון, כנראה 50% כלומר 400 שקל
ביטוח חיים, גם אם זה המקסימום המותר 8900 × 12 × 5% × 25% = 1335 שקל

כלומר הגענו להחזר מס 1,985₪ וגם זה בהנחה שלא צריך להוסיף מס יסף על הדיבידנד.

מהיכן הוצאת עוד אלף שקל?

הפסדי הון 250 ש"ח
רו"ח נניח 400 ש"ח
ביטוח חיים סה"כ 126 שנתי - אתה יכול להסביר את החישוב שעשית ? לפי החישוב שלך כנראה 126 * 25% = 32 ש"ח (שזה בדיוק החוב שיצא לי של מס הכנסה כשעשיתי חישוב רק לפי המשכורת).
אז זה יתן לי 682 ש"ח כפי הנראה זיכוי, ועם המס יסף חובה סביב ה 350 ש"ח, כנראה שמס הכנסה יהיה חייב לי איפשהו 300 ש"ח.

על זה אתה משלם מס, זה לא משנה אם משכת לחשבון הבנק או השארת את הכסף אצלם.

אתה אומר שבין אם משכתי את הכסף או לא, אני אמור לדווח על המס על כל הדיבידנד שהצטבר אצלם בחשבון במהלך כל השנה, כאילו קיבלתי אותו לחשבוני ? כלומר הטופס 867 שלהם תקין, ועליי לדווח על כל הסכום שהם כתבו ?

 

[ירח אפל]

אז זה יתן לי 682 ש"ח כפי הנראה זיכוי, ועם המס יסף חובה סביב ה 350 ש"ח, כנראה שמס הכנסה יהיה חייב לי איפשהו 300 ש"ח.

כמעט.
מתוך סך ההחזר יש לך 250 שהוא זיכוי מס זר לשימוש בשנים הבאות.

אתה אומר שבין אם משכתי את הכסף או לא, אני אמור לדווח על המס על כל הדיבידנד שהצטבר אצלם בחשבון במהלך כל השנה, כאילו קיבלתי אותו לחשבוני ? כלומר הטופס 867 שלהם תקין, ועליי לדווח על כל הסכום שהם כתבו ?

כן, אירוע המס התרחש כשהחברה שילמה את הדיבידנד, ולא כשאתה מושך את הדיבידנד מהברוקר/נאמן

 

[deussex]

כמעט.
מתוך סך ההחזר יש לך 250 שהוא זיכוי מס זר לשימוש בשנים הבאות.

קצת לא הבנתי למה אתה מתכוון כאן..
ההפסד הון הוא עקב מכירת ניירות בארץ בבית השקעות מקומי (מכירת אג"ח), מילאתי אותו ב 1322 מול הדיבידנד, אם כי הוא זר, כדי לא לגלגל אותו לשנים הבאות ולסיים עם זה השנה.

משהו שאני לא עושה/מבין נכון ?

 

[deussex]

אוקיי קטע מעניין:

106 בלבד - נותן סכום 0 כצפוי. (טופס 1301 בלבד)

הוספתי את הדיבידנד, על סך 17,054 ש"ח (ללא קיזוזים), אני מקבל שאני צריך לשלם מס של 541 ש"ח. בחישוב צד של 3% מס יסף על הסכום הזה, אני מקבל 511 ש"ח. לא ברור למה יש הפרש של 29 ש"ח. (טפסים 1301 + 1324 בלבד).

 

[FIYaacov]

לא ברור למה יש הפרש של 29 ש"ח

כמה זיכוי מס זר רשמת בשדה 431 בטופס 1324?

שלב לאחר מכן - הוספתי בעזרת טופס 1322 את הקיזוז של ההפסד של 1023 ש"ח, ואני רואה שהקיזוז לא מוריד בכלל את המס, ואני עדיין חייב 541 ש"ח למס הכנסה

זה לא מספיק לקזז רק ב-1322. זה בסה"כ טבלת עזר. צריך לעדכן את ערך הדיבידנד גם בשדה 462 בטופס 1324, וכן בשדה 141 בטופס 1301.

 

[האזרח הקטן]

לא ברור למה יש הפרש של 29 ש"ח.

אולי ריבית והצמדה? הדיבידנד הזר היה במחצית הראשונה או השניה של 2022?

 

[FIYaacov]

הדיבידנד הזר היה במחצית הראשונה או השניה של 2022?

דיבידנד לא מחויב בהגשה דו-שנתית כמו רווחי הון, ובכל מקרה מעולם לא ראיתי שחייבו ריבית על אנשים שלא שילמו מקדמות במחצית הראשונה.
מה שכן זה יכול להיות פשוט ריבית על החוב החל מ1/1.

 

[האזרח הקטן]

מה שכן זה יכול להיות פשוט ריבית על החוב החל מ1/1.

קצת מוזר - ריבית שנתית של של 4%+מדד. על שליש מהשנה זה 1.33% והמדד מתחילת השנה היה 1.2%. 29 ש"ח על 511 ש"ח זה 5.67%.